RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2020
15 avr. 2021 Aujourd'hui le Crédit Agricole du Maroc est une banque qui
DOCUMENT DE REFERENCE RELATIF A L EXERCICES 2018 ET
2 déc. 2019 Bénéfice Net Simplifié. Bourse des Valeurs de Casablanca. CAM. CCR. Crédit Agricole du Maroc. Commission Consultative de la Régionalisation.
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Maroc Vert le Groupe Crédit Agricole du Maroc contribue des comptes d'épargne (+9%) ainsi que le recrutement de nouveaux clients.
DOCUMENT DE REFERENCE RELATIF A LEXERCICE 2019 & AU
5 nov. 2020 LES COMMISSAIRES AUX COMPTES DU CREDIT AGRICOLE DU MAROC . ... Casablanca tel que modifié et complété par les lois n° 34-96 29-00
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Création de la Fondation Crédit Agricole du Maroc pour le Développement Durable. • Migration des cartes monétiques du Crédit Agricole du Maroc vers la norme de
COMMUNICATION FINANCIÈRE
d'épargne (+9%) ainsi que le recrutement de nouveaux clients. les comptes annuels du Groupe Crédit Agricole du Maroc ont été établis conformément aux ...
Document de référence CAM Déc 2019- Juin 2020 (VF)
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Crédit Agricole du Maroc a pour objectifs notamment de : humaines par le recrutement de nouveaux agents de crédit dont l'effectif est passé de.
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Le 20 Septembre 2017 le Directoire du Crédit Agricole du Maroc
RAPPORT ANNUEL 2009
En 2009 le positionnement stratégique du Crédit Agricole du Maroc
CREDIT AGRICOLE DU MAROC
DOCUMENT DE REFERENCE
5(I$7H) $ I·EXERCICE 2019
& AU 1er SEMESTRE 2020 ENREGISTREMENT DE L'AUTORITE MAROCAINE DU MARCHE DES CAPITAUX (AMMC)Conformément aux dispositions de la circulaire de l'AMMC, le prĠsent document de rĠfĠrence a ĠtĠ enregistrĠ par
l'AMMC en date du 05 Novembre 2020 sous la référence N°EN/EM/022/2020. Le présent document de référence ne
peut serǀir de base pour effectuer du dĠmarchage ou pour la collecte des ordres dans le cadre d'une opĠration
MISE A JOUR ANNUELLE DU DOSSIER D'INFORMATION RELATIF AU PROGRAMME D'EMISSION DE CDA la date d'enregistrement du prĠsent document de rĠfĠrence, la mise ă jour annuelle du dossier d'information relatif
- Du présent document de référence ;- De la note relative au programme de certificats de dépôt enregistrĠe par l'AMMC en date du 22 Novembre
2019 sous la référence EN/EM/008/2019, disponible sur le site de l'AMMC et sur le site de l'Ġmetteur ǀia le
lien suivant :Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 2 | P a g e
AVERTISSEMENT
Enregistrement du Document de Référence
Le prĠsent Document de RĠfĠrence a ĠtĠ enregistrĠ par l'AMMC. L'enregistrement du Document
examen de la pertinence et de la cohĠrence de l'information donnĠe.de base pour le dĠmarchage financier ou la collecte d'ordres de participation ă une opĠration
financiğre s'il ne fait pas partie d'un prospectus ǀisĠ par l'AMMC.Le prĠsent Document de RĠfĠrence peut faire l'objet d'actualisation ou de rectifications. Les
utilisateurs de ce Document de RĠfĠrence sont appelĠs ă s'assurer de disposer, le cas ĠchĠant,
desdites actualisations et rectifications.Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 3 | P a g e
ABREVIATIONS
AAB Al Akhdar Bank
ALM Assets & Liabilities Management
AMMC Autorité Marocaine du Marché des CapitauxBAM Bank Al-Maghrib
BCP Banque Centrale Populaire
BDC Bons De Caisse
BMCE BANK Banque Marocaine du Commerce Extérieur BNDE Banque Nationale pour le Développement EconomiqueBNR Bénéfice Net Réel
BNS Bénéfice Net Simplifié
BVC Bourse des Valeurs de Casablanca
CAM Crédit Agricole du Maroc
CCR Commission Consultative de la RégionalisationCD Certificat de Dépôt
CDs (pluriel) Certificats de Dépôt
CDG Caisse de Dépôt et de Gestion
CDM Crédit du Maroc
CGE Charges GĠnĠrales d'Edžploitation
CGI Code Général des Impôts
CIMR Caisse Interprofessionnelle Marocaine de RetraiteCNCA Caisse Nationale du Crédit Agricole
DAT Dépôts A Terme
Dhs Dirhams
DEPP Direction des Entreprises Publiques et de la PrivatisationDPA Directions proǀinciales de l'Agriculture
EPS Engagements par signature
EUR Euro
FDA Fonds de développement agricole
FPCT Fonds de Placement Commun en Titrisation
GCAM Groupe Crédit Agricole du Maroc
GDH Milliards de dirhams
GGR Gestion Globale des Risques
GPBM Groupement Professionnel des Banques du MarocICS Impôt sur la Cohésion Sociale
IG Intégration Globale
IR Impôt sur le Revenu
IS Impôt sur les Sociétés
KDH Milliers de dirhams
MAD Dirham marocain
MAMDA Mutuelle Agricole Marocaine d'Assurances
MAPM Ministğre de l'Agriculture et de la Pġche MaritimeMCMA Mutuelle Centrale Marocaine d'Assurances
MDH Millions de dirhams
Mrds Dhs Milliards de dirhams
MSP Mission de Service Public
ORMVA Office Régional de Mise en Valeur Agricole OPCVM Organisme de Placement Collectif en Valeurs MobilièresDocument de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 4 | P a g e
PCEC Plan Comptable des Etablissements de CréditPDM Part de marché
PEB Produits d'Edžploitation Bancaire
PMEA Petites et moyennes exploitations agricoles
PMO Project Management Office
PNB Produit Net Bancaire
Pbs Points de base
PIBA Produit Intérieur Brut Agricole
PMV Plan Maroc Vert
Pts Points
RBE RĠsultat brut d'edžploitation
SA Société Anonyme
SARL Société à Responsabilité LimitéeSG Secrétaire Général
SICAV SociĠtĠ d'Inǀestissement ă Capital VariableTEF Tamwil El Fellah
TVA Taxe sur la Valeur Ajoutée
USD Dollar américain
Var. Variation
Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 5 | P a g e
SOMMAIRE
PARTIE I. ATTESTATIONS ET COORDONNEES ........................................................................................ 7
I- LE PRESIDENT DU DIRECTOIRE DU CREDIT AGRICOLE DU MAROC ........................................ 8 II- LES COMMISSAIRES AUX COMPTES DU CREDIT AGRICOLE DU MAROC ................................ 9III- CONSEILLER FINANCIER ...................................................................................................................... 10
IV- RESPONSABLE DE & DE LA COMMUNICATION FINANCIERE ................. 11PARTIE II. PRESENTATION GENERALE DU CAM .................................................................................. 12
I- RENSEIGNEMENTS GENERAUX .......................................................................................................... 13
II- RENSEIGNEMENTS SUR LE CAPITAL DU CAM ............................................................................... 15
III- NOTATION .................................................................................................................................................. 20
IV- MARCHE DES TITRES DE ........................................................................................... 20
V- DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENT DE CREDIT ..................................................................... 24
VI- ASSEMBLEE ........................................................................................................... 26
VII- CONTROLE DE ........................................................................................................................... 27
VIII- ORGANES DE DIRECTION ET DE SURVEILLANCE ......................................................................... 32
IX- ORGANISATION DE LA BANQUE ......................................................................................................... 44
X- GOUVERNEMENT ...................................................................................................... 49
XI- REMUNERATIONS ATTRIBUEES AUX MEMBRES DU CS & DU DIRECTOIRE ......................... 52XII- PRETS ACCORDES AUX MEMBRES DU CS & DU DIRECTOIRE ................................................... 52
XIII- INTERESSEMENT ET PARTICIPATION DU PERSONNEL .............................................................. 52
PARTIE III. ACTIVITE DU CAM ................................................................................................................. 53
I- HISTORIQUE DU CREDIT AGRICOLE DU MAROC .......................................................................... 54
II- STRUCTURE DES PARTICIPATIONS DU CREDIT AGRICOLE DU MAROC ............................... 61III- APERÇU DU SECTEUR BANCAIRE ....................................................................................................... 89
IV- APERÇU DU SECTEUR AGRICOLE ...................................................................................................... 97
V- ACTIVITE DU GROUPE CAM ............................................................................................................... 105
VI- MOYENS TECHNIQUES ET ORGANISATION DU CAM ................................................................. 122
PARTIE IV. SITUATION FINANCIERE (COMPTES ANNUELS)............................................................. 146
I- INFORMATIONS FINANCIERES SELECTIONNEES ....................................................................... 147
II- RAPPORTS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES ......................................................................... 148
III- ANALYSE DU COMPTE DES PRODUITS ET CHARGES ................................................................. 156
IV- ANALYSE DU BILAN .............................................................................................................................. 169
V- ANALYSE DE BILAN ............................................................................................................... 181
VI- TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE ............................................................................................... 182
VII- INDICATEURS FINANCIERS ................................................................................................................ 183
VIII- PRESENTATION DES COMPTES CONSOLIDES IFRS .................................................................... 185
PARTIE V. SITUATION FINANCIERE (COMPTES SEMESTRIELS) .................................................... 214
I- INFORMATIONS FINANCIERES SELECTIONNEES ......................................................................................... 215
II- RAPPORTS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES .......................................................................................... 216
III- ANALYSE DU COMPTE DES PRODUITS ET CHARGES .................................................................................. 220
IV- ANALYSE DU BILAN ..................................................................................................................................... 231
V- ANALYSE DU HORS BILAN ........................................................................................................................... 241
VI- TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE ........................................................................................................... 242
VII- INDICATEURS FINANCIERS .......................................................................................................................... 243
VIII- PRESENTATION DES COMPTES CONSOLIDES IFRS SEMESTRIELS .............................................................. 245
Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 6 | P a g e
PARTIE V. STRATEGIE ET PERSPECTIVES ........................................................................................... 262
I. AMBITION GCAM HORIZON 2023 ...................................................................................................... 263
II. PRÉVISIONS COMMERCIALES .......................................................................................................... 264
III. OBJECTIFS DE RÉSULTAT ................................................................................................................... 265
IV. INVETISSEMENTS PRÉVISIONNELS ................................................................................................. 266
PARTIE VI. FACTEURS DE RISQUES ....................................................................................................... 267
I- RISQUE DE CREDIT ............................................................................................................................... 268
II- RISQUE DE CONCENTRATION ........................................................................................................... 273
III- RISQUE DE MARCHE ............................................................................................................................. 274
IV- RISQUES ALM .......................................................................................................................................... 279
V- RISQUES OPERATIONNELS ................................................................................................................. 283
VI- RISQUE DE CHANGE ............................................................................................................................. 286
VII- GESTION DU RISQUE DE CONTREPARTIE ...................................................................................... 286
VIII- RISQUE DE SOLVABILITE .................................................................................................................... 286
IX- RISQUE DE CONCURRENCE ................................................................................................................ 287
X- RISQUE DE CONCENTRATION SECTORIELLE LIE A LA MSP ................................................... 287
XI- RISQUE DE DEPENDANCE STRUCTURELLE DES MARGES .............. 287XII- RISQUE PAYS ........................................................................................................................................... 287
XIII- RISQUES REGLEMENTAIRES ............................................................................................................. 287
PARTIE VII. FAITS EXEPTIONNELS ET LITIGES .................................................................................. 288
I- FAITS EXCEPTIONNELS ....................................................................................................................... 289
II- LITIGES ET AFFAIRES CONTENTIEUSES ........................................................................................ 290
ANNEXES ..................................................................................................................................................... 291
Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 7 | P a g e
PARTIE I. ATTESTATIONS ET COORDONNEES
Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 8 | P a g e
I- LE PRESIDENT DU DIRECTOIRE DU CREDIT AGRICOLE DU MAROCIdentité
Dénomination ou raison sociale : Crédit Agricole du MarocReprésentant légal : M. Tariq SIJILMASSI
Fonction : Président du Directoire
Adresse : Place des Alaouites -BP 49 - 10 000 RabatNuméro de téléphone : +212 5 37 73 88 88
Numéro de fax : +212 5 37 73 58 86
Adresse électronique : presidence@creditagricole.maAttestation
Objet ͗ Document de RĠfĠrence relatif ă l'edžercice 2019 et au premier semestre 2020Le Président du Directoire atteste que les données du présent document de référence dont il assume la
responsabilité, sont conformes à la réalité. Elles comprennent toutes les informations nécessaires au public pour
fonder son jugement sur le patrimoine, l'activité, la situation financière, les résultats et les perspectives du Crédit
Agricole du Maroc. Elles ne comportent pas d'omissions de nature à en altérer la portée.Rabat, le 26 octobre 2020
TARIQ SIJILMASSI
Président du Directoire
Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 9 | P a g e
II- LES COMMISSAIRES AUX COMPTES DU CREDIT AGRICOLE DU MAROCIdentité des commissaires aux comptes
Dénomination DELOITTE AUDIT FIDAROC GRANT THORNTON COOPERS AUDIT MAROC Associé signataire Fawzi BRITEL Faiçal MEKOUAR Abdelaziz ALMECHATTAdresse
La Marina Casablanca
Bâtiment C / Ivoir III
Boulevard Sidi Mohamed Ben
Abdellah, Casablanca 27223
47 Rue Allal Ben Abdellah,
Casablanca, Maroc
83, Avenue Hassan II, 20100
Casablanca, Maroc
Numéro de téléphone et fax Tél : +212 5 22 22 47 34Fax : +212 5 22 22 40 78
Tél : +212 522 544 800
Fax : +212 522 296 670
Tél : +212 5 22 98 40 40
Fax : +212 5 22 99 11 96
E-mail fbritel@deloitte.com faical.mekouar@ma.gt.com abdelaziz.almechatt@pwc-cl.com Date du 1er exercice soumis au contrôle 2013 2016 2019Date de Renouvellement du mandat 2016 2019 -
Date d'edžpiration du mandat AG qui a statué
sur les comptes 2018AG qui statuera
sur les comptes 2021AG qui a statuera
sur les comptes 2021 ATTESTATION DE CONCORDANCE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVE AUX ETATS DE SYNTHESE SOCIAUX DU CREDIT AGRICOLE DU MAROC ET CONSOLIDES EN NORME IFRS DU GROUPE CREDIT AGRICOLE DU MAROC POUR LES EXERCICES CLOS AU 31 DECEMBRE 2017, 2018 ET 2019, AINSI QU'AU TITRE DES SEMESTRES 30 JUIN 2019 ET AU 30 JUIN 2020 Objet ͗ Document de RĠfĠrence relatif ă l'edžercice 2019 et au premier semestre 2020Nous avons procédé à la vérification des informations comptables et financières contenues dans le présent document
de référence en effectuant les diligences nécessaires et compte tenu des dispositions légales et réglementaires en
vigueur. Nos diligences ont consisté à nous assurer de la concordance desdites informations avec :
comptes Fidaroc Grant Thornton et Deloitte Audit au titre des exercices clos aux 31 décembre 2017 et 2018,
et par nos soins au titre de l'edžercice clos au 31 dĠcembre 2019 ;Les états de synthèse annuels consolidés selon les normes IFRS du Groupe Crédit Agricole du Maroc tels
clos aux 31 décembre 2017 et 2018, et par nos soins au titre de l'edžercice clos au 31 dĠcembre 2019 ;
Les Ġtats de synthğse semestriels sociaudž du CrĠdit Agricole du Maroc ayant fait l'objet d'un edžamen limitĠ
par nos soins au titre des semestres clos au 30 juin 2019 et au 30 juin 2020 ;Les états de synthèse semestriels consolidés selon les normes IFRS du Groupe Crédit Agricole du Maroc
ayant fait l'objet d'un edžamen limitĠ par nos soins au titre des semestres clos au 30 juin 2019 et au 30 juin
2020 .
Sur la base des diligences ci-dessus, nous n'aǀons pas d'obserǀation ă formuler sur la concordance des informations
comptables et financières fournies dans le présent document de référence, avec les états de synthèse précités.
Casablanca, le 27 Octobre 2020
Les commissaires aux comptes
Coopers Audit Maroc S.A
Abdelaziz ALMECHATT
Associé
Fidaroc Grant Thornton
Faïçal MEKOUAR
Associé
Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 10 | P a g e
III- CONSEILLER FINANCIER
Identité
Dénomination ou raison sociale : HOLDAGRO
Représentant légal : Nizar AMRANI
Fonction : Directeur Général
Adresse : 33 Avenue ATLAS AGDAL 10090 Rabat
Numéro de téléphone : +212 (0) 5 37 26 92 79Numéro de fax : +212 (0) 5 37 26 05 73
Adresse électronique : n.amrani@creditagricole.maAttestation
Objet : Document de RĠfĠrence relatif ă l'edžercice 2019 et au premier semestre 2020Le présent document de référence a été préparé par nos soins et sous notre responsabilité. Nous attestons avoir effectué
les diligences nécessaires pour nous assurer de la sincérité des informations qu'il contient.
Maroc à travers :
Les commentaires, analyses et statistiques des dirigeants du CAM, notamment lors de la procédure de due diligence
effectuée auprès de ceux-ci selon les standards de la profession afin de nous assurer de la sincérité des informations
contenues dans le présent document de référence ; Les rapports annuels relatifs aux exercices 2017, 2018 et 2019 ; Les rapports de gestion relatifs aux exercices 2017, 2018 et 2019 ;Les comptes sociaux du Crédit Agricole du Maroc pour les exercices clos aux 31 décembre 2017, 2018 et 2019 ;
Les comptes sociaux du Crédit Agricole du Maroc pour juin 2019 et juin 2020 ;Les comptes consolidés IFRS du GCAM pour les exercices clos aux 31 décembre 2017, 2018 et 2019 ;
Les comptes consolidés IFRS du GCAM pour juin 2019 et juin 2020 ;Les rapports spéciaux des commissaires aux comptes relatifs aux conventions réglementées des exercices clos 31
décembre 2017, 2018 et 2019 ;Les rapports généraux des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux du CAM relatifs aux exercices clos les 31
Décembre 2017, 2018 et 2019 ;
Les rapports des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés IFRS du Groupe CAM (GCAM) relatifs aux
exercices clos les 31 Décembre 2017, 2018 et 2019 ;Les rapports et statistiques du GPBM relatives aux exercices 2017, 2018, 2019 et juin 2020 (provisoire) ;
Les procès-verbaux des réunions du Directoire, du Conseil de Surveillance et des Assemblées Générales Ordinaires et
Les rapports de revue limitée des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés du 1er semestre 2019 et 2020 ;
Les rapports de revue limitée des commissaires aux comptes sur les comptes sociaux du 1er semestre 2019 et 2020.
A notre connaissance, le document de référence contient toutes les informations nécessaires au public pour fonder son
jugement sur le patrimoine, l'actiǀitĠ, la situation financiğre, les rĠsultats et les perspectiǀes du CrĠdit Agricole du Maroc.
Il ne comporte pas d'omissions de nature ă en altĠrer la portĠe.Rabat, le 26 Ocobre 2020
Nizar Amrani
Directeur Général
HOLDAGRO
Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 11 | P a g e
IV- EIdentité
Nom et prénom: DAOUD Yasminah
Fonction : Directrice de la Stratégie FinancièreAdresse : Place des alaouites B.P 49 10000 Rabat
Numéro de téléphone : +212 (0) 537 21 71 63Numéro de fax : +212 (0) 537 20 82 63
Adresse électronique : y_daoud@creditagricole.maDocument de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 12 | P a g e
PARTIE II. PRESENTATION GENERALE DU CAM
Document de référence Exercice 2019 et premier semestre 2020
Crédit Agricole Du Maroc 13 | P a g e
I- RENSEIGNEMENTS GENERAUX
Dénomination sociale Crédit Agricole du Maroc. Siège social Place des Alaouites -BP 49 - 10 000 RABAT. Téléphone / télécopie Téléphone : 0537 20 82 19 à 26Télécopie : 0537 70 78 32
Site Internet www.creditagricole.ma
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