[PDF] World Bank Document 1 jan. 2016 Société

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MINISTERE DES INFRASTRUCTURES MINISTERE DU DEVELOPPEMENT

NUMERIQUE ET DES POSTES

SECRETARIAT PERMANENT DU PROGRAMME SECTORIEL DES

TRANSPORTS

PROJET REGIONAL D'INFRASTRUCTURE DE COMMUNICATION DE

L'AFRIQUE DE L'OUEST DU BURKINA FASO (PRICAO)

RAPPORT D'AUDIT DU PROJET REGIONAL

D'INFRASTRUCTURE DE COMMUNICATION DE

L'AFRIQUE DE L'OUEST DU BURKINA FASO (PRICAO)

Période du 01/01/2016 au 31/12/2016

VERSION DEFINITIVE

Cabinet FIDUCIAL EXPERTISE AK

¯71 01 BP 4134 Ouagadougou 01

Juin 2017

---7

Tél : 25 30 85 07 Fax: 25 3178 94

E-mail :fiducialak@fasonet.bfPublic Disclosure AuthorizedPublic Disclosure AuthorizedPublic Disclosure AuthorizedPublic Disclosure Authorized

MINISTERE DES INFRASTRUCTURES

MINISTERE DU DEVELOPPEMENT

NUMERIQUE

ET DES POSTES

SECRETARIAT

PERMANENT

DU PROGRAMME

SECTORIEL

DES

TRANSPORTS

PROJET REGIONAL

D'INFRASTRUCTURE

DE COMMUNICATION

DE

L'AFRIQUE

DE L'OUEST DU BURKINA FASO (PRICAO)

VERSION DEFINITIVE

Cabinet FIDUCIAL EXPERTISE AK

Juin 2017

01 BP 4134 Ouagadougou 01

Tél: 25 30 85 07 Fax : 25 3178 94

E-mail :fiducialak@fasonet.bf

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SOMMAIRE

LETTRE D'OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS

3-7 ANNEXES: ETATS FINANCIERS ET AUTRES DOCUMENTS PRODUITS

PAR LE PROJET

-TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES (TER) -ETAT DE RECONSTITUTION DU COMPTE SPECIAL -NOTES AUX ETATS FINANCIERS -ETAT RECAPITULATIF DES DRF/DPD -LISTE DES EQUIPEMENTS -PV RESTITUTION Rap Audit PRICAO-SP/PST --------- Juin 2017 --------------

FIDUCIAL AK

Exercice 2016

Définitif

01 BP 4134 Ouagadougou 01

Tél: 25 30 85 07/25 33 12 04 -Fax :25 31 78 94

E-mail : fiducialak@fasonet.bf

3 sur 14

Rap Audit PRICAO-SP/PST -- ---- Juin 2017 ---------------

FIDUCIAL AK

Exercice 2016

Définitif

01 BP 4134 Ouagadougou 01

TéI : 25 30 85 07/25 33 12 04 -Fax : 25 3178 94

E-mail: fiducialak@fasonet.bf

FIDUCIAL EXPERTISE AK1Ç

AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER -EXPERTISE COMPTABLE

COMMISSARIAT AUX COMPTES -CONSEILS -FORMATIONS

RC BF OUA 2004 B 3187 capital social de 4 millions FCFA -Division des Moyennes Entreprises du Centre IFU N 0

00052470 Y 0 l B.P. 4134 Ouagadougou 01 -Réel Normal -Tél. : 25 30 85 07/25 33 12 04

AGREMENT N

0

238 / 97 Fax: 25 31 78 94 -E-mail : fiducialak@fasonet.bf et fiducialak"Dyahoo.fr

Société d'expertise comptable inscrite au tableau de l'ordre National des Experts Comptables et Comptables Agréés du Burkina Faso (ONECCA-BF)

Ouagadougou, le 30 juin 2017

A

Monsieur le Secrétaire permanent

du programme sectoriel des transports

OUAGADOUGOU

Objet: Opinion de l'auditeur sur les états financiers du Projet Régional d'Infrastructure de communication de l'Afrique de l'Ouest du Burkina (PRICOA) -2016

Monsieur,

En exécution de la mission que vous nous avez confiée, nous avons procédé à l'examen du

tableau emplois-ressources du Projet Régional d'Infrastructure de Communication de l'Afrique de l'Ouest pour l'exercice clos au 31 décembre 2016. A l'issue de nos travaux, nous

vous présentons notre rapport relatif à l'audit des comptes du Projet Régional d'Infrastructure

de Communication de l'Afrique de l'Ouest pour la période allant du 1/01/2016 au

31/12/2016.

Nous avons réalisé notre audit conformément aux normes internationales d'audit de l'IFAC (International Fédération of Accountants).

1) Responsabilité de la direction dans l'établissement et la présentation du tableau

emplois ressources La coordination du Projet Régional d'Infrastructure de Communication de l'Afrique de

l'Ouest est responsable de l'établissement et de la présentation sincère du tableau des emplois

et ressources conformément aux principes suivis. Cette responsabilité comprend : la

conception, la mise en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la

présentation sincère des tableaux emplois et ressources ne comportant pas d'anomalies Rap Audit PRICAO-SP/PST ----------- Juin 2017 ------------------ FIDUCIAL AK Exercice 2016 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 -Fax : 25 31 78 94

E-mail : fiducialak@fasonet.bf

AUDIT COMPTABLE ET FINANCIER EXPERTISE COMPTABLE COMMISSARIAT AUX COMPTES CONSEILS -FORMATIONS

5 sur 14

significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables au regard des circonstances.

2) Etats financiers du Projet soumis à notre audit

Le tableau emplois ressources soumis à notre audit est caractérisé par les éléments suivants:

Eléments Exercice 2016 31m21 au

____ ___ ___ ___ ___ ___ ____ ___ ___ _ _ ___ ___ ___ 31/12/2016 Total du tableau des ressources et des emplois 3 014 050 683 5 708 520 424

Total des dépenses

2382629574 5 077 758 065

Trésorerie IDA

630762359 630762259

L'état récapitulatif des DRF au 31/12/2016 se présente comme suit:

N> DRF Date de Montant

Montant payé Date de

demande demandé paiement

DRF 50 12/01/2016 33633402 33633402 22/01/16

DRF 51 11/02/2016 28492613 28492613 19/02/16

DRF 52 15/04/2016 84374166 84374166 27/04/16

DRF 53 27/04/2016 64 646 564 64 646 564 06/05/16

DRF 54 25/05/2016 29354913 29354913 07/06/16

DRF 55 17/06/2016 111600463 111600463 28/06/16

DRF 56 21/07/2016 91 975 525 91 975 525 01/08/16

DRF 57 14/09/2016 164869987 27212187 14/10/16

DRF 58 05/10/2016 27212187 164869987 11/10/16

DRF 59 13/10/2016 38149548 38 149548 24/10/16

DRF 61 24/11/2016 76399411 76399411 28/12/16

DRF 62 20/12/2016 44351394 44351394 28/12/16

Total 2016 795 060 173 795 060 173,

L'état récapitulatif des DPD du 1"/01/2016 au 31/12/2016 N° DRF Date de Bénéficiaire Montant Montant payé Date de demande demandé paiement

HUAWEI

60 09/11/16 INTERNATIONAL CO 1432 961603 1432 961603 15/11/16

Total 2016 1432 961603 1432961603 _

Rap Audit PRICAO-SP/PST ----------- Juin 2017 ------------- ---- FIDUCIAL AK

Fxercice 2016

Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01

Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 -Fax: 25 31 78 94

E-mail : fiducialak@fasonet.bf

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3) Responsabilité de l'auditeur

Notre responsabilité est d'exprimer une opinion sur le tableau emplois ressources et sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit.

Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d'éthique et de planifier et

de réaliser l'audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. Un audit implique la mise en oeuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les situations financières.

Le choix des procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque

que les situations financières contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent

de fraudes ou d'erreurs.

En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en

vigueur dans l'entité relatif à l'établissement et la présentation sincère des situations

financières afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans

le but d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci. Un audit comporte également

l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère

raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des situations financières.

Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder

notre opinion.

OPINION SUR LES ETATS FINANCIERS

A notre avis, l'état ci-joint présente sincèrement, dans tous ses aspects significatifs, les

emplois et les ressources du Projet pour la période allant du 01/01/2016 au 31/12/2016 conformément aux principes et méthodes comptables de l'OHADA et aux dispositions des Conventions de financement.

Le Gérant

Adama KY

Expert-comptable diplômé d'Etat

Le Gérant

-Commissaire aux comptes des Sociétés

Inscrit au tableau de l'ONECCA-BF

Rap Audit PRICAO-SP/PST ----------- Juin 2017 -------------------- FIDUCIAL AK Exercice 2016 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/ 25 33 12 04 -Fax : 25 31 78 94

E-mail: fiducialak@fasonet.bf

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-TABLEAU DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES AU 31/12/2016 -NOTES AUX ETATS FINANCIERS -RECONSTITUTION DU COMPTE DESIGNE BANQUE MONDIALE -ETAT RECAPITULATIF DES DRF/DPD -LETTRE D'AFFIRMATION DE LA COORDINATION -PV DE RESTITUTION DES TRAVAUX D'AUDIT -LISTE DES EQUIPEMENTS Rap Audit PRICAO-SP/PST -------------- Juin 2017 --------------------- FIDUCIAL AK Exercice 2016 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 Tél : 25 30 85 07/25 33 12 04 -Fax : 25 31 78 94

E-mail: fiducialak@fasonet.bf

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Rap Audit PRICAO-SP/PST ----------- Juin 2017 ------------------- FIDUCIAL AK Exercice 2016 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01

Tél:25308507/25331204-Fax: 25317894

E-mail: fiducialak@fasonet.bf

MINISTERE

DES INFRASTRUCTURES

SECRETARIAT

PERMANENT

DU PROGRAMME

SECTORIEL

DES TRANSPORTS

Projet Regional d'Infrastructures

de Communication en Afrique de FOuest (PRICAO)

TABLEAU EMPLOIS -RESSOURCES

PAR COMPOSANTE

DU PRICAO AU 3111212016

Code

LB.LES-

Jan å Déc 2016

Cumu

EMPLOIS

3014050683

70820424

TOTAL DEPENSES

2 382 629 574

06 --- ---- ----------- -- ---------------------ÅýfIRTND

A ONOIE

1728 600 587

2501 993 274

52 Cop-CA----------------------

cNVIRONNEMNT

FAVORABLEt^-

--- -- 386- --4 12

D IS EN--V--P---26

401 ------------ 1027-1657-79

COMPTES DE TIERS

-~COMPTES DE-TRESORERIE

630 762 359

630 762 359

52 ompte-BCEA--------------------------4-

---- 9------ --------------------

4------------

Comppte ATLANT. BANQEÉ169688

3 5 8

3 -------------- ----------- --- -

___~ÉkR RSSURES201

68 50------

4

RE--RE ---014-050--683--- 708§520 424

i------------------------------- --Ressources ------------------

2237 888807 -----------

5693123531.

____

2C22p02t77 9867031

14 _Subvenflons

équipernent IDA228176

16 COP ETES800

000 000---- -80 IP ES E IER -----

.....15396893

15396-------8---3-

40-, -FAurnisseurs

12003681

12003681

43 Organismesciaux

-3393212 -3393212 REPORT EMPLOIS -2015 -------- ---760 7649831 ------------------ FA (I NAFý

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Rap Audit PRICAO-SP/PST -------------- Juin 2017 --------------- FIDUCIAL AK Exercice 2016 Définitif 01 BP 4134 Ouagadougou 01 TéI : 25 30 85 07/25 33 12 04 -Fax : 25 3178 94

E-mail: fiducialak@fasonet.bf

NOTES SUR LES ETATS FINANCIERS

I RESSOURCES

3 014 050 683 F CFA

Analyse des ressources

Les ressources allouées au PIUCAO pour les activités de l'exercice 2016 se chiffrent à F CFA 3 014 050 683. Elles regroupent les subventions IDA: 2 228 021 776, les autres ressources, F CFA 9 867 031, les comptes de Tiers F CFA 15 396 893 et le reliquat des fonds au 31/12/2016, F CFA 760 764 983.

1.1 Subvention IDA

2 228 021 776 F CFA

Les subventions reçu de l'IDA au cours de l'année 2016 sont de 2 228 021 776 F CFA dont F CFA 795 060 173 par DRF sur le compte désigné et F CFA 1 432 961 603 en paiement direct. N 0

DRF Montant

DRF n° 50 33633402

DRFn°51 28492613

DRF n° 52 84374 166

DRF n° 53 64646564

DRFn°54 29354913

DRF n° 55 111600463

DRF n° 56 91975525

DRFn°57 164869987

DRF n° 58 27212 187

DRFn°59 38149548

DRF n 0

60-PD 1 432 961 603

DRFn°61 76399411

DRF n° 62 44351394

TOTAL 2 228 021 776

1.2 Autres ressources

9 867 031 F CFA

Il s'agit de pénalité de retard appliquée sur les prestations non dues à l'échéance.

1.3 Comptes de Tiers 15 396 893 F CFA

Le montant des comptes de tiers se chiffre à F CFA 15 396 893 et se compose comme suit : • Fournisseurs -F CFA 5 600 000 F CFA sur les factures du marché 2016-016 avec AGED -F CFA 6 403 681 relatifs à des retenues de garantie • Organisme sociaux

Il s'agit des cotisations sociales du

4 é"" trimestre à reverser à la CNSS pour un montant de F CFA 3 393 212

1.4 Report de solde de Trésorerie au 1r janvier 2016 760 764 983 F CFA

Le solde de la trésorerie au

1 c janvier 2016 se résume dans le tableau suivant :

Date Comptes Solde du compte

01/01/2016 BCEAO n

0

C00060524 NS 498 734 724

01/01/2016 BABF n

0

5009140009 262 027 409

01/01/2016 Caisse menties dépenses 2 850

Total 760764 983

Il. EMPLOIS 3 014 050 683 F CFA

Au terme de l'exercice 2016 ce poste regroupe les dépenses F CFA 2 382 629 574, les comptes de trésorerie F CFA 630 762 359 et les tiers créditeur au 01/01/2016 F CFA 658 750.

2.1 Dépenses 2 382 629 574 FCFA

Les dépenses du projet pour l'exercice 2016, qui s'élèvent à F CFA 2 382 629 574 contre F

CFA 2 695 128 421 au 31/12/2015.

Elles sont reparties comme indiquées dans le tableau suivant: SITUATION DETAILLEE DES EMPLOIS DEFINITIF (DEPENSES)

Montants en FCFA Montants en Ecarts (3)=

Code Libellés

au 31/12/2016 (1) FCFA au (1)-(2)

31/12/2015 (2)

quotesdbs_dbs46.pdfusesText_46

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