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RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES

REGISSANT L"ACTIVITE BANCAIRE ET FINANCIERE

DANS L"UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE

CHAPITRE I

Conditions d"exercice et de contrôle

des établissements de crédit et des entreprises d"investissement

dans l"Union Monétaire Ouest AfricaineRecueil des textes légaux chapitre 1:Mise en page 1 03/07/15 13:22 Page1

Recueil des textes légaux chapitre 1:Mise en page 1 03/07/15 13:22 Page2

Chapitre I :

Conditions d"exercice

et de contr™le des Žtablissements de crŽdit et des entreprises d"investissement dans l"UMOA I - 3

Sommaire

1.1 - CADRE INSTITUTIONNEL ..............................................................................................I - 7

Loi cadre portant rŽglementation bancaire ...................................................................................I - 7

Convention rŽgissant la Commission Bancaire de l"Union MonŽtaire Ouest Africaine ...................I - 27

1.2 - CONDITIONS D"EXERCICE DE L"ACTIVITE BANCAIRE ET FINANCIERE .............................I - 35

IInstruction n¡ 011-12/2010/RB relative au classement, aux opŽrations Instruction n¡ 012-12/2010/RB fixant les modalitŽs d"obtention de l"agrŽment en qualitŽ

d"un Žtablissement de crŽdit ayant fait l"objet de retrait d"agrŽment ............................................I - 38

Instruction n¡ 017-04/2011/RB Žtablissant la liste des documents et informations

constitutifs du dossier d"agrŽment en qualitŽ d"Žtablissement de crŽdit ......................................I - 39

Instruction n¡ 018-04/2011 Žtablissant la liste des documents et informations constitutifs

du dossier de dŽclaration d"intention d"installation dans le cadre de l"agrŽment unique ..............I - 46

Instruction n¡ 19-12-2011 Žtablissant la liste des documents et informations constitutifs du dossier d"autorisation prŽalable pour la modification de la structure du capital

de l"actionnariat des Žtablissements de crŽdit ...........................................................................I - 48

Instruction n¡ 20-12-2011 Žtablissant la liste des documents et informations constitutifs du dossier de demande d"autorisation prŽalable pour la fusion ou la scission

d"Žtablissements de crŽdit ........................................................................................................I - 53

Instruction n¡ 021-12-2011 Žtablissant la liste des documents et informations constitutifs du dossier d"autorisation prŽalable pour la modification de la forme juridique,

de la dŽnomination sociale ou du nom commercial des Žtablissements de crŽdit .......................I - 61

Instruction n¡ 22-12-2011 Žtablissant la liste des documents et informations constitutifs

du dossier d"autorisation prŽalable pour l"extension des activitŽs des Žtablissements financiers

Instruction n¡ 003-04-2010 relative aux modalitŽs de retrait de l"agrŽment des Žtablissements

financiers de vente ˆ crŽdit .......................................................................................................I - 68

des Žtablissements de crŽdit de l"UMOA......................................................................................I - 69

Circulaire n¡ 007-2011/CB/C relative ˆ la liquidation des Žtablissements de crŽdit RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L"ACTIVITE BANCAIRE E T FINANCIERE DANS L"UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE Recueil des textes légaux chapitre 1:Mise en page 1 03/07/15 13:22 Page3 1- 4

Chapitre I :

Conditions d"exercice

et de contr™le des Žtablissements de crŽdit et

des entreprises d"investissement dans l"UMOA1.2.2 - Conditions d"exercice des fonctions de dirigeant au sein des banques

e

t Žtablissements financiers ...................................................................................I - 77

Circulaire n¡ 002-2011/CB/C prŽcisant les conditions d"exercice des fonctions d

"administrateurs et de dirigeants au sein des Žtablissements de crŽdit de l"UMOA .....................I - 81

Circulaire n¡ 005-2011/CB/C relative ˆ la gouvernance des Žtablissements de crŽdit de l"Union

MonŽtaire Ouest Africaine (UMOA) ............................................................................................I - 81

Circulaire n¡ 006-2011/CB/C relative ˆ la mise sous administration provisoire des Žtablissements

Instruction n¡ 015-12/2010/RB fixant les conditions d"exercice des activitŽs

d"intermŽdiaire en opŽrations de banque ..................................................................................I - 87

1.3 - REGLEMENTATION PRUDENTIELLE ..............................................................................I - 90

Dispositif prudentiel applicable aux banques et aux Žtablissements financiers de l"Union MonŽtaire Ouest Africaine (UMOA) ˆ compter du 1 er janvier 2000 ..............................................I - 90

Instruction n¡ 2000/01/RB du 1

er janvier 2000 relative aux modalitŽs d"application du dispositif prudentiel applicable aux banques et Žtablissements financiers de l"UMOA ˆ compter du 1 er

janvier 2000 ...........................................................................................................................I - 101

de couverture des emplois ˆ moyen et long termes par des ressources stables et abrogation du ratio de structure du portefeuille applicables aux Žtablissements

de crŽdit de l"Union MonŽtaire Ouest Africaine (UMOA) ..............................................................I - 121

Avis n¡ 01-01-2013 aux Žtablissements de crŽdit relatif ˆ la rŽvision de la norme du ratio

de transformation et ˆ la suppression du ratio de structure du portefeuille dans l"Union

MonŽtaire Ouest Africaine (UMOA) ............................................................................................I - 122

des Žtablissements de crŽdit de l"l"Union MonŽtaire Ouest Africaine (UMOA)...............................I - 122

1.4 - CONTROLE INTERNE ET EXTERNE DES BANQUES ET ETABLISSEMENTS FINANCIERS .......I - 123

des Žtablissements de crŽdit de l"UMOA ....................................................................................I - 123

Avis n¡ 001-05-2010 relatif au mandat des commissaires aux comptes des Žtablissements

de crŽdit de l"UMOA ..................................................................................................................I - 130

Instruction n¡ 002-04-2010 relative aux conditions de dŽsignation de deux (02) commissaires aux

ˆ l"Žpargne ..............................................................................................................................I - 130

Circulaire n¡ 004-2011/CB/C relative aux conditions d"exercice du commissariat aux comptes RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L"ACTIVITE BANCAIRE E T FINANCIERE DANS L"UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE Recueil des textes légaux chapitre 1:Mise en page 1 03/07/15 13:22 Page4

Chapitre I :

Conditions d"exercice

et de contr™le des Žtablissements de crŽdit et des entreprises d"investissement dans l"UMOA I - 5

1.5 - PROCEDURES DISCIPLINAIRES ET SANCTIONS ...........................................................I - 134

Circulaire n¡ 001-2011/CB/C relative ˆ la procŽdure d"audition des dirigeants, administrateurs

d

ŽcentralisŽs de l"UMOA ...........................................................................................................I - 134

de transmission de documents et renseignements ˆ la Banque Centrale des Etats

de l"Afrique de l"Ouest et ˆ la Commission Bancaire de l"Union MonŽtaire Ouest Africaine ...........I - 135

Instruction n¡ 003-03-2014 fixant les modalitŽs d"application des sanctions pŽcuniaires

prononcŽes par la Commission Bancaire de l"Union MonŽtaire I"Ouest Africaine .........................I - 136

Instruction n¡ 014-12/2010/RB fixant le montant des sanctions pŽcuniaires applicables aux

Žtablissements de crŽdit par la Commission Bancaire de l"Union MonŽtaire Ouest Africaine ........I - 143

1.6 - REGLEMENTATION SPECIFIQUE AUX ENTREPRISES D"INVESTISSEMENT

A CAPITAL FIXE ..........................................................................................................I - 144

Projet de loi uniforme relative aux entreprises d"investissement ˆ capital fixe dans l"Union

Economique et MonŽtaire Ouest Africaine (UEMOA) ...................................................................I - 144

Directive n¡ 02/2011/CM/UEMOA portant harmonisation de la fiscalitŽ applicable

aux entreprises d"investissement ˆ capital fixe au sein de l"UEMOA ............................................I - 148

RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L"ACTIVITE BANCAIRE E T FINANCIERE DANS L"UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE Recueil des textes légaux chapitre 1:Mise en page 1 03/07/15 13:22 Page5 Recueil des textes légaux chapitre 1:Mise en page 1 03/07/15 13:22 Page6 RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L"ACTIVITE BANCAIRE ET FINANCIERE DANS L"UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE

I - CONDITIONS D"EXERCICE ET

D

E CONTROLE DES ETABLISSEMENTS

DE CREDIT ET DES ENTREPRISES

D"INVESTISSEMENT DANS L"UNION

M

ONETAIRE OUEST AFRICAINE

1.1 - CADRE INSTITUTIONNEL

LOI CADRE PORTANT

REGLEMENTATION BANCAIRE

TITRE PREMIER - CHAMP D"APPLICATION

DE LA REGLEMENTATION

BANCAIRE

Article premier

La prŽsente loi s"applique aux Žtablissements de crŽdit exerant leur activitŽ sur le territoire de ( )(1), 1 quels que soient leur statut juridique, le lieu ment dans l"Union MonŽtaire Ouest Africaine, propriŽtaires de leur capital social ou de leurs dirigeants.

Article 2

Sont considŽrŽes comme Žtablissements de crŽdit, les personnes morales qui effectuent, ˆ titre de profession habituelle, des opŽrations de banque. Constituent des opŽrations de banque, au sens de la prŽsente loi, la rŽception de fonds du public, les opŽrations de crŽdit, ainsi que la mise ˆ disposition Les Žtablissements de crŽdit sont agrŽŽs en qualitŽ bancaire.

Article 3

Les banques sont habilitŽes ˆ effectuer toutes les opŽrations de banque dŽfinies ˆ l"article 2, alinŽa 2.Article 4 sont habilitŽs ˆ effectuer les opŽrations de banque p our lesquelles ils sont agrŽŽs. Ils sont classŽs, par instruction de la Banque Centrale, en diverses catŽgories selon la nature des opŽrations de banque qu"ils sont habilitŽs ˆ effec- tuer.

Article 5

Sont considŽrŽs comme fonds reus du public, les fonds qu"une personne recueille d"un tiers, notam- ment sous forme de dŽp™ts, avec le droit d"en disposer pour son propre compte, mais ˆ charge pour elle de les restituer. Les fonds provenant d"une Žmission de bons de caisse sont considŽrŽs comme reus du public. Toutefois, ne sont pas considŽrŽs comme fonds reus du public :

1) les fonds constituant le capital d"une entreprise ;

2) les fonds reus des dirigeants d"une entreprise,

ainsi que des actionnaires, associŽs ou sociŽ- taires dŽtenant dix pour cent (10%) au moins du capital social ;

3) les fonds reus d"Žtablissements de crŽdit ˆ

l"occasion d"opŽrations de crŽdit ;

4) les fonds reus du personnel d"une entreprise, ˆ

condition que leur montant global reste infŽrieur

ˆ dix pour cent (10%) des capitaux propres de

ladite entreprise.

Article 6

Constitue une opŽration de crŽdit, pour l"application de la prŽsente loi, tout acte par lequel une personne, agissant ˆ titre onŽreux :

1) met ou promet de mettre des fonds ˆ la disposi-

tion d"une autre personne ;

Chapitre I :

Conditions d"exercice

et de contr™le des Žtablissements de crŽdit et des entreprises d"investissement dans l"UMOA I - 7

1 : Etat où est promulguée la loi ou l"ordonnance, à indiquer dans

toute la suite du texte. Recueil des textes légaux chapitre 1:Mise en page 1 03/07/15 13:22 Page7 RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L"ACTIVITE BANCAIRE ET FINANCIERE DANS L"UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE

2) prend, dans l"intŽrt de celle-ci, un engagement

p ar signature tel qu"un aval, un cautionnement ou une garantie. S ont assimilŽs ˆ des opŽrations de crŽdit, le crŽdit- b location assortie d"une option d"achat.

Article 7

Sont considŽrŽs comme moyens de paiement, tous les instruments qui, quel que soit le support ou le procŽdŽ technique utilisŽ, permettent ˆ toute personne de transfŽrer des fonds. Il s"agit notam- cartes de paiement et de retrait, virements ou avis troniques de fonds.

Article 8

Les opŽrations de crŽdit-bail visŽes ˆ l"article 6 concernent :

1) les opŽrations de location de biens d"Žquipe-

ment ou de matŽriel ou d"outillage qui, quelle que soit leur qualification, donnent au locataire la possibilitŽ d"acquŽrir, ˆ une date convenue avec le propriŽtaire, tout ou partie des biens louŽs, moyennant un prix arrtŽ d"accord parties et prenant en compte les paiements effectuŽs ˆ titre de loyers ;

2) les opŽrations, quelle que soit leur qualification,

par lesquelles une entreprise finance, pour son compte, l"achat et/ou la construction de biens immobiliers ˆ usage professionnel, afin de les donner en location ˆ des personnes ˆ la demande desquelles elle a agi et qui pourront en devenir propriŽtaires de tout ou partie, au plus tard ˆ l"expiration du bail.

Article 9

Sous rŽserve, le cas ŽchŽant, du respect des auto- risations et autres dispositions lŽgislatives et rŽgle- mentaires spŽcifiques, relatives ˆ l"exercice de certaines activitŽs ou professions, les Žtablisse-

ments de crŽdit sont Žgalement habilitŽs ˆ effectuer les opŽrations suivantes, considŽrŽes comme

c onnexes ˆ leurs activitŽs :

1) opŽrations sur or et mŽtaux prŽcieux ;

2) opŽrations de change manuel ou scriptural ;

3) opŽrations de placement, ˆ savoir les prises de

participation dans des entreprises existantes ou en formation et toutes acquisitions de valeurs ou privŽes ; produits financiers, opŽrations d"ingŽnierie finan- destinŽes ˆ faciliter la crŽation et le dŽveloppe- ment des entreprises, notamment la recherche de financements et de partenaires ;

5) opŽrations de location simple de biens mobiliers

ou immobiliers par les Žtablissements financiers opŽrations de crŽdit-bail ;

6) opŽrations d"intermŽdiation en tant que commis-

sionnaires, courtiers ou autrement dans tout ou partie des opŽrations de banque et des opŽra- tions visŽes au prŽsent article.

Article 10

Les Žtablissements financiers de capital-risque et les Žtablissements financiers d"investissement en fonds propres sont soumis aux dispositions de la prŽsente loi, applicables aux Žtablissements finan- sitions lŽgislatives ou rŽglementaires qui leur sont spŽcifiques. Sont considŽrŽs comme Žtablissements financiers de capital-risque et Žtablissements financiers d"investissement en fonds propres, au sens de la rŽglementation sur les entreprises d"investissement ˆ capital fixe, les entreprises ˆ capital fixe qui font profession habituelle de concourir, sur ressources propres ou assimilŽes, au renforcement des fonds propres et assimilŽs d"autres entreprises.

Chapitre I :

Conditions d"exercice

et de contr™le des Žtablissements de crŽdit et des entreprises d"investissement dans l"UMOA I - 8 Recueil des textes légaux chapitre 1:Mise en page 1 03/07/15 13:22 Page8 RECUEIL DES TEXTES LEGAUX ET REGLEMENTAIRES REGISSANT L"ACTIVITE BANCAIRE ET FINANCIERE DANS L"UNION MONETAIRE OUEST AFRICAINE

Article 11

La prŽsente loi ne s"applique pas :

1) ˆ la Banque Centrale des Etats de l"Afrique de

l

Centrale" ;

2) au TrŽsor public ;

coopŽration, dont l"activitŽ sur le territoire de ( ) est autorisŽe par des traitŽs, accords ou conven- tions internationales auxquels est partie ( ) ;

4) aux SociŽtŽs de Gestion et d"IntermŽdiation,

ainsi qu"aux autres acteurs agrŽŽs du marchŽ financier rŽgional de l"UMOA ; ment les institutions mutualistes ou coopŽra- tives d"Žpargne et de crŽdit non agrŽŽes en qualitŽ d"Žtablissement de crŽdit et soumises ˆ un rŽgime particulier, sous rŽserve des disposi- tions des articles 54 et 104 ;

6) ˆ (l"Administration) (l"Office) et aux services

financiers des Postes et TŽlŽcommunications, sous rŽserve des dispositions de l"article 54. Les articles 31 ˆ 33 de la prŽsente loi ne s"appli- quent pas aux Žtablissements de crŽdit publics ˆ statut spŽcial dont la liste est arrtŽe par le Conseil des Ministres de l"UMOA.

Article 12

Ne sont pas considŽrŽs comme Žtablissements de crŽdit :

1) les entreprises d"assurance, de rŽassurance et

les organismes de retraite ;

2) les notaires et les officiers ministŽriels dans le

cadre de leurs fonctions. Toutefois, les personnes visŽes au prŽsent article sont soumises aux dispositions de l"article 103.TITRE II - AGREMENT ET RETRAIT

D"AGREMENT DES

ETABLISSEMENTS

D

E CREDIT

Article 13

Nul ne peut, sans avoir ŽtŽ prŽalablement agrŽŽ et inscrit sur la liste des banques ou sur celle des exercer l"activitŽ dŽfinie ˆ l"article 2, ni se prŽvaloir de la qualitŽ de banque, de banquier ou d"Žtablis- l"apparence de cette qualitŽ, notamment par l"em- ploi de termes tels que banque, banquier, bancaire ou Žtablissement financier dans sa dŽnomination sociale, son nom commercial, sa publicitŽ ou, d"une

Article 14

Les interdictions dŽfinies ˆ l"article 13 ne font pas obstacle ˆ ce qu"une entreprise, quelle que soit sa nature, puisse notamment :

1) dans l"exercice de son activitŽ professionnelle,

consentir ˆ ses contractants des dŽlais ou avances de paiement ;

2) conclure des contrats de location de logements

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