[PDF] CORRIGÉ : LÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

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MM-95880Exercice : Établir et comptabiliser un état de rapprochement bancaire Vous travaillez au service comptable de la société anonyme Bah grossiste en vêtements.

Nous sommes le 01 juin ..

On vous remet les annexes 1, 2 et 3.

Établissez l"état de rapprochement du mois de mai.. (annexe A). Comptabilisez l"état de rapprochement de mai.. (annexe B) (code pièce : ER-05).

Annexe 1

Annexe 2 (1/2)

DES PAYS DU HAINAUT

Agence : DAMPIERRE

2 PLACE DAMPIERRE

14000 CAEN

TEL : 02 31 26 58 74

S.A. BAH

FAX : 02 31 26 37 1237 AVENUE FOCH

14000 CAEN

COMPTE DE DÉPÔT 36205 12300 03596125843 BAH

Solde créditeur au 01/05/..

Dépôt d"espèces

Chèque 2201166

Encaissement par CB

Com : 20,35 TVA : 3,99

Ordre de virement

Remises de chèques

Remises de chèques

Chèque 2201167

Négociation à l"escompte

Int : 47,51 Com : 15,41 TVA : 3,02

Chèque 2201169

Virement Dynastie

Chèque 2201170

Chèque 2201171

Remises de chèques1 / 2

Relevé

numéro 128

RELEVÉ DE VOTRE COMPTE DE DÉPÔT

Date d"arrêté

31/05/..

CAISSE D"ÉPARGNENuméro de

page

TRAVAIL A FAIRE

1. 2. D

08/05/..05/05/..06/05/..

E

04/05/..01/05/..838,47V

2 224,513 443,67

P

06/05/..08/05/..P

06/05/..08/05/..

16/05/..18/05/..

R

09/05/..

15/05/..12/05/..

Q

14/05/..16/05/..735,41N

06/05/..03/05/.. 2 213,86IB

C

03/05/.. 68,60

11/05/..1 937,41

690,29

543,96

799,65

3 643,1405/05/..02/05/.. 45,58

06/05/..

14/05/..Débit Crédit

01/05/..14 346,46Date de

l"opérationLibelléDate de valeur A

05/05/..07/05/..1 332,13L

OD SA

Nom Vente Achat

CORRIGÉ : L"ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE

SalairesBanque Caisse Op. diversesCode VE AC BQ CA http://mister.compta.free.frPage 1 de 5 MM-95880Exercice : Établir et comptabiliser un état de rapprochement bancaire

Annexe 2 (2/2)

DES PAYS DU HAINAUT

COMPTE DE DÉPÔT 36205 12300 03596125843 BAH

Traite impayée

Frais : 16,75 TVA : 3,28

Chèque 2201173

Remise à l"encaissement

Com : 15,41 TVA : 3,02

Négociation à l"escompte

Int : 29,01 Com : 15,41 TVA : 3,02

Ordre de virement

Virement Fusiobat

Chèque 2201172

Chèque 2201176

Virement rémunérations

Prélèvement Cie des Eaux

Encaissement par CB

Com : 14,79 TVA : 2,90

Virement Fivre

Solde créditeur au 31/05/..

29/05/..

J

Date de

l"opérationLibellé

CAISSE D"ÉPARGNE

2 930,004 939,23

19/05/..16/05/..T

19 728,57Numéro de

page 2 / 2

19/05/..

18/05/..

F

Crédit

1 044,34

U

16/05/..17/05/..14/05/..128

Date arrêté

31/05/..

26/05/..23/05/..22/05/..24/05/..31/05/..984,621 011,19

O

18/05/..15/05/.. 1 868,87

4 155,52

K

21/05/..

25/05/..22/05/..

H

24/05/..21/05/.. 954,18G

214,53

S

Relevé

numéro

343,12

Date de

valeurDébit

29/05/..

26/05/..23/05/.. 1 156,95

968,54

M31/05/..29/05/..

http://mister.compta.free.frPage 2 de 5 MM-95880Exercice : Établir et comptabiliser un état de rapprochement bancaire

Annexe 3

Du : Au :

Caisse d"Épargne

Compte 512100

o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o

BQ 30/05/..Date

30/05/..

1 258,62

13 469,74

12 734,33

18,43 19 589,14

o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o

V17 103,21V

15 557,38

<=Agios = 47,4420 080,6501/05/.. 31/05/2005

512100 512100GRAND-LIVRE PARTIEL

Solde au compte Mvt.

14 346,46

BQLibellé

N° de

pièceDébit CréditV

20 651,91

15 694,2514 603,20

250,0014 955,50

2 213,86 12 741,64BQ

Jour.

183,851168V03/05/..04/05/..

B Lett. A

19 001,05VErreur = -0,05

V

18 330,52

S

19 866,59

19 800,65

QN

735,41

20 080,6537 635,24 17 554,59Solde débiteur

T V

14 117,03

I

14 346,46

14 300,8845,58

05/05/..

V

1166 Chèque 2201166 à Odélia

Chèque 2201168 à Djula

Dépôt d"espèces

1169
VBQBQ

19/05/..

23/05/..

19/05/..13/05/..

06/05/..

09/05/..04/05/..12/05/..

BQ BQ BQ BQ BQ BQ BQBQ BQ BQ

BQ838,47

2 977,44

2 627,70V

VV

V16 157,51

R65,94

V

543,96 12 197,68C

13 529,81

P

BQ 06/05/..R

VV 3 709,08

18/05/..

16/05/..

S

1174 VAgios sur encaissementChèque 2201174 à TP (TVA)

V

17 987,40

BQ 22/05/..V 1 011,19

O

20/05/..J343,12V

18 998,59

14 743,89

V

Erreur = 27H241,53

K

99,18 18 899,41

V

26/05/.. 11761175 V

Chèque 2201176 à Sailly

Virement Salaires25/05/..

986,23

M<=Agios = 17,69BQ 29/05/.. Encaissement par CBV

V U V

4 155,52

V 1 864,62BQ 28/05/.. Remise de chèques05/05/..FD

799,60

G954,1805/05/..

BQ 05/05/..

du compte

Virement à PlugerBQ

512100

Solde débiteur01/05/..

BQ 18/05/..

13 554,15

16 366,98V 1 356,47

L

17/05/..

17 353,21

14 502,3624,34

1 868,87

19 607,57

19 627,601 024,31Agios sur escompteChèque 2201170 à Puccini

3 443,67Chèque 2201171 à Urssaf11701171

E

VV 4 957,66

2 224,51VVV

BQChèque 2201172 à Garp13/05/.. 117213/05/.. 1173 BQChèque 2201173 à GirsVirement de DynastieRemise de chèques

14/05/..BQBQ

BQ BQ

BQU20,03

L

Remise de chèques

BQChèque 2201169 à FatiEncaissement par CBCommissions sur CBRemise effets à l"escompteRetrait d"espècesRemise effets à l"escompte

Remise effets à l"encaissement

Virement à LMBP

Virement de Fusiobat

Chèque 2201175 à SeraaEffet impayéFrais sur effet impayé http://mister.compta.free.frPage 3 de 5 MM-95880Exercice : Établir et comptabiliser un état de rapprochement bancaire

Annexe A

Solde au 31/05/..Solde au 31/05/..

Chèque 2201167Chèque 2201168 à Djula

Prélèvement Cie des Eaux Chèque 2201174 à TP (TVA)

Virement FivreChèque 2201175 à Seraa

Commissions sur CBRemise de chèques

Com : 14,79 TVA : 2,90 Retrait d'espèces

Agios sur escompte

Int : 29,01 Com : 15,41 TVA : 3,02

TotauxTotaux

Solde débiteurSolde créditeur

Total généralTotal général

Erreur sur Chèque 2201170 à

Puccini

Erreur sur Chèque 2201176 à

Sailly

21 092,271 258,62

99,18183,85

Libellé Débit

47,441 864,62

0,05

250,00

27,0017,69

19 728,57

68,60

984,6220 080,65

1 156,95

Relevé bancaire512100 Caisse d"ÉpargneÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE DU MOIS DE : Mai

CréditLibellé Débit Crédit

1 791,65 21 593,1921 092,27

21 092,271 290,73

21 593,19 21 593,19

19 801,5419 801,54

http://mister.compta.free.frPage 4 de 5 MM-95880Exercice : Établir et comptabiliser un état de rapprochement bancaire

Annexe B

Chèque 2201167

Prélèvement Cie des Eaux

Virement Fivre

Commissions sur CB

Agios sur escompte

Erreur sur Chèque 2201176 à Sailly

Erreur sur Chèque 2201170 à Puccini

Selon état de rapprochement au 31/05/..

512 100512 100

Selon état de rapprochement au 31/05/..

0,05 27,00

512 10044 566

ER-05 627
Selon état de rapprochement au 31/05/..66101/06BQ

47,443,0217,69

15,41 29,01

411984,62

14,79

44 566 2,9001/06 BQ ER-05401

Selon état de rapprochement au 31/05/..

512 100 984,62

1 156,95512 100

1 156,95

Selon état de rapprochement au 31/05/..

401

LibelléN° de

compteDébit 27,00

Crédit

512 100

68,60401 68,60

DateCode

journalN° de pièce

01/06 BQ ER-05Selon état de rapprochement au 31/05/..

512 100

01/06 BQ ER-05

62401/06 BQ ER-05

Selon état de rapprochement au 31/05/..

01/06BQER-054010,05

01/06BQER-05

http://mister.compta.free.frPage 5 de 5quotesdbs_dbs13.pdfusesText_19

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