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CURSO AUDITOR INTERNOISO 39001

Proporcionar una visión general de las etapas deAUDITORÍA. Describir las funciones y responsabilidades de losauditores. Fortalecer habilidades para planificar, ejecutar, reportarlas actividades de unaAUDITORÍA. 2

OBJETIVOS

ANTECEDENTES

ISO 10011-1:1990 Lineamientos para hacerauditorías. ISO 10011-2:1991 Criterios para la calificación deauditores.

ISO 10011-3:1991 Guía para la

administración de programasde auditorías. ISO 14010:1996Principios generales para auditorías ambientales. ISO 14011:1996 Auditoríasde sistemas de administración ambiental.

ISO 14012:1996 Directricespara la auditoríamedioambiental.Criterios de cualificación paralosauditoresmedioambientales.

La primeraEdición de la

Norma ISO 19011:2002

Directrices para la

AUDITORÍA delos Sistemas

de Gestión de la Calidad y/o Ambiental anula y reemplaza las normas mencionadas.

Desde la publicación dela

primera edición de la NormaISO 19011 enel2012, se han publicadoungran numerode normasparaSistemasde

Gestión.

ISO19011:2018

La adición de enfoque basado enel riesgo a los principios deauditoría.

Expansión en las directrices para la

gestión del programa; para la realización requisitos de competencia genéricos para auditores. Ajuste en la terminología para referencia del proceso y no delobjeto.

Eliminación del anexo de requisitos de

competencia para la auditoría de disciplinas de sistemas de gestión específicos.

Expansión del Anexo A, proporcionando

directrices en los nuevos conceptos de auditoría tales como contexto de la organización, liderazgo y compromiso, auditorias virtuales, cumplimiento y cadena de suministro.

TIPOS DEAUDITORÍA

AUDITORÍA

DE PRIMERAPARTE

AUDITORÍA DE SEGUNDAPARTEAUDITORÍA DE TERCERAPARTE

AUDITORÍA A

PROVEEDOR

EXTERNO

AUDITORÍA PARTES

INTERESADAS EXTERNAS

AUDITORIA DE CERTIFICACIÓN

/ ACREDITACIÓN

AUDITORIA LEGAL, REGULATORIA

O SIMILAR

AUDITORÍAINTERNA

Una auditoría realizadapor

la organización a sus propios sistemasy procedimientos.

Objetivo:

Asegurar el

mantenimiento, desarrollo y mejoramiento del sistema decalidad.

Realizadas por partes que tienen

algún interés en la organización, como clientes o individuos en su nombre.

Objetivo:

Determinar la adecuación y evaluar el

desempeño de proveedores externos y partes interesadasexternas.

Realizadas por organismos

independientes de auditoría, tales como aquellas que otorgan certificación/registro de conformidad o agencias gubernamentales.

Para certificación (ver también

los requisitos en ISO / IEC

17021)

Objetivo:

Determinarsielsistemadecalidadde

unaorganizaciónhasidodocumentadoe implementadodeacuerdoconuna

Norma/Reglamentoespecífico.

4

INTRODUCCIÓN

1 OBJETO Y CAMPO DE APLICACIÓN

2 REFERENCIAS NORMATIVAS

3 TÉRMINOS Y DEFINICIONES

4 PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

5 GESTIÓN DE UN PROGRAMA

6 REALIZACIÓN DE UNA AUDITORÍA

7 COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE LOS AUDITORES

NOESTABLECEREQUISITOS

competenciayevaluacióndeunauditorque pertenezcaalequipoauditor. 6

SISTEMADEGESTIÓN

ͻConjunto de elementos

interrelacionados o interactuantes de una organizaciónpara establecer políticas y objetivos y procesos para lograr esos objetivos.

PROCESOS

ͻConjunto de

actividades interrelaciona das o interactuante s que usan entradas para entregar un resultado previsto.

DESEMPEÑO

ͻResultadomedible

EFICACIA

ͻGrado en elque

las actividades planificadasson realizadas y se logran los resultados planificados.

TÉRMINOS Y

DEFINICIONES

FUENTE ISO9000:2015

7

Procesosistemático,

independienteydocumentado paraobtenerevidenciasdela auditoríayevaluarlasde maneraobjetivaconelfinde determinarlaextensiónenque secumplenloscriteriosde auditoría. 8

AUDITORÍA

AuditoríaCombinada

Auditoríallevadaacabojuntoaun

únicoauditadoendosomas

sistemasdegestión.

Nota:Cuandodosomassistemas

degestióndedisciplinas especificassonintegradosenun solosistemadegestión,estose conocecomosistemadegestión integrado.

AuditoríaConjunta

Auditoría llevada a

cabo a un único auditado por dos o mas organizaciones auditoras.

FUENTE ISO9000:2015

9

Auditoríade proceso

Auditoríade producto o servicio

Auditoríade registros

Auditorías desistema

CATEGORIADE

AUDITORÍA

TÉRMINOS YDEFINICIONES

10

CRITERIOSDE

AUDITORÍA

Conjunto de

requerimientos usados como referencia frentea la cual se compara la evidenciaobjetiva.

Nota: Si los criterios de

auditoría son requisitos legales, los términos son utilizados en los hallazgos deauditoría.

Nota: Los requisitos

pueden incluir políticas, procedimientos, instructivos, requisitos legales, obligaciones contractuales,etc.

EVIDENCIADE

AUDITORÍA

Registros, declaraciones

de hechos o cualquier otra información queson pertinentes para los criterios de auditoría y que sonverificables.

HALLAZGOS DE LA

AUDITORÍA

Resultados de la

evaluación de la evidencia de la auditoría recopilada frente a los criterios de laauditoría.

CONCLUSIONES DELA

AUDITORÍA

Salida de una auditoría,

después de la consideración de los objetivos de la auditoría y todos los hallazgosde auditoría.

TÉRMINOS YDEFINICIONES

EVIDENCIA

OBJETIVA

Datos que soportan la existencia o veracidad dealgo. Nota: Puede ser obtenida por medio de observación, medición, prueba o por otros medios. Nota: Para el propósito de la auditoría consiste generalmente en registros, declaraciones de hecho u otro tipo de información relevante para el criterio de auditoría y que esverificable. 11

Hallazgo dela

AUDITORÍA

Conformidad

(Cumplimiento de unrequisito) (Si es criterio es requisito legal o de otra

índole se denominaCUMPLIMIENTO)

Noconformidad

(Incumplimiento de unrequisito) (Si es criterio es requisito legal o de otra

índole se denominaINCUMPLIMIENTO)

Pueden llevar a identificar riesgos,

oportunidades de mejora o registros de buenasprácticas

REQUISITO

Necesidad o expectativa que esdeclarada,

generalmente implícita uobligatoria.

Nota: Un requerimiento especificado es uno

que es declarado, por ejemplo, en información documentada.

FUENTE ISO9000:2015

12

CLIENTE DEAUDITORÍA

Organización o persona que solicita unaAUDITORÍA.

EQUIPOAUDITOR

Uno o más personas que llevan a cabo una AUDITORÍA, con el apoyo, sies necesario, de expertostécnicos. Nota: Un auditor del equipo auditor es designado como el líder del equipo auditor. Nota: El equipo auditor puede incluir auditores enentrenamiento.

AUDITOR:Persona que lleva a cabo una

AUDITORÍA

EXPERTO TÉCNICO: Persona que aporta

conocimientos o experiencia específicos al equipo auditor (no actúa comoauditor).

OBSERVADOR: Persona que acompaña al

equipo auditor pero noaudita.

AUDITADO

AUDITADOOrganización que

esta siendoauditada.

FUENTE ISO9000:2015

13 Nota: Para el caso de la auditoría interna, el cliente de auditoría puede ser también el auditado o los individuos que gestionan el programa de auditoría. El requerimiento de una auditoría externa puede venir de fuentes como reguladores, partes contratantes o clientes existentes opotenciales

TÉRMINOS YDEFINICIONES

ALCANCE DE AUDITORÍA Alcance y límites de unaauditoría. Nota: El alcance de la auditoría generalmente incluye una descripción de las ubicaciones físicas y virtuales, funciones, unidades de la organización, actividades y procesos, así como el periodo de tiempocubierto.

PLAN DE AUDITORÍA

Descripción de las

actividades y de los detalles acordados de unaauditoría

PROGRAMADEAUDITORÍA

Conjuntodeunaomásauditorías

planificadasparaunperiododetiempo determinadoydirigidashaciaun propósitoespecífico.

Un efecto es una desviación de loesperado

positivo onegativo. La incertidumbre es el estado, incluso parcial, de deficiencia de información relativa al conocimiento o entendimiento de un evento, sus consecuencias yprobabilidad. El riesgo es caracterizado comúnmente por referencia a los eventos potenciales y consecuencias. El riesgo es expresado comúnmente en términos de una combinación de las consecuencias de un evento (Incluyendo cambios en las circunstancias) y la probabilidad asociada de ocurrencia.

Efecto de la

incertidumbre

Capacidadparaaplicarconocimientosy

habilidadesparaalcanzarlosresultados esperados

Conjunto de información

almacenada mediante la experiencia o el aprendizaje (a posteriori), o a través de la introspección (apriori)

Aptitud innata, talento, destreza o

capacidad que ostenta una persona para llevar a cabo y por supuesto con éxito, determinada actividad, trabajo uoficio.

COMPETENCIA

17

PRINCIPIOS DEAUDITORÍA

Parala

auditoría

Paralos

auditoresINTEGRIDAD

PRESENTACIÓN

IMPARCIAL

DEBIDO

CUIDADO

PROFESIONAL

CONFIDENCIALIDADINDEPENDENCIA

ENFOQUE

BASADOENLA

EVIDENCIA

ENFOQUE

BASADOEN

ELRIESGO

18

PRINCIPIOS DEAUDITORÍA

-Un enfoque de auditoría que considere riesgos y oportunidades. -Método racional para alcanzar conclusiones de auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoríasistemático. -La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría. 19

PRINCIPIOS DEAUDITORÍA

El fundamento del profesionalismo

Seguridad de lainformación

La aplicación de diligencia y juicio alauditor. Obligación de reportar con veracidad yexactitud 20

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA

DE

AUDITORÍA

21

Objetivosorganizacionales;

Cuestiones internas y externasrelevantes;

lainformaciónyrequerimientosde relevantes;

Seguridadde

confidencialidad.

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA DEAUDITORÍA

El programa de auditoría debería incluir información e identificar recursos para permitir que las

auditorías sean llevadas a cabo efectiva y eficazmente. La información deberíaincluir: a)Objetivos para el programa deauditoría; b)Riesgos y oportunidades asociados con el programa de auditoría (ver 5.3) y las acciones para direccionarlos; programade auditoría; d)Cronograma (Numero/duración/frecuencia) de lasauditorías; e)Tipos de auditoría, como interna oexternas; f)Criterios deauditoría; g)Métodos de auditoría a serempleados; h)Criterios para la selección de miembros del equipoauditor; i)Información documentadarelevante. detalladadela auditoría seacompletada. 22

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA DEAUDITORÍA

PROCESODE

AUDITORÍA

EJECUCIÓNDE LA

AUDITORÍA

23

PLANEAR

ESTABLECER LOSOBJETIVOS

Estos objetivos pueden considerar losiguiente:

a)Necesidades y expectativas de partes interesadas relevantes, tanto internas comoexternas; b)Características o requisitos de procesos, productos, servicios y proyectos, y cualquier cambio enellos; c)Requisitos del sistema degestión; d)La necesidad de evaluación de proveedores externos oincidenteso quejasdepartesinteresadas; g)Resultadosdeauditoríasprevias.

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA

DE

AUDITORÍA

24

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA DEAUDITORÍA

EJEMPLOS DE OBJETIVOSDEL

PROGRAMA DEAUDITORÍA

Identificar oportunidades para la mejora del sistema de gestión y sudesempeño Evaluar la capacidad del auditado para determinar sucontexto; Evaluar la capacidad del auditado para determinar riesgos y oportunidades y para identificar e implementar efectivamente acciones para sudireccionamiento. Conformidad a todos los requisitos relevantes, Ej. Legales y reglamentarios, compromisosde cumplimiento, requisitos para la certificación de una norma de un sistema degestión. Obtener y mantener confianza en la capacidad de un proveedorexterno; Determinar la continua adecuación, idoneidad y eficacia del sistema de gestión del auditado. Evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos de sistema de gestión con la dirección estratégica de laorganización. 25

PLANEARDETERMINACIÓN Y EVALUACIÓN DE

RIESGOS

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA DEAUDITORÍA

Riesgos asociados con lossiguiente:

Planificación, Ej. Fallar en fijar los objetivos relevantes de la auditoría y determinar el alcance, numero,

duración, ubicación y cronograma de lasauditorías

Recursos, Ej. Tiempo insuficiente, equipamiento y/o entrenamiento para el desarrollo del programa deauditoría

Selección del equipo auditor, Ej. Competencia insuficiente para llevar a cabo las auditoríasefectivamente

Comunicación, Ej. Procesos/canales de comunicación externa/interna noefectivos

Implementación, Ej. Coordinación inefectiva de las auditorías dentro del programa, o no considerar la seguridad

y confidencialidad de lainformación

Control de la información documentada, Ej. Determinación inefectiva de la información documentadarequerida

necesaria por los auditores y las partes interesadasrelevantes.

Monitoreo, revisión y mejora del programa de auditoría, Ej. Seguimiento inefectivo a las salidas delprograma

Disponibilidad y cooperación del auditado y la disponibilidad de la evidencia a sermuestreada. 26

PLANEARDETERMINACIÓN Y EVALUACIÓN DE

OPORTUNIDADES

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA DEAUDITORÍA

Oportunidades para mejorar el programa de auditoría puede incluir: Permitir que múltiples auditorías sean llevadas a cabo en una sola visita; Minimizar tiempos y distancias de desplazamiento asitio; Igualar el nivel de competencia del equipo auditor con el nivel de competencia necesario para lograr los objetivos de laauditoría; Ajustar las fechas de auditoría con la disponibilidad de personal clave del auditado. 27

ROLES YRESPONSABILIDADES

COMPETENCIA

ALCANCE

RECURSOS

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA DEAUDITORÍA

PLANEARESTABLECER ELPROGRAMA

DE AUDITORÍA -GESTOR

-Establecerelalcancedelprograma riesgosyoportunidadesquepuedanafectarel direccionarlos recursosnecesarios; estápreparadaymantenida -Monitorear,revisarymejorarelprogramade auditoría. 28

ROLES YRESPONSABILIDADES

COMPETENCIA

ALCANCE

RECURSOS

GESTIÓN DE UN

PROGRAMA DEAUDITORÍA

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