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Description normative des procédures de contrôle interne de la

Quels sont les différents types de procédures de contrôle interne ?
Le contrôle interne est adapté à la réalisation des objectifs de l’entité. Dans toute organisation, il existe 4 grands types de procédures de contrôle interne :  la supervision ;  la formalisation du déroulement des tâches ;  la séparation des tâches ;  la conservation des actifs. cotisations, c'est-à-dire le contrôle sur la production ;
Quels sont les dispositifs du contrôle interne ?
Les dispositifs du contrôle interne. Les moyens et les outils. La méthode. Première partie: Diagnostic de la fonction Paie-Personnel. Chapitre1: Prise de connaissance des procédures. Section 1: Description détaillée du dispositif interne du circuit PAIE. 1- l’observation physique. 2- Le questionnaire de prise de connaissance. 3- La narration.
Pourquoi faire un contrôle interne ?
Réaliser régulièrement des exercices d’alarmes. entre la date de facturation et la date de contrôle. Le stock compter de la date de facturation. logique de rationalisation des coûts. Cela conduit à la rigueur et à la transparence, d’où l’utilité de la mise en place du contrôle interne.
Quel est le premier référentiel du contrôle interne ?
En 1992, suite aux scandales financiers aux Etats-Unis, le premier référentiel du contrôle interne est mise en place par la commission sous le nom de COSO I10. Ce dernier fait évoluer la notion du contrôle interne à travers l’ensemble des composantes qui permet d’apprécier la performance de la maîtrise des risques.

1 Environnement de Contrôle

3.2.1.1 Organisation générale du groupe Le groupe Lagardère consolide, en 2019, 617 sociétés dans ses comptes, dont la liste exhaustive et l’adresse figurent en annexe aux comptes consolidés. Le Groupe a fait évoluer sa stratégie en 2018 pour se concentrer sur deux branches d’activités majeures, Lagardère Publishing et Lagardère Travel Retail, tout en conservant certaines activités médias. Les cessions prévues par le Groupe, portant sur les branches Lagardère Active et Lagardère Sports and Entertainment, ont été engagées pour la pl

2 définition Des Responsabilités et Des Pouvoirs

Le rôle des principaux organes de pilotage stratégique du Groupe est décrit au paragraphe 3.2.1. Pour assurer ses missions, la Gérance s’appuie sur divers comités et sur les Directions Centrales. See full list on lagardere.com

3 Politique de Gestion Des Ressources Humaines et Gestion Des Compétences

La performance du groupe Lagardère est directement liée aux compétences de ses collaborateurs et à l’adaptation de ses ressources. Les branches du Groupe gèrent leurs ressources humaines de façon autonome, dans le respect de principes et d’engagements communs (notamment la politique de gestion des talents du Groupe), qui sont définis et formalisés

4 Textes de Référence

Dans le cadre de ses activités, le Groupe est soumis à des lois et réglementations spécifiques, dont les principales sont décrites au paragraphe 1.5 du présent document. Comme indiqué au paragraphe 4.2.2 « Les acteurs et la gouvernance de la RSE », le groupe Lagardère s’attache à respecter un certain nombre de règles édictées par des instances nati

5 Systèmes d’information

Les différents systèmes d’information du Groupe sont composés : 1. d’outils de communication tels que messageries ou outils collaboratifs (intranet) ; 2. d’outils de pilotage des activités, notamment comptables et financiers ; 3. de systèmes de production comme par exemple pour la radio, les régies de diffusion et systèmes d’antenne, pour la presse

6 procédures, Modes opératoires, Outils et Pratiques

3.2.6.1 Engagements, investissements et désinvestissements Sont soumis à la procédure d’engagement du Groupe : 1. les investissements et désinvestissements financiers ; 2. les investissements et désinvestissements corporels et incorporels significatifs ; 3. les engagements financiers significatifs (notamment hors bilan ou obligations contractuelles) ; 4. les émissions de garanties ; 5. toute opération de financement (prêt financier ou avance de trésorerie à un tiers). Des seuils peuvent être spécifiés en fonction du type d’opération. Les projets conc

7 Information et Communication

Les décisions de la Gérance sont communiquées aux personnes concernées, par tout moyen et notamment par note interne ou par communiqué. L’ensemble des communiqués du Groupe et les principaux textes de référence sont disponibles sur le portail intranet du Groupe. Par ailleurs, un ensemble d’applications et notamment d’outils collaboratifs disponible

8 Dispositif de Gestion Des Risques

Comme toute entreprise, le Groupe est exposé à un ensemble de risques dans l’exercice de ses activités. Les principales expositions identifiées sont décrites au chapitre 3.1« Facteurs de risques » du présent Document d’enregistrement universel. La gestion des risques est conduite tant au niveau des branches d’activité qu’au niveau central, qui en a

9 Activités de Contrôle

Les activités de contrôle visent à s’assurer que les mesures nécessaires sont prises en vue de maîtriser les risques susceptibles d’affecter la réalisation des objectifs. See full list on lagardere.com