Les réformes de Bâle III à présent finalisées complètent ces améliorations du dispositif réglementaire mondial. Les révisions visent à restaurer la crédibilité du calcul des actifs pondérés en fonction des risques (RWA) et à améliorer la comparabilité des ratios de fonds propres des banques :
Le tableau 2 présente la portée des approches disponibles en vertu de Bâle III pour certaines classes d’actifs par rapport au cadre de Bâle II. Le dispositif IRB révisé introduit en outre des valeurs « planchers » minimales pour l’estimation des paramètres IRB que les banques utilisent pour calculer les RWA.
Le dispositif de Bâle III constitue un élément clé de la réponse du Comité de Bâle à la crise financière mondiale. Il comble un certain nombre des lacunes du cadre réglementaire de l’avant-crise et pose les bases d’un système bancaire résilient, qui contribuera à éviter l’accumulation de fragilités systémiques.
Les normes elles-mêmes font l’objet d’un document publié séparément, qui présente les réformes en détail et peut être consulté sur le site de BRI à l’adresse : www.bis.org/bcbs/publ/d424.htm. Le dispositif de Bâle III constitue un élément clé de la réponse du Comité de Bâle à la crise financière mondiale.