NUMEROTATION ET CLASSIFICATION DES PIECES PDF

Le journal de caisse et les pièces justificatives sont conservés par le comptable. Exemple. 2 bons de sorties de caisse : 1 pour les sorties < à 50 000 ...

LE LIVRE DE CAISSE / CP11

pièce (voir exemple ci-dessous). A ne pas faire: • Prendre du retard dans l'enregistrement des données. • • •. Implications. Le suivi rigoureux de la caisse ...

Plateforme Elsa

pièce (voir exemple ci-dessous). A ne pas faire: • Prendre du retard dans l'enregistrement des données. • • •. Implications. Le suivi rigoureux de la caisse ...

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Procéder à 3 niveaux de contrôle : par exemple un autocontrôle tous les jours par le caissier ; un contrôle par N° de la dernière pièce de caisse : Fait en 2 ...

Plateforme

Exemple. FICHE DE CONTROLE MENSUEL DE LA COMPTABILITE parties date numéro de la pièce et les libellés correspondent à celles du brouillard de caisse.

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• une copie de chèque pour l'approvisionnement de la caisse. • un ordre de mission et le rapport de mission pour les frais de mission. NB : Les pièces

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BILLETS. Billet de 10 000 F CFA. Billet de 5 000 F CFA. Billet de 2 000 F CFA. Billet de 1 000 F CFA. JETONS. Pièces de 500 FCFA. Pièces de 250 FCFA.

MANUEL DE PROCEDURES (EXTRAIT)

A chaque contrôle le détenteur de la petite caisse doit mettre à la disposition du contrôleur les pièces justificatives les bons provisoires

LE LIVRE DE CAISSE / CP11

pièce (voir exemple ci-dessous). A ne pas faire: • Prendre du retard dans l'enregistrement des données. • • •. Implications. Le suivi rigoureux de la caisse ...

Fiche technique / CP2 - LA CAISSE ET LES PROCEDURES DE

de caisse (cf. fiche CP11). Le journal de caisse et les pièces justificatives sont conservés par le comptable. Exemple. 2 bons de sorties de caisse :.

LE LIVRE DE CAISSE / CP11

ou de la dépense le n° de la pièce et le solde de la caisse après ce mouvement. caisse

NUMEROTATION ET CLASSIFICATION DES PIECES

Une pièce comptable (cf. fiche CP5) doit lors de son enregistrement en Renseigner les journaux (banque

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Les pièces justifiant chacune des entrées et des sorties de caisse doivent Procéder à 3 niveaux de contrôle : par exemple un autocontrôle tous les jours ...

Plateforme Elsa

BILLETS. Billet de 10 000 F CFA. Billet de 5 000 F CFA. Billet de 2 000 F CFA. Billet de 1 000 F CFA. JETONS. Pièces de 500 FCFA. Pièces de 250 FCFA.

Fiche de fond de caisse

Nature de l'espèce. Nombre. Total en euros. Billets de 50 €. X 50 €. Billets de 20 €. X 20 €. Billets de 10 €. X 10 €. Billets de 5 €. X 5 €. Pièces de 2 €.

COMPTABILITE GENERALE - ETAPE 2 : LE COMPTE

EXEMPLES DE COMPTES. 1 COMPTES DE CAPITAUX Exemple de codification pour la classe 2. ... o Versé à la banque (pièce de caisse n° 603) 8 000 €.

GESTION DE LA PETITE CAISSE

a) Que les pièces justificatives originales et non modifiées sont dûment approuvées par écrit

Modèle de lettres pour une demande de pièces manquantes pour

objet : lettre de demande de pièces manquantes référence : Autorisation de travaux guichets banques d'accueil et d'information

SCG Instr. 1.1.1 INSTRUCTION DE TRAVAIL : GESTION DE CAISSE

Ces pièces seront ensuite scannées selon la procédure « Archivage des pièces comptables ». 3.4 Caducité du chèque. Lorsqu'un chèque validé devient inutile (

LE LIVRE DE CAISSE / CP11 - Page d’accueil

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Comment peut-on télécharger un modèle de livre de caisse ?

Si vous souhaitez ou devez tenir un livre de caisse, il est possible de télécharger gratuitement un modèle dans notre guide digitale. Le livre de caisse est disponible en format Excel et Word. Il suffit simplement de télécharger la version appropriée.

Quels sont les modèles Excel pour la gestion de caisse ?

Présentation : nous avons sélectionné pour vous cinq modèles Excel pour la gestion de caisse (livre de caisse, journal de caisse, contrôle de caisse)

Qu'est-ce que le livre de caisse?

LE LIVRE DE CAISSE / CP11 Fiche technique / CP11 65 LE LIVRE DE CAISSE / CP11 Synonymes Suivi de caisse, journal de caisse, brouillard de caisse • • • Définition Le livre de caisse est un document comptable dans lequel on enregistre tout mouvement d’entrée ou de sortie (crédit et débit) d’espèces et où le solde peut être connu à tout moment.

47 Fiche technique / CP6

NUMEROTATION ET CLASSIFICATIONDES PIECES COMPTABLES / CP6Définition

Une pièce comptable (cf. fiche CP5) doit, lors de son enregistrement en comptabilité, être numérotée et classée

méthodiquement et chronologiquement.

La numérotation consiste à attribuer et à apposer un code spécifique et unique (composé de lettres et de chiffres) sur

chacune des pièces comptables.

Le classement des pièces consiste à ranger chronologiquement chacune des pièces comptables numérotées et

enregistrées en comptabilité selon une méthode préétablie et précise. Le système de classement doit être défini en

corrélation avec le système de numérotation (l'un ne va pas sans l'autre).

Objectifs

Référencer les pièces comptables en fonction de la date d'enregistrement, de la nature de la dépense, du mode de paiement, etc.

Enregistrer les mouvements financiers de la structure associative de façon chronologique dans la comptabilité.

Retrouver rapidement et facilement une pièce comptable (elles devront être produites lors d'audits financiers).

Renseigner les journaux (banque, caisse, etc.) comptables avec les références des pièces pour faciliter la production d'états financiers nécessaires.

Conditions

Disposer de pièces comptables de qualité (cf. fiche CP5). Avoir un système de numérotation et de classement cohérents.

Disposer du matériel nécessaire (armoire, étagère, classeurs, registres, intercalaires, etc.) et d'un local/lieu sécurisé mais accessible au personnel comptable et pouvant conserver les dites pièces.

RecommandationsA faire:

Adopter une méthodologie de classification et de numérotation unique pour l'ensemble des pièces de l'association préalablement validée par l'unité de gestion financière de la structure (privilégier une classification chronologique plutôt que thématique, la numérotation ne doit pas être en lien avec le code analytique de la dépense (cf. fiche CP4).

Instaurer la remise systématique d'une pièce justificative à la suite de toute opération financière, et cela pour tous les membres de la structure ayant à faire une dépense au nom de la structure.A ne pas faire :

Prendre du retard dans l'enregistrement des pièces comptables, retard impliquant des risques de perte des pièces, d'erreur de numérotation, etc.

Changer la méthode de numérotation et de classification en cours d'année.

Conserver dans des lieux différents les pièces comptables, ce qui entraine un risque de perte, une absence de confidentialité.

Avoir un système de numérotation et de classification différent pour chaque bailleur. Attribuer un même code à plusieurs pièces comptables.

48 Fiche technique / CP6

Implications

Une numérotation et une classification des pièces comptables n'est pertinente que si elle est faite à fréquence journalière

et selon une méthodologie pérenne prédéfinie validée en interne.

Un suivi rigoureux et quotidien de la classification permettra d'éviter les risques de perte de documents comptables

et une bonne numérotation selon une méthodologie bien définie facilitera les recherches de pièces quelle que soit leur

ancienneté.

Exemple

Chaque journal ou registre est doté d'une identification représentée par deux lettres majuscules.

Exemples de journaux :

Journal de banqueBQ

Journal de caisseCA

Registre des cotisations statutaires des membresSM

Chaque pièce comptable porte un numéro d'identification et de classement qui est lié au journal/registre, à l'année et au

mois concernés.

Le numéro est de type: BQ2010-01/0003

" BQ » représentent l'identification du journal " 2010 » représente l'année " 01 » correspond au mois concerné

Il y a un slash de séparation : /

" 0003 » représente le numéro de rang de la pièce dans le mois concerné.

Ainsi la pièce BQ2010-01/0003 se trouve dans le chrono de la banque de janvier 2010 à la troisième place.

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Comment peut-on télécharger un modèle de livre de caisse ?

Quels sont les modèles Excel pour la gestion de caisse ?

Qu'est-ce que le livre de caisse?

47 Fiche technique / CP6

Objectifs

Conditions

RecommandationsA faire:

48 Fiche technique / CP6

Implications

Exemple

Exemples de journaux :

Journal de banqueBQ

Journal de caisseCA

Le numéro est de type: BQ2010-01/0003

Il y a un slash de séparation : /