[PDF] exercice corrigé etat de flux de trésorerie

Qu'est-ce que le tableau des flux de trésorerie ?

Màj par Jessyca L’Écuyer A2019. Introduction Le tableau des flux de trésorerie (TFT) est un état financier qui permet de fournir des renseignements sur la variation des flux de trésorerie pour un exercice donné, information que le bilan et l'état du résultat global ne fournissent pas directement.

Quels sont les 3 exercices corrigés sur les flux nets de trésorerie ?

Voici la liste des 3 exercices corrigés sur les flux nets de trésorerie : L’unité commerciale Café, spécialisée dans la fabrication de machines pour les bars et restaurants, souhaite investir dans de nouvelles machines-outils. Le responsable, M Lacaféine, vous remet certains points en annexe 1. FNT annuels : 31 000 €, 32 000 €, 33 000 €, 30 000 €.

Quel est le flux net de trésorerie lié aux investissements ?

Le flux net de trésorerie lié aux investissements est en effet négatif à hauteur de 66 000 € compte tenu des investissements réalisés, de la variation des dettes sur immobilisations et des cessions. Le financement n’est pas à la hauteur, puisqu’il ne permet de financer que 56 % des dépenses d’investissement.

Comment faire un tableau des flux nets de trésorerie ?

Présentez le tableau des flux nets de trésorerie pour les cinq premières années. Le tableau des flux nets de trésorerie doit reprendre l’ensemble des éléments en tenant compte du mode de financement (l’emprunt) ainsi que de la capacité d’autofinancement (CAF).