[PDF] Exercice 1993 - Lignes de tresorerie - France

Quelle est la différence entre les lignes de trésorerie et les mouvements infra-annuels ?

A la différence des lignes de trésorerie, ces emprunts sont inscrits préalablement au compte 16 du budget de la collectivité. Les mouvements infra-annuels donnent d'abord lieu à un remboursement du compte 16, puis à des mouvements financiers retracés en classe 5, et plus précisément au compte 519.

Qu'est-ce que la ligne de trésorerie ?

La ligne de trésorerie correspond à un crédit ouvert, à court terme (moins d'un an), accordé par une banque à une entreprise. La durée, le plafond et les modalités de remboursement sont négociés préalablement. Cette ligne de trésorerie donne à l'emprunteur un droit de tirage (d'utilisation) des fonds prêtés selon ses besoins.

Comment calculer la trésorerie à l'écran ?

Vous ne pouvez pas solutionner cet exercice directement à l'écran. Travaillez-le sur une copie que vous obtiendrez en cliquant le bouton " Imprimer " situé en bas de l'écran. calculer les composantes de la trésorerie, c’est à dire fonds de roulement net global,besoin en fonds de roulement , et vérifier l’équilibre de la trésorerie.

Quelle est la trésorerie au début de l’exercice?

La trésorerie au début de l’exercice est de 20. Il n’y a alors ni comptes clients ni comptes fournisseurs. Durant l’année, le chiffre d’affaires réalisé s’élève à 50. Les clients n’ont pas encore réglé leurs factures. Les achats réalisés durant l’année se sont élevés à 20 dont un montant de 10 a été réglé par l’entreprise.