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AJC ARSENAL AUDIT

48 bis rue Jean de la Fontaine 33 200 BORDEAUX TÉLÉPHONE : +33 (5) 47 29 74 65

SOCIÉTÉ PAR ACTIONS SIMPLIFIEE DE COMMISSARIAT AUX COMPTES INSCRITE SUR LA LISTE NATIONALE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES, RATTACHEE A LA CRCC DE BORDEAUX CAPITAL DE 7622 euros SIRET 410 417 729 00036 APE 6920Z i 2 S Société Anonyme au capital de 1 334 990 ɒ

Siège social : 28-30, rue Jean Perrin

33608 PESSAC Cedex

R.C.S : BORDEAUX 315 387 688

sur les comptes intermédiaires (Période du 1er janvier 2019 au 30 juin 2019) i 2 S 28-30 rue Jean Perrin 33 608 Pessac Cedex 2 (Période du 1er janvier 2019 au 30 juin 2019) En notre qualité de commissaire aux comptes de la société i2S et en réponse à votre demande, nous avons effectué un examen limité des comptes intermédiaires de celle-ci,

relatifs à la période du 1er janvier 2019 au 30 juin 2019 (ci-après " les comptes »), tels qu'ils

sont joints au présent rapport.

Ces comptes intermédiaires ont été arrêtés sous la responsabilité de votre conseil

conclusion sur ces comptes. membres de la direction en charge des aspects comptables et financiers et à mettre en Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé d'anomalies significatives de

nature à remettre en cause la conformité des comptes avec les règles et principes

comptables français.

Fait à Bordeaux, le 24 octobre 2019

Le Commissaire aux Comptes

AJC ARSENAL AUDIT

Magali PAVLOVSKY

BILAN

Désignation: SA I2S au 30/06/2019

BILAN ACTIF

Brut Amort.Prov 30/06/2019 31/12/2018

Capital souscrit non appelé

ACTIF IMMOBILISÉ

Immobilisations incorporelles

760 493 301 073 459 421 423 764

Frais d'établissement

Frais de recherche et développement

Concessions, brevets, droit similaire

416 868 301 073 115 795 142 374

Fonds commercial

Immobilisation frais de R&D en cours

343 6260 343 626 281 390

Avances et acomptes/Immo. Incorp.

Immobilisations corporelles

1 841 397 1 301 240 540 156 323 897

Terrains1 6971 697 1 697

Constructions21 879 2 241 19 638 20 367

Installations techniques, Mat. Outil.792 781 694 302 98 478 118 050 Autres immobilisations corporelles1 025 040 604 698 420 342 183 782

Immobilisations en cours

0

Avances et acomptes

Immobilisations financières

394 674(0) 394 674 386 661

Participations évaluées

169 681(0) 169 681 146 677

Autres participations

Créances rattachées à des particip.

0000

Autres titres immobilisés

Prêts

Autres immobilisations financières

224 9930 224 993 239 983

TOTAL (I) 2 996 564 1 602 313 1 394 251 1 134 321

ACTIF CIRCULANT

Stocks

2 641 974 45 346 2 596 628 2 295 390

Matières premières approvisionnements

1 354 079 14 557 1 339 522 779 311

En cours de productions de biens

0000

En cours de production de services

Produits intermédiaires et finis

1 287 895 30 789 1 257 106 1 516 079

Marchandises

Créances

3 665 377 10 039 3 655 338 4 129 522

Clients comptes rattachés

2 011 615 10 039 2 001 576 2 412 221

Avances & ac. versés/commandes

000 50 413

Autres créances

1 653 7620 1 653 762 1 666 888

Capital souscrit et appelé, non versé

Liquidités

3 355 1340 3 355 134 3 378 989

Valeurs mobilières de placement

1 896 6020 1 896 602 2 380 275

Disponibilités

1 458 5320 1 458 532 998 714

Comptes de régularisations

205 5280 205 528 151 759

Charges constatées d'avance

205 5280 205 528 151 759

TOTAL (II)9 868 013 55 385 9 812 628 9 955 660

Charges à répartir/plus. Exercices

Primes de rembt obligations

Écart de conversion actif

000415

TOTAL GENERAL (I à V)12 864 577 1 657 698 11 206 878 11 090 396AJC ARSENAL AUDIT - Examen Limité

BILAN

Désignation: SA I2S au 30/06/2019

BILAN PASSIF

30/06/201931/12/2018

CAPITAUX PROPRES

Capital social ou individuel1 334 9901 334 990

Primes d'émission, de fusion, d'apport...4 174 7464 174 746

Écarts de réévaluation

Réserve légale136 513136 513

Réserve facultative296 049263 397

Réserves réglementées

Autres réserves

Report à nouveau00

RESULTAT DE L'EXERCICE (Bénéfice ou perte)(55 734)32 652

Subventions d'investissement202 604265 316

Provisions réglementées73 25748 838

TOTAL (I) 6 162 4256 256 452

AUTRES FONDS PROPRES

Produit des émissions de titres participatifs

Avances conditionnées

TOTAL (II) 00

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour risques124 130122 695

Provisions pour charges244 820198 721

TOTAL (III) 368 950321 416

DETTES

Emprunts obligataires convertibles

Autres emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit1 602 4481 494 395

Emprunts et dettes financières divers4759

Avances et acomptes reçus sur commandes en cours158 16797 224 Dettes fournisseurs et comptes rattachés1 972 7431 838 068

Dettes fiscales et sociales879 9611 015 454

Dettes sur immobilisations et comptes rattachés00

Autres dettes00

COMPTES DE RÉGULARISATION

Produits constatés d'avance60 41866 876

TOTAL (IV) 4 673 7844 512 076

Ecarts de conversion passif (V)1 719453

TOTAL GENERAL (I à V) 11 206 87811 090 396AJC ARSENAL AUDIT - Examen Limité . Compte de Résultat

Désignation: SA I2S au 30/06/2019

COMPTE DE RESULTAT

30/06/1931/12/18

France Exportation Total

Ventes de marchandises3 103 584 730 057 3 833 641 7 351 097 Production vendue de biens1 583 464 1 912 345 3 495 808 6 374 059 Prod. vendue de services330 479 136 348 466 827 1 027 524 Chiffre d'affaires net5 017 527 2 778 750 7 796 277 14 752 680

Production stockée(261 425)5 555

Production immobilisée62 236 186 830

Subventions d'exploitation153 847 355 972

Reprises/amortis & provisions, transferts de charges82 164 242 582

Autres produits151195

Total produits d'exploitation (2)7 833 250 15 543 814

Achats marchandises3 041 091 5 818 517

Variation stock marchandises

Achats matières premières & autres approvisionnements955 635 1 652 141 Variation stocks matières & approvisionnements(570 592)5 823 Autres achats et charges externes (3)1 901 357 3 337 953 Impôts, taxes et versements assimilés76 543 164 968

Salaires & traitements1 606 876 3 159 956

Charges sociales796 789 1 467 252

Dotations aux amortissements sur immobilisations113 607 210 643

Dotations aux provisions sur immobilisations00

Dotations aux provisions sur actif circulant16 64631 953 Dotations aux provisions pour risques et charges0415

Autres charges17 16336 780

Total charges d'exploitation (4)7 955 116 15 886 401

RESULTAT D'EXPLOITATION(121 865) (342 587)

Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré

Produits financiers des participations (5)00

Produits des autres valeurs mobilières et créances5 41612 859 Autres intérêts et produits assimilés2 18111 805 Reprises sur provisions & transferts de charges23 0030

Différences positives de change1 89012 037

Total des produits financiers32 49036 702

Dotations financières aux amortissements & provisions023 003 Intérêts et charges assimilés (6)17 56343 135

Différences négatives de change3 3879 267

Charges nettes sur cessions de v.m.p.

Total des charges financières20 95075 405

RESULTAT FINANCIER11 539 (38 704)

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS(110 326) (381 291)AJC ARSENAL AUDIT - Examen Limité . Compte de Résultat

Désignation: SA I2S au 30/06/2019

COMPTE DE RESULTAT

30/06/1931/12/18

FranceExportationTotal

Produits exceptionnels sur opérations de gestion069 422 Produits exceptionnels sur opérations en capital079 420 Reprises sur provisions et transferts de charges00

Total des produits exceptionnels0148 842

Charges exceptionnelles sur opérations de gestion143 045 Charges exceptionnelles sur opérations en capital06 226 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions72 36895 252

Total des charges exceptionnelles72 382 104 523

RESULTAT EXCEPTIONNEL(72 382)44 319

Participation des salariés aux résultats de l'entreprise00 Impôt sur les bénéfices(126 975) (369 624) BENEFICE OU PERTE (T. produit - T. charges)(55 734)32 652 00 00

AJC ARSENAL AUDIT - Examen Limité

Annexe

Désignation: SA I2S Au 30/06/2019

Règles et méthodes comptables

Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de

base : permanence des méthodes comptables ; indépendance des exercices ; résentation des comptes annuels conformément au règlement de -03 du 05 juin 2014.

La préparation des états financiers nécessite l'utilisation d'estimations et d'hypothèses qui peuvent avoir un impact sur la valeur

comptable de certains éléments du bilan ou du compte de résultat. I2S revoit ces estimations et appréciations de manière régulière

pour prendre en compte l'expérience passée et les autres facteurs jugés pertinents au regard des conditions économiques.

Ces estimations, hypothèses ou appréciations sont établies sur la base d'informations ou situations existant à la date

d'établissement des comptes, qui peuvent se révéler, dans le futur, différentes de la réalité.

Ces estimations concernent principalement les dépréciations de stock, provisions pour risques et charges et les hypothèses

retenues pour la valorisation des titres de participation.

La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.

Les principales méthodes utilisées sont les suivantes :

1. Bilan

1.1 Immobilisations corporelles et incorporelles

a société comptabilisait en charges sur l'exercice les frais de recherche et développement, car elle avait

pris le choix de cette option de comptabilisation.

A compter du 1er

changement de méthode comptable. Sur deux projets ont été ainsi comptabilisés en immobilisation en cours. Au

Les malis de fusion sont comptabilisés à leur coût initial à la date de la fusion ou de la TUP. En application du règlement ANC n°

2015- 06 du 23 novembre 2015, homologué par arrêté du 4 décembre 2015, applicable à compter du 01 janvier 2016.

ent attribuable à

Amortissements : ils sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue :

- Logiciels 2 ans - Constructions 15 ans - Matériel et outillage RD et Pro 1 à 10 ans - Mobilier de bureau 10 ans - Matériel de bureau et informatique 2 à 5 ans -Agencements et installations 5 à 10 ans

1.2 Immobilisations financières et valeurs mobilières de placement

valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.

Titres de participation: une analyse est réalisée sur la base des derniers comptes disponibles des filiales et participations d'I2S.

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