[PDF] Etat de la trésorerie en fin d`exercice - Anciens Et Réunions

Quels sont les impacts de la fin d’exercice sur la trésorerie ?

Lorsque l’on se positionne en fin d’exercice, certaines de ces opérations créent un décalage entre le moment de leur prise en compte dans le résultat et leur impact sur la trésorerie. Supposons par exemple que votre entreprise arrête ses comptes au 31 décembre, et que vous réalisiez une vente ou une prestation le 15 décembre.

Qu'est-ce que la trésorerie ?

La trésorerie comprend les fonds en caisse et les dépôts à vue. Les équivalents de trésorerie sont les placements à court terme très liquides qui sont facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur.

Quelle est la différence entre les flux de trésorerie et les états financiers consolidés ?

Les flux de trésorerie sont les entrées et sorties de trésorerie et d’équivalents de trésorerie. Les états financiers consolidés sont les états financiers d’une entité économique présentés comme ceux d’une entité unique.

Quels sont les équivalents de trésorerie ?

Les équivalents de trésorerie sont les placements à court terme très liquides qui sont facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et qui sont soumis à un risque négligeable de changement de valeur. Les flux de trésorerie sont les entrées et sorties de trésorerie et d’équivalents de trésorerie.