[PDF] Décompte annuel de lassurance dépendance - Exercice 2013

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DĠcompte de l'assurance dĠpendance

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DĠcompte de l'assurance dĠpendance de l'edžercice 2013 validé par le Comité directeur CNS le 9 juillet 2014

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

3

Table des matières

I. Introduction ........................................................................................................................................ 4

II. DĠcompte des dĠpenses et des recettes de l'edžercice 2013 ............................................................ 6

Décompte des dépenses ...................................................................................................................... 6

Décompte des recettes ........................................................................................................................ 7

IV. Commentaire des dépenses ........................................................................................................... 11

Frais d'administration (60) ............................................................................................................... 11

Prestations en espèces (61) ............................................................................................................. 11

A. Allocations spéciales pour personnes gravement handicapées ............................................... 12

B. Allocations de soins .................................................................................................................. 12

Prestations en nature (62) ............................................................................................................... 12

A. Prestations au Luxembourg ..................................................................................................... 13

1. Prestations à domicile ......................................................................................................... 14

2. Prestations en milieu stationnaire ..................................................................................... 18

B. Prestations serǀies ă l'Ġtranger ................................................................................................ 20

1. Prestations en espğces transfĠrĠes ă l'Ġtranger ................................................................ 20

2. Conventions internationales ............................................................................................... 20

Transfert de cotisations (63) ............................................................................................................ 21

Cotisations assurance pension (art. 355) ..................................................................................... 21

Décharges et extournes (64) ............................................................................................................ 22

Dotation aux provisions (67) ............................................................................................................ 22

Dépenses diverses (69) .................................................................................................................... 23

Dotation au fonds de roulement ...................................................................................................... 23

V. Commentaire des recettes .............................................................................................................. 25

Cotisations (70) ................................................................................................................................ 25

A. Assurés actifs et autres non-pensionnés .................................................................................. 26

B. Assurés pensionnés .................................................................................................................. 27

C. Patrimoine (art. 378) ................................................................................................................ 27

Participations de tiers (72) ............................................................................................................... 28

A. Contribution forfaitaire Etat - AD (art. 375 sub 1) .................................................................. 28

B. Redeǀance AD du secteur de l'Ġnergie t art. 375 sub 2 ........................................................... 28

C. Indemnité AAI / AAA ................................................................................................................ 29

D. Participation Etat Outre-mer ................................................................................................... 29

Produits divers (76) .......................................................................................................................... 29

Produits financiers (77) .................................................................................................................... 29

Recettes diverses (79) ...................................................................................................................... 29

PrĠlğǀement en raison d'un dĠficit de l'edžercice ............................................................................. 30

VI. Bilan de clôture au 31 décembre 2013 .......................................................................................... 31

Actif .................................................................................................................................................. 31

Passif ................................................................................................................................................ 33

VII. Commentaire de l'actif.................................................................................................................. 35

VIII. Commentaire du passif ................................................................................................................ 38

Tiers créditeurs ........................................................................................................................ 39

Comptes financiers .................................................................................................................. 40

IX. Composition des organes ............................................................................................................... 41

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

4

Le décompte annuel global de l'assurance dĠpendance de la Caisse nationale de santĠ (CNS) est

établi chaque année et contient la récapitulation des recettes et des dépenses effectivement

rĠalisĠes au cours d'un edžercice donnĠ. ConformĠment ă l'article 381 du Code de la sécurité

sociale (CSS), les comptes annuels sont approuvés par le Comité directeur de la CNS, qui ne peut

comprend les décomptes des recettes et des dépenses de cet exercice, ainsi que le bilan de clôture au 31 décembre 2013 et repose en termes de base légale sur le CSS.

Parmi les textes légaux et les décisions de justice qui ont une incidence sur les résultats

financiers de l'edžercice 2013, il y a lieu de signaler les textes suivants:

1. La loi du 26 décembre 2012 a relevé le salaire social minimum de 1,5% de sorte que les

minima et maxima cotisables ont été adaptés en conséquence.

2. La loi du 16 décembre 2011 concernant le budget des recettes et des dépenses de l'Etat

quarante pour cent des dépenses totales, y compris la dotation à la réserve.

3. La loi du 21 décembre 2012 concernant le budget des recettes et des dépenses de l'Etat

tâches domestiques dans les établissements à séjour continu. La même loi prévoit dans

CSS sont maintenues à leur valeur applicable au 31 décembre 2012. 2013.

L'impact sur le rĠsultat de l'edžercice 2013 de l'ĠlĠment repris au point 2 cité ci-dessus a été

sensible. Il se traduit par des recettes supplĠmentaires de l'ordre de 27,7 millions d'euros. En l'a ĠtĠ en 2010 et 2011. Suite aux constatations et recommandations dans le rapport de mission de contrôle 2012 de

l'IGSS, le prĠsent dĠcompte tient compte, dans les proǀisions pour l'edžercice 2013, des

montants des prestations ă l'Ġtranger. Il s'agit en l'occurrence de prestations Ġchues lors des

I. Introduction

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

5 - 6,23816 euros par heure pour les Ġtablissements d'aides et de soins ă sĠjour continu au - 6,99052 euros par heure pour les Ġtablissements d'aides et de soins ă sĠjour intermittent au sens de l'article 391 du CSS (+0,8% par rapport à 2011); - 8,57035 euros par heure pour les rĠseaudž d'aides et de soins au sens de l'article 389 du

CSS (+0,8% par rapport à 2011);

- 7,34664 euros par heure pour les centres semi-stationnaires au sens de l'article 389 du

CSS (+2,6% par rapport à 2011).

En 2013, le taux de la contribution dépendance était fixé à 1,4%.

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

6 II. Décompte des dépenses et des recettes de l'edžercice 2013

Décompte des dépenses

Compte annuelCompte annuelVariation en %

Année201320122013/ 2012

Nombre indice761,00742,442,5%

60FRAIS D'ADMINISTRATION15.134.682,9813.505.255,0112,1%

61PRESTATIONS EN ESPECES5.841.918,266.037.686,95-3,2%

Allocation spéciale pour pers. grav. handicapées5.812.222,665.997.198,12-3,1%

Allocations de soins29.695,6040.488,83-26,7%

62PRESTATIONS EN NATURE512.658.732,66482.434.243,566,3%

Prestations au Luxembourg505.060.689,53473.138.300,966,7% - Prestations a domicile211.844.225,80194.954.903,448,7%

Aides et soins 133.178.769,36116.069.522,8914,7%

Réseau aides et soins (RAS)114.784.782,1798.798.998,0516,2% Centre semi-stationnaire (CSS)18.393.987,1917.270.524,846,5% Prestations en espèces subsidiaires60.044.406,4560.516.858,17-0,8% Forfaits pour produits d'aides et de soins3.784.938,363.535.983,697,0%

Appareils11.853.965,3111.457.663,303,5%

Location5.243.041,974.991.221,565,0%

Acquisition6.610.923,346.466.441,742,2%

Adaptation logement2.982.146,323.374.875,39-11,6%

- Prestations en milieu stationnaire293.216.463,73278.183.397,525,4%

Aides et soins293.216.463,73278.183.397,525,4%

Etablissement à séjour continu (ESC)254.339.354,95243.596.484,604,4% Etab. à séjour intermittent (ESI)38.877.108,7834.586.912,9212,4%

Forfaits pour produits d'aides et de soins

Prestations étrangères7.598.043,139.295.942,60-18,3% Prestations en espèces transférées à l'étranger3.993.224,513.698.095,748,0% Conventions internationales3.604.818,625.597.846,86-35,6% - Frontaliers723.031,872.304.440,72-68,6% - Séjour temporaire0,00 - Traitement E112/S2237.273,721.472.569,34-83,9% - Pensionnés2.528.587,711.768.951,8542,9% - Renonciation frais effectifs114.024,6143.658,05p.m. - Renonciation MF - Excédent des dépenses: inscriptions pens.1.900,718.226,90-76,9%

63TRANSFERTS DE COTISATIONS5.940.528,565.718.746,903,9%

Cotisations assurance pension (art. 355)5.940.528,565.718.746,90

64DECHARGES ET EXTOURNES504.163,81445.942,2413,1%

Décharges499.009,50432.802,06

Extournes5.154,3113.140,18

67DOTATION AUX PROV. ET AMORT.55.040.000,0045.060.000,0022,1%

Prestations à liquider55.040.000,0045.060.000,00

69DEPENSES DIVERSES32,005.155,32p.m.

TOTAL DES DEPENSES COURANTES595.120.058,27553.207.029,987,6% Dotation au fonds de roulement4.080.302,832.653.914,29 Dotation de l'excédent de l'exercice0,0010.104.108,72 TOTAL DES DEPENSES599.200.361,10565.965.052,995,9%

Montants en euros

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

7

Décompte des recettes

Compte annuelCompte annuelVariation en %

Année201320122013/ 2012

Nombre indice761,00742,442,5%

Cotisations actifs et autres264.166.730,76253.834.554,334,1% Cotisations pensionnés45.473.007,0042.479.648,267,0% Cotisations sur patrimoine - art. 37817.450.126,7443.459.484,85-59,8%

72PARTICIPATIONS DE TIERS223.895.142,62181.064.071,0523,7%

Contribution forfaitaire Etat - AD (art. 375, sub 1)221.656.144,44179.168.830,4923,7% Redevance AD du sect. de l'énergie (art. 375 sub 2)2.083.747,291.745.182,3019,4%

Organismes65.327,2054.402,8620,1%

Participation Etat Outre-mer89.923,6995.655,40-6,0%

76PRODUITS DIVERS1.001.742,43981.590,062,1%

77PRODUITS FINANCIERS50.306,82190.362,15-73,6%

78PRELEVEMENT AUX PROVISIONS45.060.000,0043.950.000,002,5%

79RECETTES DIVERSES629.043,865.342,29p.m.

TOTAL DES RECETTES COURANTES597.726.100,23565.965.052,995,6%

Prélèvement au fonds de roulement0,000,00

Prélèvement découvert de l'exercice1.474.260,870,00 TOTAL DES RECETTES599.200.361,10565.965.052,995,9%

Montants en euros

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

8 En 2013, les recettes courantes dépassent les dépenses courantes de 2,6 millions d'euros. La

refidžation de la participation de l'Etat pour l'edžercice 2013 à 40,0% des dépenses courantes est à

l'origine de cet edžcĠdent des recettes sur les dépenses, en engendrant une recette

supplĠmentaire de 27,7 millions d'euros. La réserve globale (le solde global cumulĠ) de l'assurance dĠpendance augmente ainsi de 2,6 du montant des dépenses courantes avec provisions nettes2, cette réserve passera de 50,9

millions en 2012 à 55,0 millions d'euros en 2013. Après avoir doté la réserve minimale légale de

4,1 millions d'euros, le résultat de l'edžercice 2013 est déficitaire et s'Ġtablit à -1,5 million

d'euros, contre un excédent de 10,1 millions en 2012. L'edžcĠdent cumulĠ diminue en passant de

70,6 millions d'euros en 2012 à 69,1 millions d'euros en 2013.

2013 aurait été de 1,41й en tenant compte de la contribution de l'Etat de 221,7 millions

d'euros.

20092010201120122013

Recettes courantes411,5701,6539,2566,0597,7

Dépenses courantes695,3729,1582,0553,2595,1

Solde des opérations courantes-283,9 -27,5 -42,8 12,82,6

Solde global cumulé179,1151,6108,8121,5124,2

Fonds de roulement minimum69,544,948,350,955,0

Dot. (+) / Prélév. (-) au fds de roul. légal62,9-24,6 3,42,74,1 Excédent (+)/Découvert (-) de l'exercice-346,7 -2,9 -46,2 10,1-1,5 Excédent (+)/Découvert (-) cumulé109,6106,760,570,669,1 Remarque importante: en ne tenant pas compte des recettes supplémentaires provenant de la

refidžation de la contribution de l'Etat (2012 : 35% ; 2013 : 40%) , l'augmentation des dĠficits du

30 millions d'euros ; loi relibi) se serait confirmĠe, et l'edžcĠdent cumulé passerait de 1,5 million

d'euros en 2012 en un découvert cumulé de - 27,7 millions d'euros en 2013.

Ci-après, les différents termes techniques et les chiffres 2013 du tableau " Situation financière

2009-2013 » sont expliqués de manière plus détaillée.

1 Déduction du prélèvement aux provisions.

2 Idem.

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

9

Solde des opérations courantes

Le solde des opérations courantes correspond à la différence entre les recettes courantes et les

dépenses courantes, et s'Ġlğǀe à 2,6 millions d'euros en 2013, contre 12,8 millions d'euros en

2012.

Solde global cumulé

Le solde global cumulé correspond au cumul des soldes des opĠrations courantes. Afin d'obtenir

le solde global cumulé en 2013, il faut ajouter au solde global cumulé en 2012, à savoir 121,5

millions d'euros, le solde des opĠrations courantes de l'annĠe 2013, à savoir 2,6 millions

d'euros.

En 2013, le solde global cumulé (la réserve globale) s'Ġlğǀe donc à 124,2 millions d'euros.

Fonds de roulement minimum

Selon l'article 375 du CSS, l'assurance dépendance pour faire face aux charges qui lui

incombent, applique le système de la rĠpartition des charges aǀec constitution d'une rĠserǀe

qui ne peut être inférieure à 10% du montant annuel des dépenses (déduction faite du

prélèvement aux provisions).

Le fonds de roulement minimum est supérieur ou égal à 10% des dépenses courantes de

l'edžercice, dont on a dĠduit le montant du prĠlğǀement audž proǀisions. En 2013, le fonds de

roulement minimum (la réserve minimale légale) s'Ġlğǀe ă 55,0 millions d'euros, contre 50,9

millions en 2012. Dotation, voire prélèvement au fonds de roulement

La diffĠrence entre le fonds de roulement de l'annĠe N et celui de l'annĠe prĠcĠdente N-1

dĠtermine s'il y a soit une dotation, soit un prĠlğǀement au fonds de roulement. Si cette

différence est positive (montant N > montant N-1), il y aura une dotation au fonds de roulement

égale à cette dernière, alors que dans le cas contraire (montant N < montant N-1), il y aura un

prélèvement de la valeur absolue de cette différence. En 2013, le fonds de roulement minimum de 55,0 millions d'euros est supérieur au fonds de

roulement minimum de 50,9 millions d'euros en 2012, et il est ainsi procédé à une dotation au

fonds de roulement égale à 4,1 millions d'euros.

Excédent / Découvert de l'edžercice

L'edžcĠdent / le découvert d'un edžercice correspond ă la ǀaleur positive / valeur négative de la

diffĠrence entre le solde des opĠrations courantes de l'edžercice respectif et la dotation au fonds

de roulement du même exercice. Ainsi en 2013, le découvert de l'edžercice s'Ġlğǀe ă 1,5 million

d'euros, contre un excédent de 10,1 millions d'euros pour l'edžercice 2012.

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

10

Excédent cumulé

Afin d'obtenir l'edžcĠdent cumulĠ en 2013, il faut ajouter le découvert de l'edžercice 2013, égal à -

1,5 million d'euros, ă l'edžcĠdent cumulĠ en 2012, égal à 70,6 millions d'euros.

En 2013, l'edžcĠdent cumulé (la réserve excédentaire) s'Ġlğǀe donc à 69,1 millions d'euros.

Rapport solde global cumulé/dépenses courantes avec provisions nettes Le solde global cumulé en 2013 correspond à 22,6% du montant des dépenses courantes (avec provisions nettes). Compte tenu de la contribution de l'Etat de 221,7 millions d'euros, le taux de la contribution contre un taux effectif de 1,40%.

RĠserǀe de l'assurance dĠpendance

Montants en millions d'euros2013

Réserve minimale légale (Fonds de roulement minimum)55,0 Réserve excédentaire (Excédent cumulé)69,1

Réserve globale (Solde globale cumulé)124,2

La réserve globale de l'assurance dĠpendance est égale à 124,2 millions d'euros en 2013 et se

compose d'une part de la réserve minimale légale de 55,0 millions d'euros et d'autre part de la

réserve excédentaire de 69,1 millions d'euros.

DĠcompte de l'assurance dĠpendance

11

IV. Commentaire des dépenses

Frais d'administration (60)

rĠpartis entre l'assurance maladie-maternité et l'assurance dépendance au prorata de leurs

prestations respectiǀes au cours du pĠnultiğme edžercice. Les frais d'administration ă

millions en 2012 (+12,1%). Pour le calcul, les montants suivants ont été considérés: (Mt. en mio d'euros)Part en % Total Prestations Assurance Maladie CNS (Décompte 2011)1.725,0278,79% Total Prestations Assurance Dépendance (Décompte 2011)464,2621,21%

Total2.189,28100,00%

Total des frais d'administration de la CNS (Décompte 2013)71,37 Part à rembourser par l'assurance dépendance15,13 2013

Comme le total des frais d'administration hors opérations sur provisions et propres à la CNS est

égal à 71,4 millions d'euros, la part ă rembourser par l'assurance dĠpendance quotesdbs_dbs26.pdfusesText_32

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