les opérations de caisse dans une banque pdf
Fiche technique / CP2
Les procédures liées à la gestion de la caisse et aux autorisations d'encaissements et de décaissements doivent être prédéfinies et validées en interne • |
Comment comptabiliser les opérations de caisse ?
La comptabilisation des opérations de caisse
- Le compte 53 « caisse » doit être débité, - Il faut créditer les comptes 70 « ventes » et 44571 « TVA collectée ».
Les comptes 5112 « chèques à encaisser » et 511 « cartes bleues à encaisser » doivent être débités en cas de paiement par chèque ou carte bleue.Quelles sont les opérations de caisse dans une banque ?
Cela inclut les remises de chèques, le retrait d'un carnet de chèques ou d'une carte bancaire, les versements et retraits d'espèces, les virements, et les opérations de change de devises.
Par extension, une opération de caisse peut aussi désigner les autres actions des clients, effectuées au guichet d'une agence.La caisse est l'endroit où est entreposé l'argent en espèces d'une structure, elle doit être sous scellés.
Comment se passe la gestion d'une caisse ?
Les obligations liées à la gestion d'une caisse
La réglementation en vigueur conseille de tenir régulièrement un livre de caisse.
Ce dernier doit comptabiliser toutes les opérations réalisées en espèces, sous format électronique ou papier.
Chaque mouvement de caisse doit être noté le jour de sa réalisation.
Fiche technique / CP2 - LA CAISSE ET LES PROCEDURES DE
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