[PDF] RAPPORT FINANCIER • L'association pour l'emploi

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RAPPORT

FINANCIER

2017

2APEC - RAPPORT FINANCIER 20173

2APEC - RAPPORT FINANCIER 20173APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

RAPPORTDE GESTION

PAGE 05

ÉTATS

FINANCIERS

PAGE 12

AFFECTATION

DES RÉSULTATS

PAGE 29

RAPPORTS DU COMMISSAIRE

AUX COMPTES

PAGE 30

4APEC - RAPPORT FINANCIER 20175

40 490

de cadres et jeunes diplômés ont béné?cié d'une prestation de conseil entre 2016 et 2017 + 10 % fait l'objet d'une offre d'emploi diffusée sur apec.fr 1 2

REPÈREREPÈREREPÈRE

L'association pour l'emploi des cadres (Apec) est une association privée et paritaire régie par la loi

du 1 er juillet 1901. Son siège social est situé 51, boulevard Brune, 75014 Paris (Siret 775 672 231).

L'Apec a été créée le 27 décembre 1966 par les partenaires sociaux pour améliorer le fonctionnement

du marché de l'emploi cadre. Son conseil d'administration est composé à parité de membres du MEDEF,

de la CPME, de l'U2P et des cinq centrales syndicales représentant les cadres salariés du secteur

privé : CFE-CGC, CFDT, CGT-FO, CFTC, et CGT. Le président de l'association est monsieur Patrick Caré et

le premier vice-président est monsieur Jean-François Foucard.

La gestion paritaire de l'Apec se décline à l'échelle régionale. Pour mettre en oeuvre sa politique de

développement, le conseil d'administration s'appuie sur 12 comités paritaires régionaux dans lesquels

siègent des représentants du collège patronal et du collège syndical.

La sécurisation des parcours professionnels des cadres et la sécurisation des recrutements des entre-

prises sont au coeur de la mission de l'Apec. Acteur du marché de l'emploi cadre, elle accompagne et

conseille les cadres tout au long de leur parcours professionnel, ainsi que les jeunes diplômés pour

anticiper et préparer leur insertion professionnelle. Elle informe et conseille les entreprises pour

faciliter et optimiser leurs recrutements et la gestion des compétences. Elle collecte et diffuse les

offres d'emploi cadres sur son site internet. Par ailleurs, l'Apec éclaire les cadres, les jeunes et les

employeurs avec un programme d'études et de veille sur le marché du travail des cadres. L'Apec est

un des acteurs du conseil en évolution professionnelle (CÉP). recrutement de cadre sur entreprises clientes

4APEC - RAPPORT FINANCIER 20175APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

1- ÉVOLUTION DU MARCHÉ

DE L'EMPLOI DES CADRES ET DE L'ACTIVITÉ

2- ACTIVITÉ ET PRINCIPALES RÉALISATIONS

Le nombre de clients Apec est élargi dès 2017 et les cadres en activité représentent, en nombre, les premiers clients de l"Apec. Le niveau des activités de sécurisation des parcours professionnels et des recrutements progresse en 2017.

2.1 BILAN DES ACTIVITÉS

La sécurisation des parcours professionnels

RAPPORT DE GESTIONDE L"EXERCICE 2017

6APEC - RAPPORT FINANCIER 20177

Programme d"études et de veille sur le marché du travail des cadres

Les activités marchandes

2.2 FAITS MARQUANTS DE L"ANNÉE

Mandat de service public 2017-2021

La sécurisation des recrutements des entreprises La collecte et la diffusion des offres d"emploi sur le site apec.fr

RAPPORT DE GESTION

6APEC - RAPPORT FINANCIER 20177APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

Plan de transformation de l"Apec

Évolution des obligations déclaratives des cotisations Apec

Plan stratégique

RAPPORT DE GESTION

8APEC - RAPPORT FINANCIER 20179

3 - BILAN ET RÉSULTAT AU 31 DÉCEMBRE 2017

Les réalisations 2017 du résultat net comptable sont plus favorables que les projections budgétaires. La décomposition du résultat par activité reète la maîtrise de leur exécution. Le résultat net comptable de l"exercice 2017 présente une perte de 5 821312€ soit une variation négative de 10,31millions€ comparée à l"excédent de 4493346€ de 2016.

Décomposition du résultat net comptable

Évolution des résultats intermédiaires comptables Mise en œuvre de mesures exceptionnelles des plans stratégiques

RAPPORT DE GESTION

8APEC - RAPPORT FINANCIER 20179APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

3.1 ÉVOLUTION DES PRODUITS

3.2 ÉVOLUTION DES CHARGES

RAPPORT DE GESTION

10APEC - RAPPORT FINANCIER 201711

3.3 SITUATION FINANCIÈRE

4. PERSPECTIVES D"AVENIR

4.1 PERSPECTIVES DU MARCHÉ DE L"EMPLOI CADRE

RAPPORT DE GESTION

10APEC - RAPPORT FINANCIER 201711APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

4.2 ORIENTATIONS GÉNÉRALES

RAPPORT DE GESTION

12APEC - RAPPORT FINANCIER 201713

ÉTATS FINANCIERS

BILAN ACTIF EN EUROSMontant brutAmortissements et provisions31/12/201731/12/2016

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Immobilisations nancières

Actif immobilisé82 590 712 44 729 122 37 861 590 34 459 476

Créances

Divers

Comptes de régularisation

Actif circulant52 882 90978 46252 804 446 59 668 011 TOTAL GÉNÉRAL135 473 621 44 807 58490 666 03794 127 487

12APEC - RAPPORT FINANCIER 201713APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

BILAN PASSIF EN EUROS31/12/201731/12/2016

Réserves

Résultat de l"exercice (excédent ou perte)(5 821 312)4 493 346

Fonds pr opres 60 283 515 66 104 828

Provisions pour risques et charges 612 981228 908

Dettes nancières

Dettes d"exploitation

Dettes diverses

Comptes de régularisation

Dettes29 769 540 27 793 752

TOTAL GÉNÉRAL 90 666 037 94 127 487

ÉTATS FINANCIERS

14APEC - RAPPORT FINANCIER 201715

COMPTE DE RÉSULTAT EN EUROS31/12/201731/12/2016

Cotisations Apec

112 025 414 116 280 481

Produits d"exploitation

115 126 983 121 272 577

Charges d"exploitation

121 050 697 117 241 781

RÉSULTAT D"EXPLOITATION

(5 923 714)4 030 797

ÉTATS FINANCIERS

14APEC - RAPPORT FINANCIER 201715APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

ÉTATS FINANCIERS

COMPTE DE RÉSULTAT (SUITE)31/12/201731/12/2016

Produits financiers197 804 596 937

Charges financières34 005 21 441

RÉSULTAT FINANCIER163 799 575 496

RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS(5 759 915) 4 606 293

Produits exceptionnels14 030

Charges exceptionnelles9 436 83 074

RÉSULTAT EXCEPTIONNEL4 594 (83 074)

TOTAL DES PRODUITS115 338 816 121 869 514

TOTAL DES CHARGES121 160 129 117 376 168

EXCÉDENT OU PERTE(5 821 312) 4 493 346

16APEC - RAPPORT FINANCIER 201717

CRÉANCES

VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

1 - PRINCIPES, RÈGLES

ET MÉTHODES COMPTABLES

GÉNÉRALITÉS

CHANGEMENT DE MÉTHODES

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES

ÉTATS FINANCIERS

IMMOBILISATIONS CORPORELLESDuréeTaux

d"amortissement

IMMOBILISATIONS INCORPORELLESDuréeTaux

d"amortissement

16APEC - RAPPORT FINANCIER 201717APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

COTISATIONS

ENGAGEMENTS DE RETRAITE

2 - FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L"EXERCICE

MISE EN ŒUVRE DE MESURES EXCEPTIONNELLES POUR

LA RÉALISATION DES PLANS STRATÉGIQUES DE L"APEC

MISE EN ŒUVRE D"UN PLAN DE TRANSFORMATION

FIN DU DISPOSITIF INITIATIVE

POUR L"EMPLOI DES JEUNES (IEJ)

ÉTATS FINANCIERS

18APEC - RAPPORT FINANCIER 201719

ÉTATS FINANCIERS

CRÉANCES

VALEURS MOBILIÈRES DE PLACEMENT

CHARGES CONSTATÉES D"AVANCE

FONDS PROPRES ASSOCIATIFS

3 - NOTES SUR LE BILAN

IMMOBILISATIONS

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

Immobilisations nancières

AVANCES ET ACOMPTES VERSÉS

18APEC - RAPPORT FINANCIER 201719APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

ÉTATS FINANCIERS

PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

DETTES

Dettes nancières

Dettes d"exploitation

Dettes diverses et autres dettes

PRODUITS CONSTATÉS D"AVANCE

PRODUITS À RECEVOIR

CHARGES À PAYER

POSITION FISCALE

PRODUITS À RECEVOIR (DÉTAIL EN EUROS)Montant

Clients et comptes rattachés

Autres créances

Valeurs mobilières de placement

TOTAL904 971

CHARGES À PAYER (DÉTAIL EN EUROS)Montant

Dettes fournisseurs et comptes rattachés

Dettes sur immobilisations

Dettes fiscales et sociales

TOTAL20 297 794

20APEC - RAPPORT FINANCIER 201721

ÉTATS FINANCIERS

IMMOBILISATIONS

EN EUROSValeur brute

au début de l"exerciceAcquisitions, créations, apports, virementsCessions, mises hors service, virementsValeur brute

à la fin

de l"exercice IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 14 930 615 7 087 457 3 342 747 18 675 324 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 57 923 354 5 726 352 4 226 027 59 423 678 IMMOBILISATIONS FINANCIÈRES 4 270 245 409 227 187 762 4 491 710 TOTAL GÉNÉRAL 77 124 214 13 223 035 7 756 536 82 590 712

20APEC - RAPPORT FINANCIER 201721APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

ÉTATS FINANCIERS

PROVISIONS

EN EUROSDébut

d"exerciceDotationsReprisesFin d"exercice PROVISIONS RISQUES ET CHARGES 228 908 480 983 96 909 612 981 PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATION 69 901 105 213 63 307 111 807 TOTAL GÉNÉRAL 298 808 586 196 160 216 724 788

AMORTISSEMENTS

EN EUROSDébut

d"exerciceDotationsReprises31/12/2017

Immobilisations incorporelles

Immobilisations corporelles

TOTAL GÉNÉRAL 42 643 809 5 891 300 3 839 332 44 695 777

22APEC - RAPPORT FINANCIER 201723

ÉTAT DES DETTES

EN EUROSMontant1 an au plusPlus d"un an an

et - de 5 ansPlus de 5 ans

TOTAL GÉNÉRAL 29 769 540 29 769 540

ÉTAT DES CRÉANCES

EN EUROSMontant brut1 an au plusPlus d"un an

TOTAL GÉNÉRAL 10 113 284 5 791 760 4 321 524

ÉTATS FINANCIERS

22APEC - RAPPORT FINANCIER 201723APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

4 - NOTES SUR LE COMPTE DE RÉSULTAT

RÉSULTATS PAR NATURE

EXPLOITATION

Produits d"exploitation

Détail des produits courants

Cotisations

Reprises sur provisions et transfert des charges

NATURES DES PRODUITS EN EUROS20162017

Cotisations Apec collectées par l'Agirc

- au titre de l'exercice111 440 000111 875 000 - régularisations sur années antérieures4 748 21658 797

Cotisations Apec volontaires92 26591 617

Subvention (IEJ)1 201 606

Évènementiels1 296 9611 304 606

Prestation de services RH219 479204 494

Prestation de services mobilité1 050 868906 910 Autres prestations de services 162 417143 989

Chiffre d'affaires2 729 7252 559 999

Autres produits241 063209 186

PRODUITS COURANTS120 452 875114 794 599

Production immobilisée319 459181 092

Reprises sur amortissements et provisions, transfert de charges500 243151 292

PRODUITS D"EXPLOITATION121 272 577115 126 983

ÉTATS FINANCIERS

24APEC - RAPPORT FINANCIER 201725

FINANCIER

ÉTATS FINANCIERS

24APEC - RAPPORT FINANCIER 201725APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

EXCEPTIONNEL

RÉSULTATS PAR ACTIVITÉ

En eurosMontant

RÉSULTAT NET COMPTABLE(5 821 312)

5 - AUTRES INFORMATIONS

ÉTAT DES RÉMUNÉRATIONS

HONORAIRES DU COMMISSAIRE AUX COMPTES

ÉVÉNEMENTS POSTERIEURS À LA CLÔTURE

ENGAGEMENTS DE RETRAITE

Montant

Détail des produits exceptionnels :

Détail des charges exceptionnelles :

ÉTATS FINANCIERS

26APEC - RAPPORT FINANCIER 201727

ENGAGEMENTS DE PAIEMENTS FUTURS ENVISAGEABLES

ÉTATS FINANCIERS

EFFECTIFS

VENTILATION DES EFFECTIFS PAR CATÉGORIE AU 31 DÉCEMBREPermanentsCDDTotal

Cadres65347700

Agents de maîtrise13712149

Employés8815103

TOTAL87874952

Total des effectifs moyens au cours de l'exercice : 877

26APEC - RAPPORT FINANCIER 201727APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

ÉTATS FINANCIERS

CAPACITÉ D"AUTOFINANCEMENT

EN EUROS31/12/201731/12/2016Variation en %

Excédent brut d"exploitation(110 707 149)(106 731 965)3,7 CAPACITÉ D"AUTOFINANCEMENT 498 217 9 128 377 -94,5

EN EUROS31/12/201731/12/2016Variation en %

Résultat net comptable (5 821 312) 4 493 346 -229,6 CAPACITÉ D"AUTOFINANCEMENT 498 217 9 128 377 -94,5

28APEC - RAPPORT FINANCIER 201729

ÉTATS FINANCIERS

VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBALBesoin

(B)Dégagement (D)Solde N (D-B)Solde N-1

Variation d"exploitation

TOTAUX EXPLOITATION366 7572 008 873

A) VARIATION NETTE EXPLOITATION 1 642 117 1 166 325

Variation hors exploitation

TOTAUX HORS EXPLOITATION

B) VARIATION NETTE HORS EXPLOITATION

TOTAL [A+B] DÉGAGEMENT NET DE FONDS DE ROULEMENT 1 642 117 1 166 325

Variations trésorerie

TOTAUX TRÉSORERIE1 9657 169 711

C) VARIATION NETTE TRÉSORERIE 7 167 746 (4 988 994) VARIATION FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL [A+B+C] : RESSOURCE NETTE 8 809 863 (3 822 669)

TABLEAU DE FINANCEMENT

TOTAL EMPLOIS9 495 8435 592 034TOTAL RESSOURCES 685 979 9 414 702

RESSOURCE NETTE-8 809 863EMPLOI NET-3 822 669

28APEC - RAPPORT FINANCIER 201729APEC - RAPPORT FINANCIER 2017

AFFECTATION DES RÉSULTATS

et a décidé d'affecter à la " réserve de pérennité et de continuité des services rendus » l'ensemble des éléments du résultat net comptable de

(5 821 312,43 €). RÉSERVE DE PÉRENNITÉ ET DE CONTINUITÉ DES SERVICES RENDUS

TABLEAU DE SYNTHÈSE EN €

ORIGINEMontant

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