[PDF] États financiers consolidés intermédiaires résumés non audités

View - Download États financiers consolidés intermédiaires résumés non audités

Previous PDF

Next PDF

REDEVANCES AURIFÈRES OSISKO LTÉE

États financiers consolidés

intermédiaires résumés non audités

Pour les trois et neuf mois terminés

le 30 septembre 2017

Redevances Aurifères Osisko Ltée

Bilans consolidés

(non audités) (les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens)

Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités.

2

30 septembre 31 décembre

Notes 2017 2016 Actif

Actif courant

Trésorerie et équivalents de trésorerie 4 108 902 499 249

Placements temporaires 1 447 2 100

Comptes débiteurs 15 692 8 416

Stocks 8 430 -

Autres actifs 1 163 974

135 634 510 739

Actif non courant

Placements dans des entreprises associées 5 198 194 82 902

Autres placements 6 111 591 108 409

Droits de redevances, flux et autres intérêts 7 1 650 414 494 768

Immobilisations corporelles 250 266

Exploration et évaluation 102 110 100 038

Goodwill 111 204 111 204

Impôts sur le résultat différés 11 533 7 978

2 320 930 1 416 304

Passif

Passif courant

Comptes créditeurs et frais courus 8 605 7 438

Dividendes à payer 7 850 4 266

Provisions et autres passifs 8 5 490 4 153

21 945 15 857

Passif non courant

Dette à long terme 193 738 45 780

Provisions et autres passifs 8 13 681 12 433

Impôts sur le résultat différés 159 807 127 930

389 171 202 000

Capitaux propres

Capital-actions 1 620 776 908 890

Bons de souscription 30 901 30 901

12 452 11 411

Composante capitaux propres de la débenture convertible 3 091 3 091 Cumul des autres éléments du résultat global (10 520) 7 838 Bénéfices non répartis 273 465 250 306

Capitaux propres attribuables aux actionnaires

de Redevances Aurifères Osisko Ltée

1 930 165

1 212 437

Participations ne donnant pas le contrôle 1 594 1 867

Total des capitaux propres 1 931 759 1 214 304

2 320 930 1 416 304

Redevances Aurifères Osisko Ltée

États consolidés des résultats

Pour les trois et neuf mois terminés les 30 septembre 2017 et 2016 (non audités)

Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités. 3

Trois mois terminés

le 30 septembre

Neuf mois terminés

le 30 septembre

2017 2016 2017 2016

Notes $ $ $ $

Produits 12 68 179 17 570 103 664 48 968

Coût des ventes 13 (44 214) 45 (44 587) (121)

Épuisement des droits de redevances,

flux et autres intérêts (8 324) (2 629) (15 318) (8 463) Bénéfice brut 15 641 14 986 43 759 40 384 Générales et administratives (5 937) (3 490) (18 834) (12 611) Développement des affaires 3 (9 734) (1 597) (14 697) (6 419) Exploration et évaluation (57) (241) (141) (936)

Gain (perte) à la

- - 20 (312)

1 013 763 2 910 2 166

926 10 421 13 017 22 272

751 932 3 157 2 249

Produits de dividendes

- 1 572 - 4 716 Charges financières (1 626) (963) (3 559) (2 516) Gain (perte) de change (7 906) 1 909 (15 451) (11 177)

Quote-

associées

329 (1 334) (2 632) (3 730)

Autres gains, nets 14 14 714 9 992 31 336 29 542 Bénéfice avant les impôts sur le résultat 7 188 22 529 25 868 41 356 (559) (4 854) (4 303) (8 156) Bénéfice net 6 629 17 675 21 565 33 200 Bénéfice net (perte nette) attribuable aux :

Actionnaires de Redevances Aurifères

Osisko Ltée

6 728 17 757 21 847 33 433

Participations ne donnant pas le contrôle (99) (82) (282) (233)

Bénéfice net par action attribuable aux

actionnaires de Redevances Aurifères

Osisko Ltée

15

De base 0,05 0,17 0,19 0,32

Dilué 0,05 0,17 0,18 0,32

Redevances Aurifères Osisko Ltée

États consolidés du résultat global

Pour les trois et neuf mois terminés les 30 septembre 2017 et 2016 (non audités) (les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens)

Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités. 4

Trois mois terminés le

30 septembre

Neuf mois terminés le

30 septembre

2017 2016 2017 2016

Bénéfice net 6 629 17 675 21 565 33 200

Autres éléments du résultat global

consolidé des résultats

Variation de la juste valeur des actifs

financiers à la juste valeur par le biais du résultat global (780) 24 967 1 913 65 277

Incidence fiscale 233 (3 358) (50) (3 574)

financiers dérivés couvertures de flux de trésorerie (10 588) - (21 072) -

Incidence fiscale 1 419 - 2 824 -

Quote-part des autres éléments du résultat (140) 689 (203) 1 503 consolidé des résultats Ajustements liés à la conversion des monnaies (1 789) - (1 789) - Quote-part des autres éléments du résultat (347) 94 (828) (595) Autres éléments du résultat global (11 992) 22 392 (19 205) 62 611

Résultat global

(5 363) 40 067 2 360 95 811

Résultat global attribuable aux :

Actionnaires de Redevances Aurifères

Osisko Ltée

(5 264) 40 149 2 642 96 044 Participations ne donnant pas le contrôle (99) (82) (282) (233)

Redevances Aurifères Osisko Ltée

États consolidés des flux de trésorerie

Pour les trois et neuf mois terminés les 30 septembre 2017 et 2016 (non audités) (les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens)

Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités. 5

Trois mois terminés le

30 septembre

Neuf mois terminés le

30 septembre

Notes 2017 2016 2017 2016

Bénéfice net 6 629 17 675 21 565 33 200

Ajustements pour :

Rémunération fondée sur des actions 2 926 942 9 257 5 722 Épuisement et amortissement 8 361 2 698 15 423 8 647

Quote- (329) 1 334 2 632 3 730

(148) - 2 135 (8 913) Gain net découlant de la dilution de placements dans des entreprises associées (13 510) (3 691) (30 319) (6 910) Gain net à la cession de placements (71) - (703) (3 410) juste valeur par le biais du résultat net (985) (6 301) (2 449) (10 309) différés 559 4 854 4 303 8 156 - - (20) 312

8 (5 539) - (5 539) -

Perte (gain) de change 7 920 (1 906) 15 448 11 170

Autres 414 399 1 198 1 064

avant la variation des éléments hors caisse du fonds de roulement 6 227 16 004 32 931 42 459 Variation des éléments hors caisse du fonds de roulement 16 (5 133) (1 026) (5 738) (1 797)

1 094 14 978 27 193 40 662

Diminution nette des placements temporaires 100 100 600 200 trésorerie acquise 3 (622 420) (622 420)

3 (21 072) - (21 072) -

Acquisition de placements (18 963) (45 563) (150 088) (64 462) Produit de la cession de placements 25 996 2 858 49 477 12 204 Acquisition de droits de redevances et de flux (1 236) (750) (56 664) (50 250) Produit de la vente de droits de redevances et de flux - - - 3 630 Immobilisations corporelles (28) (13) (89) (93) Exploration et évaluation, déduction faite des crédits (510) (2 533) (881) (7 617) Flux de trésorerie nets liés aux activités (638 133) (45 901) (801 137) (106 388)

Activités de financement

Émission de dette à long terme 147 323 - 147 323 50 000 souscription

261 816 1 095 264 201 177 608

(190) (57) (190) (8 066)

Frais de financement - - - (844)

Investissements de la part des participations ne

donnant pas le contrôle - - 1 292 3 637 cours normal des activités - - (1 822) - Versement de dividendes (3 730) (3 795) (11 759) (11 231) Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement

405 219 (2 757) 399 045 211 104

Augmentation (diminution) de la trésorerie et des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie (231 820) (33 680) (374 899) 145 378 Incidence des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie (7 920) 1 906 (15 448) (11 170) Augmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie (239 740) (31 774) (390 347) 134 208

Trésorerie et équivalents de trésorerie

début de la période

348 642 424 491 499 249 258 509

Trésorerie et équivalents de trésorerie fin de la période

108 902 392 717 108 902 392 717

Redevances Aurifères Osisko Ltée

États consolidés des variations des capitaux propres Pour les neuf mois terminés le 30 septembre 2017 (non audités) (les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens)

Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités. 6

Capitaux propres attribuables aux actionnaires de Redevances Aurifères Osisko Ltée

Nombre

Bons de

souscription

Composante

capitaux Cumul

Partici-

pations ne d'actions spéciaux/ propres de des autres donnant

ordinaires en Capital- Bons de Surplus la débenture éléments du Bénéfices pas le

Notes circulation actions souscription d'apport convertible résultat global(i) non répartis Total contrôle Total

Solde au 1er janvier 2017 106 497 315 908 890 30 901 11 411 3 091 7 838 250 306 1 212 437 1 867 1 214 304

Bénéfice net (perte nette) - - - - - - 21 847 21 847 (282) 21 565

Autres éléments du résultat global - - - - - (19 205) - (19 205) - (19 205)

Résultat global - - - - - (19 205) 21 847 2 642 (282) 2 360

3 30 906 594 445 334 - - - - - 445 334 - 445 334

Placements privés 3 19 272 820 261 250 - - - - - 261 250 - 261 250 Dividendes déclarés - - - - - - (16 384) (16 384) - (16 384) Actions émises Régime de réinvestissement des dividendes 12 70 708 1 044 - - - - - 1 044 1 044

Actions émises

17 829 260 - - - - - 260

260

Rémunération fondée sur des actions - - - 2 405 - - - 2 405 - 2 405

Juste valeur des options levées - 162 - (162) - - - - - -

43 970 625 - - - - - 625 - 625

Options de remplacement :

Juste valeur des options levées - 1 202 - (1 202) - - - - - -

190 471 2 148 - - - - - 2 148 - 2 148

Investissements de la part des participations ne

donnant pas le contrôle - - - - - - 295 295 9 304
$ - (139) - - - - - (139) - (139)

Transfert du gain réalisé sur les actifs

financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global - - - - - (17 401) 17 401 - net des impôts de 2 824 $ 3 - - - - - 18 248 - 18 248

18 248

Solde au 30 septembre 2017 156 999 707 1 620 776 30 901 12 452 3 091 (10 520) 273 465 1 930 165 1 594 1 931 759

(i) Au 30 septembre 2017, le cumul des autres éléments du résultat global 667 000

Redevances Aurifères Osisko Ltée

États consolidés des variations des capitaux propres Pour les neuf mois terminés le 30 septembre 2016 (non audités) (les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens)

Les notes afférentes font partie intégrante des présents états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités. 7

Capitaux propres attribuables aux actionnaires de Redevances Aurifères Osisko Ltée

Nombre

Bons de

souscription

Composante

capitaux Cumul

Partici-

pations ne d'actions spéciaux/ propres de des autres donnant

ordinaires en Capital- Bons de Surplus la débenture éléments du Bénéfices pas le

circulation actions souscription d'apport convertible résultat global(i) non répartis Total contrôle Total

Solde au 1er janvier 2016 94 578 280 745 007 18 072 10 164 - (41 203) 203 800 935 840 1 399 937 239

Adoption de la norme IFRS 9 - - - - - (7 610) 7 610 - - - Bénéfice net (perte nette) - - - - - - 33 433 33 433 (233) 33 200

Autres éléments du résultat global - - - - - 62 611 - 62 611 - 62 611

Résultat global - - - - - 62 611 33 433 96 044 (233) 95 811

11 431 000 159 325 13 283 - - - - 172 608 - 172 608

Dividendes déclarés - - - - - - (12 770) (12 770) - (12 770) Actions émises Régime de réinvestissement des dividendes 69 789 1 058 - - - - - 1 058 1 058

Actions émises

27 701 405 - - - - - 405

405

Rémunération fondée sur des actions - - - 3 473 - - - 3 473 - 3 473

Juste valeur des options levées - 42 - (42) - - - - - -

12 335 188 - - - - - 188 - 188

Options de remplacement :

Juste valeur des options levées - 3 623 - (3 623) - - - - - -

481 590 4 558 - - - - - 4 558 - 4 558

Composante capitaux propres de la débenture

convertible, nette des frais de transaction de

66 $ et des impôts de 1 137 $ - - - - 3 091 - - 3 091

3 091

Investissements de la part des participations ne

donnant pas le contrôle - - - - - - 307 307 662
969
003 $ et 167 $ - (5 442) (454) - - - - (5 896) (5 896)

Transfert du gain réalisé sur les actifs

financiers à la juste valeur par le biais des autres éléments du résultat global, net des impôts de

581 $ - - - - - (4 438) 4 438 -

Solde au 30 septembre 2016 106 600 695 908 764 30 901 9 972 3 091 (9 360) 236 818 1 198 906 1 828 1 200 734

(i) Au 30 septembre 2016, le cumul des autres éléments du résultat global se rapportait principalement aux éléments qui ne seront pas reclassés à consolidé des résultats.

Redevances Aurifères Osisko Ltée

Notes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés Pour les trois et neuf mois terminés les 30 septembre 2017 et 2016 (non audités) (les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens 8

1. Nature des activités

Redevances Aurifères Osisko L ௗௗ ௗௗ

similaires au Canada et dans le monde. Osisko est une société ouverte dont les titres se négocient à la Bourse de Toronto

et à la Bourse de New York, qui a été constituée en vertu de la Loi sur les sociétés par actions du Québec et dont le siège

al est le 1100 avenue des Canadiens-de-Montréal, bureau 300,

Montréal, Québec.

La Société détient une redevance de 5 % du rendement net de fonderie (Net Smelter Return ௗௗ

Canadian Malartic, une redevance variable de 2,0 % à 3,5 % NSR sur la mine Éléonore, un flux diamantifère de 9,6 % sur

la mine Renard, et un flux argentifère sur la mine Gibraltar, toutes des mines canadiennes, de 100 % issu de la mine de cuivre Mantos

Blancos au Chili.

et de flux de métaux et des droits exclusifs de participer à des financements futurs par redevances ou flux de métaux sur

divers projets principalement au Canada et aux États-Unis. De plus, la Société investit dans des titres de sociétés

2.

Les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés non audités ont été établis conformément aux Normes

International Financial Reporting Standards ௗௗ

financiers intermédiaires, notamment la norme IAS (International Accounting Standard) 34, Information financière

intermédiaire. Les états financiers consolidés intermédiaires résumés devraient être lus en parallèle avec les états

décembre 2016, lesquels ont été préparés es conventions comptables, les méthodes de calcul et

de présentation appliquées dans les présents états financiers consolidés intermédiaires résumés sont conformes aux

te de la présentation de

droits de redevances, de flux et autres intérêts qui est maintenant présenté avant le Bénéfice brut plutôt

que dans les

décrites ci-dessous. Certains chiffres comparatifs ont été reclassés pour se conformer à la présentation adoptée au cours

de l'année en cours pour l'épuisement des droits de redevances, de flux et autres intérêts.

approuvé les états financiers consolidés intermédiaires résumés le 7 novembre 2017.

Nouvelles conventions comptables significatives

Monnaie fonctionnelle et monnaie de présentation

Les éléments inclus dans les états financiers de chacune des entités consolidées et des entreprises associées de la

monnaie

fonctionnelle »). Les états financiers consolidés sont présentés en dollars canadiens, la monnaie fonctionnelle de la

part entière importantes pour lesquelles la monnaie fonctionnelle est le dollar US : Osisko USA Royalty Company, LLC

pas le dollar canadien sont convertis en dollars canadiens au taux de change en vigueur à la date du bilan consolidé, et

gains et les pertes découlant de ces conversions sont comptabilisés dans les ajustements liés à la conversion des

monnaies dans les autres éléments du résultat global.

Stocks

sur une base moyenne pondérée.

Redevances Aurifères Osisko Ltée

Notes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés Pour les trois et neuf mois terminés les 30 septembre 2017 et 2016 (non audités) (les montants dans les tableaux sont présentés en milliers de dollars canadiens 9

2. (suite)

Nouvelles conventions comptables significatives (suite)

Instruments financiers

Instruments dérivés

Les instruments dérivés, autres que

développement et de redevances minières,

placements spéculatifs. Les instruments dérivés sont initialement comptabilisés à la juste valeur, à la date à laquelle un

contrat dérivé est conclu, et sont ultérieurement évalués à la juste valeur à la fin de chaque période de présentation de

Couvertures de flux de trésorerie

La Société Instruments

financiers, et donc de désigner certains instruments dérivés comme des couvertures de flux de trésorerie. La Société

documente, dès que la transaction de couverture a lieu, le lien entre les instruments de couverture et les éléments

couverts, ainsi que ses objectifs de gestion du risque et la stratégie ayant mené aux transactions de couverture. La

Société documente également son évaluation, lorsqu puis en continu, à savoir si les dérivés

hautement efficaces pour compenser les variations des flux de trésorerie des éléments couverts.

La partie efficace des variations de la juste valeur de dérivés qui sont désignés et admissibles comme couvertures de flux

de trésorerie est comptabilisée dans les autres éléments du résultat global et cumulée dans les capitaux propres dans le

cumul des autres éléments du résultat global. Le gain ou la perte relatif à la part inefficace est comptabilisé immédiatement

consolidé des résultats dans les autres gains nets.

Les montants cumulés dans les capitaux propres sont reclassés au résultat net dans les périodes où

affecte le résultat net. Toutefois, lorsque la transaction anticipée

non financier, les gains et les pertes antérieurement reportés dans les capitaux propres sont reclassés des capitaux

critères pour la comptabilité de couverture, tout gain ou perte cumulé différé dans les capitaux propres

demeure dans les capitaux propres et est comptabilisé lorsque la transaction anticipée est ultimement comptabilisée dans

produire, le gain ou la perte cumulé qui avait été comptabilisé dans les capitaux propres est immédiatement reclassé au résultat net. 3.

Le 31 juillet constitué de 61 redevances, de

6 flux de métaux et de 7

millions de dollars US (625,0 un ajustement de 5,0 millions de dollars US (6,1 millions de dollars) correspondant au fonds de roulement acquis, et 30 906 594 isko

émises à Orion (le " ») (la " transaction »). Toute vente des actions émises à Orion est assujettie à

certaines restrictions, incluant une période de détention minimale de 12 mois et une exigence de vaste distribution.

Redevances Aurifères Osisko Ltée

Notes aux états financiers consolidés intermédiaires résumés Pour les trois et neuf mois terminés les 30 septembre 2017 et 2016quotesdbs_dbs29.pdfusesText_35

[PDF] L 'équation comptable approfondie, l 'état des résultats et l 'état des

[PDF] état des énergies renouvelables en europe - Energies Renouvelables

[PDF] Etat des lieux meublé - Selectra

[PDF] Modèle Etat des lieux - Cllaj

[PDF] ETAT DES LIEUX

[PDF] Modèle Etat des lieux - Cllaj

[PDF] Etat des lieux meublé - Selectra

[PDF] Etat des lieux studio - Selectra

[PDF] La gouvernance par la gestion intégrée des ressources en eau au

[PDF] Quel rôle a l 'État dans la croissance économique - Sciences

[PDF] Physique terminale S - Lycée d Adultes

[PDF] L 'État islamique, c 'est qui ? C 'est quoi - Playbac Presse

[PDF] II Réalisation des fonctions logiques ? partir de transistors

[PDF] L 'Etat moderne et ses fonctions (3e éd rev et augm - Gallica - BnF

[PDF] Situation sanitaire exceptionnelle