budget de trésorerie cours pdf
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Le budget de trésorerie
Le budget trésorerie est un document de synthèse des flux monétaires encaissés et décaissés au cours d'une période donnée Son élaboration demande la |
Le budget de trésorerie
Le budget de trésorerie Plan du cours : 1 Généralités 2 Budget des encaissements 3 Budget de TVA 4 Budget des décaissements 5 Structure de budget de |
Quels sont les éléments constitutifs du plan de trésorerie ?
Le plan de trésorerie doit faire apparaître les décaissements et leurs montants (TTC), à savoir :
Les investissements.Les achats.Les frais généraux (loyers, assurances, transport…).Les salaires.Les charges sociales.Les frais de gestion (banque, comptabilité, greffe…).Les impôts et les taxes.Si le plan de trésorerie permet d'anticiper les évolutions de la trésorerie sur une période donnée, le budget de trésorerie quant à lui se construit et se suit sans discontinuité.
La trésorerie de l'année prochaine sera la conséquence de celle de cette année, on ne peut donc pas séparer les deux.
Comment calculer le budget de trésorerie ?
Pour calculer le résultat prévisionnel de la trésorerie nette de votre entreprise, la formule suivante est à appliquer : Solde de trésorerie initiale ou de début de période + encaissements de la période – décaissements de la période = solde de trésorerie finale ou de fin de période.18 août 2022
Quel est le rôle du budget de trésorerie ?
Le budget de trésorerie permet d'analyser l'activité de l'entreprise mois par mois, d'un point de vue purement bancaire (encaissements-décaissements) afin de mettre en évidence la trésorerie nette de l'entreprise.
LE BUDGET DE TRESORERIE Objectif(s) : o Encaissements
LE BUDGET DE TRESORERIE. •. Objectif(s) : o Encaissements prévisionnels o. Décaissements prévisionnels |
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semaine, le jour) Remarque : Dans la construction budgétaire le budget de trésorerie est souvent construit sur une des encaissements ou décaissements au cours de l'exercice |
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