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Rapport d"activité2018

3

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018

Regards croisés

Jean-Christophe Kiren

Directeur généralJean-François Giraud

Président

Dans la lignée du groupe Crédit Agricole, 2018 a con?rmé la bonne trajectoire commerciale et ?nancière de notre Caisse régionale. Nous

menons à bien notre projet d"entreprise " Connectons notre avenir », dont les réalisations concrètes et les résultats sont en phase avec les

objectifs et le calendrier ?xés. Le Crédit Agricole Centre France conforte également sa position de première banque de son territoire (Allier,

Cantal, Corrèze, Creuse et Puy-de-Dôme), de meilleure Caisse régionale du groupe en indice de recommandation clients, et de premier

mécène en nombre de projets soutenus localement.

L"accompagnement quotidien de nos clients repose sur notre solide maillage territorial d"agences, en proximité, au travers desquelles nous

poursuivons notre digitalisation, sur tous nos métiers. Nous nous appuyons sur un écosystème et sur un réseau de partenaires, pour nous

permettre d"améliorer notre ef?cacité, nos capacités d"adaptation et d"innovation.

Tous ces progrès, toutes ces réussites sont possibles grâce à l"engagement, aux compétences et à la contribution quotidienne de nos

équipes.

Au regard des tensions que connaît notre pays et d"un environnement mondial de plus en plus incertain, notre modèle mutualiste conforte

sa raison d"être : nous sommes d"abord une banque qui accompagne tous ses clients. Dans une logique d"universalité et de proximité,

nous jouons notre rôle sur les différents territoires où nous sommes présents, nous sommes le partenaire de con?ance de nos clients, au

service de tous et notamment de la clientèle fragile. Nous sommes aussi la banque qui soutient l"économie, l"entrepreneuriat et l"innovation,

notamment dans le ?nancement des projets d"énergie renouvelable.

Avec nos équipes, nous sommes ?ers de pouvoir réaf?rmer nos valeurs et notre utilité sociétale, illustrées à travers nos actions et initiatives

quotidiennes. Partenaire de confiance de ses clients, le Crédit Agricole s"appuie depuis 125 ans sur ses valeurs historiques de proximité, de responsabilité et de solidarité.

Il a pour ambition d"être présent dans la durée aux côtés de l"ensemble de ses clients,

pour accompagner leurs projets de vie, les prémunir contre les aléas et protéger leurs intérêts.

Au service de tous, des ménages les plus modestes aux plus fortunés, des professionnels de proximité, aux agriculteurs et grandes entreprises internationales, il s"engage à apporter ses conseils avec transparence, loyauté et pédagogie. Son modèle de banque universelle de proximité est le socle d"un Projet Client ambitieux, offrant une relation globale et durable avec ses clients.

La synergie de tous les métiers du Groupe apporte une diversité d"expertises à chaque client,

et propose un modèle de distribution d"une banque 100 % humaine et 100 % digitale. Le Groupe vise l"excellence relationnelle au service de tous : Banque au quotidien - Crédit et épargne - Assurances - Gestion d"actifs - Gestion de fortune - Crédit-bail - Affacturage - Banque de financement et d"investissement -

Services aux émetteurs et aux investisseurs -

Services de paiements - Immobilier

La politique de responsabilité sociétale et environnementale du Crédit Agricole est au cœur de son identité coopérative et mutualiste, et de son ambition. Il s"engage délibérément sur les terrains sociétaux et environnementaux, en accompagnant progrès et transformations. L"intégration systématique du risque climatique dans ses stratégies de financement comme d"investissement (en gestion d"actifs et assurance) ; l"amplification de son rôle dans le financement des projets d"énergies renouvelables ainsi que l"accompagnement de tous ses clients dans la transition vers une économie dite " bas carbone » illustrent son engagement. Cette politique est incarnée par la mobilisation de ses 141 000 collaborateurs.

Bancassureur en Europe

Financeur de l"économie française

Gestionnaire d"actifs européen

51 M
de clients 47
pays

141 000

collaborateurs 1 er

TOUTE UNE BANQUE

POUR VOUS

4

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018

MOYENS DE

PAIEMENT

CRÉDIT

AGRICOLE

PAYMENT

SERVICESCRÉDIT AGRICOLE

ASSURANCESAMUNDIINDOSUEZ

WEALTH

MANAGEMENTCRÉDIT

AGRICOLE

IMMOBILIER

GESTION DE

L"ÉPARGNE ET

ASSURANCES

Assurance-vie, prévoyance, emprunteur, dommagesGestion d"actifsGestion de fortuneOpérateur immobilier global

39 CAISSES

RÉGIONALES

DE CRÉDIT

AGRICOLE

BANQUE

DE PROXIMITÉ

À L"INTERNATIONALCRÉDIT

AGRICOLE CIBCACEIS

GRANDES

CLIENTÈLES

SERVICES

FINANCIERS

SPÉCIALISÉSCRÉDIT

AGRICOLE

CONSUMER

FINANCECRÉDIT

AGRICOLE LEASING

& FACTORING

CRÉDIT AGRICOLE ITALIA -

CA BANK POLSKA - CA EGYPT -

CRÉDIT DU MAROC -

CA UKRAINE - CA ROMANIA

- CA SERBIA Banque de ? nancement et d"investissementServices ? nanciersaux institutionnels

Crédit à la

consommationCrédit-bail et affacturage LCL

BFORBANKBANQUE

DE PROXIMITÉ

EN FRANCE

LES MÉTIERS

SPÉCIALISÉSLA BANQUE

DE PROXIMITÉ

PARTICULIERS, AGRICULTEURS,

PROFESSIONNELS, COLLECTIVITÉS,

INSTITUTIONNELS, ENTREPRISES

51

MILLIONS DE CLIENTS

141 000

COLLABORATEURS

ORGANISATION DU GROUPE

Plus de 10 millions de sociétairessont à la base de l"organisation coopérative du Crédit Agricole.

Ils détiennent sous forme de parts sociales le capital des

2 432 Caisses locales et désignent chaque année

leurs représentants : plus de 30 000 administrateursqui portent leurs attentes au cœur du Groupe. Les Caisses locales détiennent l"essentiel du capital des

39 Caisses régionales.

Les Caisses régionales sont des banques régionales coopératives qui offrent à leurs clients

une gamme complète de produits et services. L"organe de réflexion des Caisses régionales

est la Fédération Nationale du Crédit Agricole, lieu où sont débattues les grandes orientations du Groupe.

À travers

SAS Rue La Boétie,les Caisses régionales sont l"actionnaire majoritaire à 56,3 % de Crédit Agricole S.A.qui coordonne, en liaison avec ses filiales spécialisées, les stratégies des différents métiers en France et à l"international.

Autres ? liales spécialisées : Crédit Agricole Capital, Investissement & Finance (Idia, Sodica), Uni-Médias

5

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018
6

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018

Rapport de gestion 2018 11

Rapport d"activité 12

La collecte des ressources 13

Les crédits 13

Les services 13

Comptes inactifs et déshérence 14

Rapport ?nancier 15

Le groupe Crédit Agricole Centre France 15

Les faits marquants de l"exercice 15

Les comptes sociaux au 31 décembre 2018 15

Les ?liales consolidées 17

Les comptes consolidés au 31 décembre 2018 18

Les facteurs de risques 18

Informations sur les délais de paiement 36

Événements majeurs intervenus depuis la date de clôture 36

Perspectives 2019 36

Résultats ?nanciers du Crédit Agricole

Centre France au cours des cinq derniers

exercices 37

Dividendes versés

au cours des trois derniers exercices 37

Information prudentielles 37

Déclaration de performance

extra-?nancière 2018 47

Introduction 48

Modèle d"affaires 49

Notre création de valeur 52

Enjeu 1 :

Exceller dans la relation avec nos sociétaires

et nos clients 52

Enjeu 2 :

Partager des pratiques responsables

avec nos collaborateurs 56

Enjeu 3 :

Contribuer de façon responsable

au développement économique de nos territoires 60

Enjeu 4 :

Af?rmer notre gouvernance mutualiste

pour privilégier le bien commun 61

Exclusions 62

Annexes 63

Sommaire

7

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018

Comptes consolidés

au 31 décembre 2018 65

Cadre général 66

Présentation juridique de l"entité 66

Organigramme simpli?é du Crédit Agricole 66

Relations internes au Crédit Agricole 68

Informations relatives aux parties liées 70

États ?nanciers consolidés 72

Compte de résultat 72

Résultat net et gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres 73

Bilan actif 74

Bilan passif 75

Tableau de variation des capitaux propres 76

Tableau des ?ux de trésorerie 77

Notes annexes sur les effets

de l"application de la norme IFRS 9 au 1 er janvier 2018 78

Transition du bilan au 31 décembre 2017

au 1 er janvier 2018 78 Transition entre les dépréciations ou provisions constituées selon IAS 39 et les corrections de valeur pour pertes constituées selon IFRS 9 80 Actifs ?nanciers ayant fait l"objet d"un reclassement du fait de la mise en application d"IFRS 9 82

Impact sur les capitaux propres de l"application

de la norme IFRS 9 au 1 er janvier 2018 83

Notes annexes aux états ?nanciers 84

1 - Principes et méthodes applicables dans

le groupe, jugements et estimations utilisés 84

1.1 - Normes applicables et comparabilité 84

1.2 - Principes et méthodes comptables 86

1.3 - Principes et méthodes de consolidation

(IFRS 10, IFRS 11 et IAS 28) 102

2 - Principales opérations de structure

et événements signi?catifs de la période 103

3 - Gestion ?nancière, exposition aux risques

et politique de couverture 104

3.1 - Risque de crédit 104

3.2 - Risque de marché 124

3.3 - Risque de liquidité et de ?nancement 128

3.4 - Comptabilité de couverture 130

3.5 - Risques opérationnels 134

3.6 - Gestion du capital et ratios réglementaires 134

4 - Notes relatives au résultat net et gains et pertes

comptabilisés directement en capitaux propres 135

4.1 - Produits et charges d"intérêts 135

4.2 - Produits et charges de commissions 135

4.3 - Gains ou pertes nets sur instruments ?nanciers

à la juste valeur par résultat 136

4.4 - Gains ou pertes nets sur instruments ?nanciers

à la juste valeur par capitaux propres 137

4.5 - Produits (charges) nets des autres activités 137

4.6 - Charges générales d"exploitation 138

4.7 - Dotations aux amortissements et aux dépréciations

des immobilisations corporelles et incorporelles 138

4.8 - Coût du risque 139

4.9 - Gains ou pertes nets sur autres actifs 139

4.10 - Impôts 140

4.11 - Variation des gains et pertes comptabilisés

directement en capitaux propres 141

5 - Informations sectorielles 144

6 - Notes relatives au bilan 144

6.1 - Caisse, banques centrales 144

6.2 - Actifs et passifs ?nanciers

à la juste valeur par résultat 144

6.3 - Instruments dérivés de couverture 145

6.4 - Actifs ?nanciers à la juste valeur

par capitaux propres 146

6.5 - Actifs ?nanciers au coût amorti 148

6.6 - Actifs transférés non décomptabilisés ou

décomptabilisés avec implication continue 150

6.7 Exposition au risque souverain 152

6.8 - Passifs ?nanciers au coût amorti 154

6.9 - Informations sur la compensation des actifs

et des passifs ?nanciers 155

6.10 - Actifs et passifs d"impôts courants et différés 157

6.11 - Comptes de régularisation actif, passif et divers 157

6.12 - Coentreprises et entreprises associées 157

6.13 - Immeubles de placement 158

6.14 - Immobilisations corporelles et incorporelles

(hors écarts d"acquisition) 159

6.15 - Provisions 160

6.16 - Dettes subordonnées 161

6.17 - Capitaux propres 162

6.18 - Participations ne donnant pas le contrôle 163

6.19 - Ventilation des actifs et passifs ?nanciers

par échéance contractuelle 164 8

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018

7 - Avantages au personnel

et autres rémunérations 165

7.1 - Détail des charges de personnel 165

7.2 - Effectif moyen de la période 165

7.3 - Avantages postérieurs à l"emploi,

régimes à cotisations dé?nies 165

7.4 - Avantages postérieurs à l"emploi,

régimes à prestations dé?nies 166

7.5 - Autres avantages sociaux 167

7.6 - Rémunérations de dirigeants 167

8 - Engagements de ?nancement et de garantie

et autres garanties 168

9 - Reclassement d"instruments ?nanciers 169

10 - Juste valeur des instruments ?nanciers 169

10.1 - Juste valeur des actifs et passifs ?nanciers

comptabilisés au coût amorti 170

10.2 - Informations sur les instruments ?nanciers

évalués à la juste valeur 173

11 - Périmètre de consolidation

au 31 décembre 2018 179

11.1 - Information sur les ?liales 179

11.2 - Composition du périmètre 180

12 - Participations et entités structurées

non consolidées 180

12.1 - Participations non consolidées 180

12.2 - Informations sur les entités structurées

non consolidées 181

13 - Évènements postérieurs au

31 décembre 2018 184

Comptes individuels

au 31 décembre 2018 187

Bilan au 31 décembre 2018 188

Hors-bilan au 31 décembre 2018 190

Compte de résultat

au 31 décembre 2018 191

Note 1

Cadre juridique et ?nancier et faits

caractéristiques de l"exercice 192

Note 2

Principes et méthodes comptables 194

Note 3

Créances sur les établissements de crédit : analyse par durée résiduelle 206

Note 4

Opérations avec la clientèle 207

Note 5

Titres de transaction, de placement,

d"investissement et titres de l"activité de portefeuille 208

Note 6

Titres de participation et de ?liales 211

Note 7

Variation de l"actif immobilisé 213

Note 8

Comptes de régularisation et actifs divers 214

Note 9

Dépréciations inscrites en déduction de l"actif 214

Note 10

Dettes envers les établissements de crédit : analyse par durée résiduelle 215

Note 11

Comptes créditeurs de la clientèle 215

Note 12

Dettes représentées par un titre 216

Note 13

Comptes de régularisation et passifs divers 217

Note 14

Provisions 217

Note 15

Épargne logement 218

Note 16

Engagements sociaux : avantages postérieurs

à l"emploi, régimes à prestations dé?nies 219

Note 17

Fonds pour risques bancaires généraux 220

Note 18

Dettes subordonnées : analyse par durée résiduelle 220 9

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018

Note 19

Variation des capitaux propres (avant répartition) 221

Note 20

Composition des fonds propres 221

Note 21

Opérations effectuées en devises 222

Note 22

Opérations de change, emprunts et prêts

en devises 222

Note 23

Opérations sur instruments ?nanciers à terme 223

Note 24

Informations relatives au risque de contrepartie

sur produits dérivés 226

Note 25

Engagements de ?nancement

et de garantie et autres garanties 226

Note 26

Actifs donnés et reçus en garantie 227

Note 27

Engagements donnés aux entreprises liées 227

Note 28

Produits nets d"intérêts et revenus assimilés 227

Note 29

Revenus des titres 228

Note 30

Produit net des commissions 228

Note 31

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de négociation 228

Note 32

Gains ou pertes sur opérations des portefeuilles de placement et assimilés 229

Note 33

Autres produits et charges d"exploitation bancaire 229

Note 34

Charges générales d"exploitation 229

Note 35

Coût du risque 230

Note 36

Résultat net sur actifs immobilisés 230

Note 37

Impôt sur les béné?ces 231

Note 38

Informations relatives aux résultats

des activités bancaires 231

Note 39

Projet d"affectation des résultats 231

Note 40

Implantation dans des États ou territoires

non coopératifs 231

Assemblée générale

ordinaire du 26 mars 2018

Texte des résolutions 233

Rapport

des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés

Exercice clos le 31 décembre 2018237

Rapport

des commissaires aux comptes sur les comptes annuels

Exercice clos le 31 décembre 2018 243

Rapport spécial

des commissaires aux comptes sur les conventions réglementées

Exercice clos le 31 décembre 2018 249

Rapport de l"organisme

tiers indépendant sur la déclaration de performance extra-?nancière

Exercice clos le 31 décembre 2018253

10

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018

Rapport de gestion2018

11

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité 2018

12

Crédit Agricole Centre France

Rapport d"activité

2018
Après une croissance très dynamique en 2017 dans l"ensemble de l"économie mondiale, 2018 a été marquée par une désynchronisa- tion des grandes zones économiques. La croissance demeure dynamique aux États-Unis, se modère en zone euro, et certains pays émergents connaissent des dif?cultés spéci?ques. En France, la croissance a nettement ralenti par rapport à l"an passé. À l"issue de la publication du PIB du troisième trimestre, l"acquis de crois- sance atteint 1,5 % en 2018 et, selon notre scénario, la croissance atteindrait 1,6 % sur l"année, contre + 2,3 % en 2017. En effet, le premier semestre a été décevant, (+ 0,2 % de croissance du PIB en rythme trimestriel), la croissance s"étant ensuite légèrement raffermie au troisième trimestre (+ 0,4 %). Toutefois cette dernière devrait retrouver un rythme plus modéré en ?n d"année compte tenu notamment de l"effet de la crise des " gilets jaunes », dont on estime qu"elle pèserait à hauteur de 0,2 point de croissance sur le PIB au quatrième trimestre, ce dernier atteignant 0,2 % en glissement trimestriel. Au-delà on prévoit une croissance légèrement plus dyna- mique en 2019 (+ 1,8 %), compte tenu de la mise en place des mesures intervenues dans le sillage de la crise des " gilets jaunes ». Puis en 2020, la croissance ralentirait à nouveau (+ 1,6 %). Par ailleurs, les anticipations d"in?ation ont été remises en cause par la chute récente des prix du pétrole. Après un pic atteint début octo- bre à 87 dollars, le baril a perdu environ 30 % pour atteindre

60 dollars début décembre. Pour rappel, une baisse du pétrole de

10 dollars par baril implique une baisse de 3 % du glissement annuel

du poste énergie et de 0,3 % de l"in?ation annuelle globale pendant un an par effet direct. On prévoit que la hausse des prix à la consommation atteindrait 1,9 % en moyenne annuelle en 2018,

1,3 % en 2019 et 1,4 % en 2020. À noter que ce ralentissement de

l"in?ation serait favorable au pouvoir d"achat des ménages en 2019. Nos hypothèses concernant l"environnement international et ?nan- cier sont favorables à la poursuite de la reprise mais leur soutien àquotesdbs_dbs25.pdfusesText_31

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