[PDF] modèle de document WORD 31 déc. 2009 Les

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RAPPORT FINANCIER ANNUEL

DU GROUPE UMANIS

INFORMATIONS FINANCIERES AU 31/12/2014

COMPTES ARRETES PAR LE CONSEIL D'ADMINISTRATION DU 24 AVRIL 2015

Comptes consolidés du groupe UMANIS

Exercice clos au 31/12/2014

2/185

SOMMAIRE

Annexe des Comptes Sociaux clos le 31 décembre 2014------------------------------------------------- 3

Annexe des Comptes annuels Consolidés clos le 31 décembre 2014----------------------------------28

Rapport de Gestion-------------------------------------------------------------------------------------------------85

Tableau des délégations-------------------------------------------------------------------------------------------176

Rapports des Commissaires Aux Comptes ------------------------------------------------------------------ 178

Comptes consolidés du groupe UMANIS

Exercice clos au 31/12/2014

3/185 Annexe des Comptes Sociaux clos le 31 décembre 2014

SOMMAIRE

ANNEXE DES COMPTES SOCIAUX CLOS LE 31 DECEMBRE 2014 ....................................................... 3

Bilan (En euros) ....................................................................................................................................................... 5

Compte de Résultat (En euros) .............................................................................................................................. 6

1 .. Evénements postérieurs à la clôture .......................................................................................... 10

2 .. Principes, règles et méthodes comptables ................................................................................. 10

3 .. Tableau de ǀariation des Capitaudž propres au 31ͬ12ͬ2014 (en KΦ) ........................................... 14

4 .. Intégration fiscale ....................................................................................................................... 15

5 .. Notes du BILAN ........................................................................................................................... 16

5.1 IMMOBILISATIONS EN VALEUR BRUTE ................................................................................. 16

5.2 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET AMORTISSEMENTS ...................................................... 17

5.3 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET AMORTISSEMENTS ......................................................... 17

5.4 IMMOBILISATION FINANCIERES ET PROVISIONS .................................................................... 18

5.5 CLIENTS ET AUTRES CREANCES .......................................................................................... 19

5.6 TRESORERIE .................................................................................................................. 19

5.7 COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL .................................................................................... 19

5.8 AVANCES CONDITIONNEES ET DETTES FINANCIERES .............................................................. 20

5.9 PROVISIONS .................................................................................................................. 21

5.10 DETTES NON FINANCIERES ............................................................................................... 22

6 .. Notes sur le compte de résultat .................................................................................................. 22

6.1 CHIFFRE D'AFFAIRES ....................................................................................................... 22

6.2 AUTRES POSTES D'EXPLOITATION ...................................................................................... 22

6.3 RESULTAT FINANCIER ...................................................................................................... 22

6.4 RESULTAT EXCEPTIONNEL (EN KΦ) ..................................................................................... 23

6.5 RESULTAT NET ............................................................................................................... 23

7 .. Capitaux propres ......................................................................................................................... 23

7.1 INFORMATIONS RELATIVES AUX BONS DE SOUSCRIPTION DE PARTS DE CREATEURS D'ENTREPRISE . 23

7.2 INFORMATIONS RELATIVES AUX BONS DE SOUSCRIPTION D'ACTIONS ........................................ 23

8 .. RĠmunĠrations des membres du conseil d'administration et de la direction générale ............. 25

Comptes consolidés du groupe UMANIS

Exercice clos au 31/12/2014

4/185

9 .. Droit a la formation ..................................................................................................................... 25

10 Effectif moyen ............................................................................................................................. 25

11 Engagements hors bilan .............................................................................................................. 26

12 informations sur le montant des honoraires des commissaires aux comptes ........................... 27

14 Situation fiscale différée latente ................................................................................................. 27

Comptes consolidés du groupe UMANIS

Exercice clos au 31/12/2014

5/185

Bilan (En euros)

Exercice

2013

Exercice

2014

Exercice

2013

BrutAmortissem

entsNetNetNetNet

Actif immobilisé :Capitaux propres

Immobilisation Incorporelles27 515 9051 235 20626 280 69926 269 510Capital2 129 5542 506 026 Immobilisations Corporelles3 171 2602 303 288867 972916 699Prime d'émission29 872 87231 756 751 Immobilisations financières15 903 3293 376 92412 526 4058 827 742Réserves

Réserve légale7 6347 634

Réserves réglementées

TOTAL Actif immobilisé46 590 4946 915 41839 675 07636 013 950Autres1 4141 414

Report à nouveau-16 424 271-20 801 742

Actif Circulant :Résultat de l'exercice4 806 7514 378 342

Stocks et encoursProvisions réglementées

Marchandises

Avances et acomptes versés24 34224 342104 342TOTAL Capitaux Propres20 393 95517 848 424

Créances

Client et comptes rattachés 30 017 2462 967 22327 050 02317 791 3213 874 0791 702 755 Créances Fiscales et sociales6 859 4686 859 4682 456 370 Autres11 441 501821 12210 620 37911 026 552Dettes :

002 280 00028 784 35526 415 285

Disponibilités3 497 1523 497 1526 972 190Avances et acomptes reçus

Caisse5405405409 917 9568 220 021

Dettes fiscales et sociales22 267 28519 568 135

Autres2 951 0653 576 330

TOTAL Actif Circulant51 840 2503 788 34648 051 90540 631 315

TOTAL Dettes67 794 73959 482 526

Charges Constatées D'avance2 635 4872 635 4872 494 647Produits constatés d'avance2 294 1941 986 774

Frais d'émission d'emprunt à étaler120 421120 421177 811 TOTAL ACTIF101 186 65210 703 76490 482 88879 317 72490 482 88879 317 724

Exercice 2014

PASSIFACTIF

Fournisseurs et comptes

rattachés

Valeurs mobilières

de placement

Provisions pour risques

et charges

Emprunts et dettes

assimilées

Comptes consolidés du groupe UMANIS

Exercice clos au 31/12/2014

6/185

Compte de Résultat (En euros)

Produits d'ExploitationVentes de Marchandises00Production vendue (Biens et services)86 882 31474 499 721Montant net du Chiffre d'Affaires86 882 31474 499 721

Production stockéeProduction ImmobiliséeSubventions d'exploitation2 0001 000Reprises de provisions et amortissements101 0000Transferts de charges232 56185 724Autres produits-257

TOTAL Produits d'exploitation87 217 87374 586 502

Charges d'ExploitationAchats de marchandises547 493723 088Variation de stocks de marchandises00Achats de matières premières et autres approvosionnements00Variation de stock de matières premières et autres approvisionnements00Autres Achats et charges externes23 062 62822 402 292Impots taxes et versements assimilés2 177 2121 673 677Salaires et traitements39 551 80031 327 393Charges sociales17 596 08714 507 441Dotations aux amortissements et provisionsSur immobilisations : dotations aux amortissements307 931166 307Sur immobilisations : dotations aux Provisions00Sur actif circulant : dotations aux provisions23 1700Pour risques et charges : dotations aux provisions670 3060Autres Charges100 077100 086

TOTAL Charges d'exploitation84 036 70470 900 284

RESULTAT D'EXPLOITATION3 181 1693 686 218Produits FinanciersDe participation00De valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé00Autres intérêts et produits assimilés249 640150 710Reprises sur provisions et transferts de charges00Différence positive de change11 928153Produits net sur cession de valeurs mobilières de placement00

TOTAL Produits financiers261 568150 863

Charges FinancièresDotations aux amortissements et provisions34 0050Intérêts et charges assimilées803 991795 496Différences négatives de change71 05121 710Charges nettes sur cessions de valeur mobilières de placement00

TOTAL Charges financières909 047817 207

RESULTAT FINANCIER-647 479-666 344

RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS2 533 6913 019 873

Produits ExceptionnelsSur opérations de gestion58 602316 747Sur opérations en capital17 0460Reprises sur provisions et transferts de charges1 102 98260 000

TOTAL Produits Exceptionnels1 178 630376 747

Charges Exceptionnellessur opérations de gestion2 432 649594 429Sur opérations en capital6 0570Dotations aux amortissements et provisions2 762 390359 640

TOTAL Charges Exeptionnelles5 201 096954 070

RESULTAT EXCEPTIONNEL-4 022 466-577 322

Participation des salariés aux résultats00Impôt sur les sociétés-6 295 527-1 935 791

BENEFICE OU PERTE4 806 7514 378 342

Exercice 2014Exercice 2013

Comptes consolidés du groupe UMANIS

Exercice clos au 31/12/2014

7/185

L'exercice social a une durée de 12 mois, couvrant la période du 1er janvier 2014 au

31 décembre 2014.

Les comptes sont présentés en Euros.

La Société détient des participations dans plusieurs sociétés constituant le Groupe dont elle

est la société mère ainsi que la société consolidante.

Depuis le 5 février 2014, l'action de la Société est cotée sur le système multilatéral de

négociation organisé Alternext sous le code ISIN FR 0010949388 Les notes et les tableaux présentés ci-après font partie intégrante des comptes annuels.

1 FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EyERCICE

‰ Transfert sur Alternext

Dans une démarche de réduction des coûts, il est apparu pertinent de demander le transfert

des instruments financiers de la société sur le système multilatéral de négociations Alternext

- NYSE Euronext, marché plus adapté à sa taille et ses besoins. Ce transfert a été effectif au 5

février 2014. Ce changement de compartiment de marchĠ permettra ă UMANIS d'ġtre cotĠ induits par la cotation sur un marché réglementé et semestriels, et sur la rémunération des dirigeants.

‰ Offre publique de rachat (OPRA)

actionnaires ne souhaitant pas accompagner le transfert de cotation vers Alternext, la

Société, sur décision du conseil en date du 9 décembre 2013, a proposé de racheter 455.640

de rachat en vue de leur annulation, en application des articles L. 225-204 et L. 225.207 du

Code de commerce.

une prime de 10,0% par rapport au cours de clôture du 25 novembre 2013 et une prime de

7,0% par rapport au cours moyen pondéré des 120 jours de négociation précédant cette

date. Elle constituait ainsi une opportunité pour les actionnaires, qui le souhaitaient, de trouver flottant et ce, à un prix incluant une prime sur le cours de bourse actuel. Cette offre a fait l'objet d'une dĠcision de conformitĠ de l'AMF en date du 10 dĠcembre 2013.

Le 17 janǀier 2014, l'AMF a publiĠ les rĠsultats de l'OPRA : 330.505 actions ont été

présentées conduisant à un taudž de rĠponse d'enǀiron 73й. La SociĠtĠ a ainsi rachetĠ pour

un montant de 2.247.434 euros, 330.505 de ses propres actions représentant 14,51 % de son

Comptes consolidés du groupe UMANIS

Exercice clos au 31/12/2014

8/185 capital et 9,45% de ses droits de vote (sur la base du capital social composé de 2.278.205 actions).

Le 27 janvier 2014, sur décision du conseil en date du 20 janvier 2014, ont été annulés les

330.505 actions rachetĠes dans le cadre de l'OPRA. Le nombre d'actions composant le

capital social est passé de 2.278.205 actions à 1.947.700 actions.

Le capital social de la société a été ainsi ramené de 2.506.025,50 Φ ă 2.142.470 euros

‰ Annulation d'actions autodĠtenues par Umanis et RĠduction de capital

Dans le cadre de l'autorisation accordĠe par l'assemblĠe gĠnĠrale midžte en date du 14 juin

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