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Qu'est-ce que le cycle de conversion de l'encaisse ?
Le cash conversion cycle est une métrique importante en analyse financière car il donne une idée précise de la durée nécessaire pour convertir les ressources d'une entreprise en trésorerie, qui pourra elle-même être réinvestie afin de maintenir ce cycle opérationnel et de faire croitre l'entreprise.
Comment interpréter le ratio de fond de roulement ?
Lorsqu'il est inférieur à 1, c'est que le fonds de roulement est négatif.
Lorsqu'il est supérieur à 2, cela signifie que l'entreprise n'investit pas son excédent de liquidité.
Comment interpréter le ratio de liquidité réduite ?
Ce ratio doit toujours être supérieur à 1.
Plus il est élevé, plus la latitude dont dispose une société pour développer ses activités est grande.
Sauf circonstances particulières, un ratio inférieur à 1 signifie que le fonds de roulement est négatif.
Votre trésorerie augmente avec les flux d'encaissements (par exemple quand vous recevez un paiement d'un client).
Elle diminue avec les flux de décaissements, c'est-à-dire lorsque vous faites des dépenses (comme par exemple quand vous payez des factures fournisseurs).

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Comment interpréter le fonds de roulement ?

Votre fonds de roulement est supérieur à 0 : votre entreprise est en bonne santé financière.
. Elle couvre ses investissements sur le long terme et l'excédent obtenu couvre l'intégralité de son cycle d'exploitation.
. Dans cette situation, l'entreprise dispose d'une marge de sécurité suffisante en termes de trésorerie.

Comment représenter le cycle d'exploitation ?

En schématisant, le calcul du cycle d'exploitation est le suivant : X jours de crédits accordés au client + X jours de rotation du stock – X jours de crédit accordés par les fournisseurs. À noter : Plus le délai des « crédits client » et de la rotation du stock sont faibles, plus c'est avantageux pour l'entreprise.

Comment améliorer un fond de roulement négatif ?

Le besoin de financement global lié au cycle d'exploitation se calcule de la manière suivante : BFE = valeur du stock matière première et produits finis + créances clients - dettes fournisseurs.

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