[PDF] Rapport Dexamen limité des états financiers intermédiaires au 30

View - Download Rapport Dexamen limité des états financiers intermédiaires au 30

Previous PDF

Next PDF

Août 2021

LES CO-COMMISSAIRES AUX COMPTES

Groupement GEM & FINACO Groupement CSL & CNW Experts comptables membres F P ŃPMN N F

Immeuble Le Banquier - 2ème étage

Rue du Lac Windermere

Les Berges du Lac - 1053 Tunis - Tunisie

Tél. : (216) 71 656 020

Fax. : (216) 71 656 131

E-mail : gem.gabsi@planet.tn

Immeuble Safsaf - Entrée B - 4ème étage

Montplaisir - 1073 Tunis - Tunisie

Tél. : (216) 71 950 252

Fax. : (216) 71 951 296

E-mail : samir.labidi@planet.tn

Rapport GM P

états financiers intermédiaires

au 30 JUIN 2021

BANQUE NATIONALE AGRICOLE (BNA BANK)

INTERMÉDIAIRES AU 30 JUIN 2021

Mesdames, Messieurs les Actionnaires

de la Banque Nationale Agricole (BNA Bank),

En exécution de la mission de commissariat aux comptes qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale Ordinaire

du 29 juin 2019, nous avons procédé à un examen limité des états financiers intermédiaires de la Banque Nationale

Agricole - BNA Bank (la " Banque ») couvrant la période allant du 1er janvier au 30 juin 2021 et qui font apparaître un

total bilan de 15.217.074 KDT 94.782 KDT. Ces états financiers iengagements hors bilan au 30 juin 2021, le semestre clos à cette date, ainsi que des notes contenant un résumé des principales méthodes comptables et informations explicatives.

La Direction est responsable de létablissement et de la présentation sincère de ces états financiers intermédiaires

conformément au Système Comptable des Entreprises. Notre responsabilité est dexprimer une conclusion sur ces états

financiers intermédiaires sur la base de notre examen limité.

Étendue de l'examen limité

Examen de

financières intermédiaires consiste à prendre des renseignements, principalement auprès des personnes responsables des

questions financières et compta (ISAs) et, par conséquent, il ne nous per

Fondement de la conclusion avec réserve

lAssociation Professionnelle Tunisienne des Banques et des Établissements

Financiers (APTBEF) et la Fédération Générale des Banques et des Établissements Financiers relevant de

Générale Tunisienne du Travail (UGTT) en date du 26 juillet 2021, ité servie aux employés des banques et des

départ en retraite (IDR) a été portée de six à douze mois de salaire, et ce, à compter du 31 mai 2021.

compte, en résultat net du semestre clos le 30 juin 2021, le coût des services passés

correspondant à la valeur actualisée adite amélioration apportée au régime des IDR, et estimé

par nos soins à environ 30.000 KDT. Il convient de signaler que la Banque est en cours de négociation avec une

me des IDR

(dans sa configuration initiale) et la régularisation de cette situation comptable avant la clôture des états financiers annuels,

et ce, après arrêté, de manière fiable, du montant de la charge représentant le coût des services passés généré par la

modification du régime des IDR au sein de la Banque.

Conclusion avec réserve

Sur la base de notre examen limité, et sous réserve décrite au niveau du paragraphe " Fondement

de la conclusion avec réserve », nous navons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que les états financiers

intermédiaires ci-joints ne donnent pas une image fidèle de la situation financière de la Banque au 30 juin 2021, ainsi que

de sa performance financière et de ses flux de trésorerie pour la période de six mois se terminant à cette date,

conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie.

Paragraphes s

Nous attirons attention sur les points suivants :

1) La Note 4.3.6 des états financiers intermédiaires envers la Banque qui

totalisent 2.861.482 KDT au 30 juin 2021 (soit environ 19% du total des engagements de la clientèle, en bilan et hors

bilan, et avec un dépassement considérable du seuil de 25% des fonds propres nets de la Banque imposé par

51 de la circulaire BCT n°2018-06 du 05 juin 2018). Ces engagements sont refinancés directement auprès de la BCT

pour un montant de 1.465.463 KDT au 30 juin 2021. Ils ont connu une hausse de 315.815 KDT (+12%) par rapport à

leur niveau au 30 juin 2020. Les créances sur de plusieurs chèques tirés par ce dernier sur son

compte ouvert auprès de la Trésorerie Générale de Tunisie et qui ne sont pas encore encaissés par la Banque au 30

juin 2021, et ce, pour la somme de 865.000 KDT. Ce montant a été considéré par la Banque comme étant une garantie

financière reçue. Par ailleurs, la Banque a procédé à la comptabilisation, en hors bilan,

financiers intermédiaires au 30 juin 2021 et du calcul des ratios prudentiels à cette même date, ce qui porte le total

des garanties prises en compte en couverture du risque de contrepartie sur les engagements de

à 2.861.482 KDT.

Il est à signaler la Banque, décisions du

Ministre des Finances au titre de contrat

programme signé Banque pour la période 2016-

renouvellement et le maintien, pendant la période du contrat programme, des garanties accordées à la Banque au titre

des engagements des entreprises publiques. Aucun nouveau contrat p pour la période 2021-2025

2) La Note 4.3.6 des états financiers décrit également les engagements des autres entreprises publiques envers la Banque

qui totalisent 1.139.195 KDT au 30 juin 2021, enregistrant ainsi une hausse de 147.954 KDT (+15%) par rapport à

leur niveau au 30 juin 2020. Ces engagements sont refinancés directement auprès de la BCT pour un montant de

227.238 KDT au 30 juin 2021. Les garanties retenues par la Banque en couverture du risque de contrepartie sur ces

engagements totalisent 423.048 KDT au 30 juin 2021pour un montant cumulé de

421.423 KDT, obtenues à hauteur de 174.024 KDT sur la base

la loi n°98-111 du 28 décembre 1998, Le reliquat de 247.399 KDT devrait , enfin, que certaines entreprises publiques présentent, au 30 juin 2021, devant être impérativement , de manière significative, la performance financière et les capitaux propres de la Banque.

Notre conclusion

Tunis, le 31 août 2021

LES COMMISSAIRES AUX COMPTES

P/ Le Groupement GEM & FINACO

Abderrazak GABSI P/ Le Groupement CSL & CNW

Samir LABIDI

États financiers intermédiaires arrêtés au

30 Juin 2021

États financiers intérmidiares au 30 JUIN 2021

Notes30/06/202130/06/202031/12/2020Var %

4.1

186 722172 674131 6568,1%

4.2

79 11683 96574 671(5,8%)

4.3

11 537 41611 135 59411 924 8373,6%

2 124 2701 946 7301 875 9269,1%

8 939 4178 717 1189 576 3122,6%

346 795343 642345 1830,9%

126 934128 104127 416(0,9%)

4.4

11 7754 3169 538172,8%

4.5

2 991 2741 725 8441 863 58873,3%

4.6

144 726138 161143 1674,8%

4.7

266 045288 611274 658(7,8%)

15 217 07413 549 16514 422 11512,3%

4.8

1 642 2861 472 1271 943 56811,6%

4.9

1 261 845586 766825 754115,1%

4.10

9 373 8498 630 0188 777 9358,6%

2 927 9952 413 5172 735 29421,3%

6 445 8546 216 5016 042 6413,7%

4.11

716 654613 600657 06716,8%

382 676302 301326 16326,6%

333 978311 299330 9047,3%

4.12

532 777656 336591 592(18,8%)

13 527 41111 958 84712 795 91613,1%

4.13

320 000320 000320 000-

4.13

1 232 5621 161 4071 161 8096,1%

4.13 (871)(1 009)(1 010)(13,7%) 4.13

43 09843 09843 098-

4.13

921919384,2%

4.13

94 78266 803102 28341,9%

4.13

1 689 6631 590 3181 626 1996,2%

15 217 07413 549 16514 422 11512,3%CP5 - Résultats reportés

CP6 - Résultat de la période

CP7 - Résultat en instance d'affectation

Total des Capitaux propres

Total des capitaux propres et passifsa- Emprunts matérialisés

b- Autres fonds empruntésPA2 - Dépôts et avoirs des établissements bancaires et financiers

PA3 - Dépôts et avoirs de la clientèleArrêté au 30 Juin 2021

PA4 - Emprunts et ressources spéciales

c- Ressources spéciales

PA5 - Autres passifsa- Comptes débiteurs

Capitaux propres

c- Crédits sur ressources spéciales

CP4 - Autres capitaux propres

Passifs

a- Dépôts à vue b- Autres dépôts et avoirs

CP2 - Réserves

CP3 - Actions propresPA1 - Banque Centrale et CCP

d- Créances liées aux Fonds Budgétaires 133 MDT et 160 MDT

AC4 - Portefeuille-titres commercial

AC5 - Portefeuille d'investissementBANQUE NATIONALE AGRICOLE BILAN b- Autres concours à la clientèle (Unité : en 1 000 DT)

AC6 - Valeurs immobilisées

AC7 - Autres actifs

Total des actifsActifs

AC1 - Caisse et avoirs auprès de la BCT, CCP et TGT

Total des passifs

CP1 - CapitalAC2 - Créances sur les établissements bancaires et financiers

AC3 - Créances sur la clientèlePage - 2

États financiers intérmidiares au 30 JUIN 2021

Notes30/06/202130/06/202031/12/2020%

5.11 357 4351 276 5261 597 2456,3%

511 114503 647819 1461,5%

766 166692 724697 94410,6%

80 15580 15580 155-

5.2647 207523 114487 07623,7%

48 60038 6995 07825,6%

598 607484 415481 99823,6%

5.31 396 7501 239 0001 770 00012,7%

3 401 3923 038 6403 854 32111,9%

5.4430 734411 413445 3204,7%

430 734411 413445 3204,7%

5.56 5822 8322 832132,4%

6 5822 8322 832132,4%

437 316414 245448 1525,6%

5.6

5 852 7475 386 7206 554 6788,7%

5 852 7475 386 7206 554 6788,7%Débiteurs par accréditifs export devises

HB1 - Cautions, avals et autres garanties données b- En faveur de la clientèle Arrêté au 30 Juin 2021 (Unité : en 1 000 DT)

Passifs éventuels

HB3 - Actifs donnés en garantie

Total des passifs éventuelsBANQUE NATIONALE AGRICOLE

ÉTAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN

HB2 - Crédits documentaires

HB4 - Engagements de financements donnés

Crédits notifiés non utilisés

HB5 - Engagements sur titres

a- Participations non libérées b- Autres c- En faveur de l'Etat

Engagements donnés

Engagements reçusDébiteurs par accréditifs import devises

HB7 - Garanties reçues

Total des engagements reçusTotal des engagements donnésa- En faveur des établissements bancaires

Page - 3

États financiers intérmidiares au 30 JUIN 2021 Notes

Jusqu'au

30/06/2021Jusqu'au

30/06/2020Jusqu'au

31/12/2020%

6.1

534 012542 9591 121 626(1,6%)

2 9003 4927 707(17,0%)

512 001522 5291 081 628(2,0%)

19 11116 93832 29112,8%

6.2

78 83361 616146 18027,9%

6.3

11 12712 34022 770(9,8%)

6.4

94 44147 02099 257100,9%

718 413663 9351 389 8338,2%

6.5 (333 141)(350 417)(695 573)(4,9%) (98 137)(71 477)(160 402)37,3% (215 455)(264 936)(504 880)(18,7%) (19 319)(13 826)(29 830)39,7% (230)(178)(461)29,2% (2 148)(2 634)(4 318)(18,5%) (335 289)(353 051)(699 891)(5,0%)

383 124310 884689 94223,2%

6.6(104 329)(70 028)(220 743)49,0%

6.7(3 892)(2 243)(13 496)73,5%

4704357598,0%

6.8 (113 746)(102 457)(204 279)11,0% 6.9 (33 767)(29 980)(72 107)12,6% (6 399)(5 998)(12 798)6,7%

121 461100 613167 27820,7%

6.10 (714)2(869)(35800,0%) 6.11 (25 965)(21 201)(48 360)22,5%

94 78279 414118 04919,4%

-(12 611)(15 766)(100,0%)

94 78266 803102 28341,9%PR5-CH4 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur

créances, hors bilan et passif

Résultat des activités ordinaires

Résultat net de la période

PR9-CH10 - Solde en gain/perte provenant des autres éléments extraordinaires (*)PR8-CH9 - Solde en gain/perte provenant des autres éléments ordinairesd- Autres intérêts et charges

CH2 - Commissions encourues

CH11 - Impôt sur les bénéfices

Résultat d'exploitationPR6-CH5 - Dotations aux provisions et résultat des corrections de valeurs sur

portefeuille d'investissementProduit Net Bancaire Total charges d'exploitation bancaireÉTAT DE RESULTAT b- Opérations avec la clientèle b- Opérations avec la clientèle c- Autres intérêts et revenus assimilés

CH7 - Charges générales d'exploitation (*)

PR3 - Gains sur portefeuille-titres commercial et opérations financières

PR4 - Revenus du portefeuille d'investissement

c- Emprunts et ressources spécialesBANQUE NATIONALE AGRICOLE a- Opérations avec les établissements bancaires et financiers

CH8 - Dotations aux amortissements et aux provisions sur immobilisationsProduits d'exploitation bancaire

PR1 - Intérêts et revenus assimilésPériode allant du 1er Janvier au 30 Juin 2021 (Unité : en 1 000 DT) (*) Données au 30/06/2020 retraitées pour les besoins de la comparabilité.

PR2 - Commissions (en produits)

Total produits d'exploitation bancaire

CH1 - Intérêts encourus et charges assimilées a- Opérations avec les établissements bancaires et financiersCharges d'exploitation bancaire

PR7 - Autres produits d'exploitation

CH6 - Frais de personnelPage - 4

États financiers intérmidiares au 30 JUIN 2021 Notes

Jusqu'au

30/06/2021Jusqu'au

30/06/2020Jusqu'au

31/12/2020%

650 869556 9661 347 71616,9%

(318 040)(278 520)(680 257)14,2% (4 409)3 0268 317(245,7%)

235 553(654 358)(1 756 571)(136,0%)

583 16826 375225 0062111,1%

(191)(75)(275)154,7% (170 501)27 378(192 754)(722,8%) (14 553)(116 249)(88 774)(87,5%) (44 448)(30 395)(33 228)46,2%

7.1917 448(465 852)(1 170 820)(296,9%)

90 77952 86498 25871,7%

(1 100 761)(94 233)(220 691)1068,1% (7 958)(7 126)(18 934)11,7%

7.2(1 017 940)(48 495)(141 367)1999,1%

-(17)(17)(100,0%)

70 000-70 000-

(18 535)(13 335)(56 621)39,0%

2 860(5 196)15 006(155,0%)

(31 944)---

7.322 381(18 548)28 368(220,7%)

(78 111)(532 895)(1 283 819)(85,3%) (2 580 021)(1 296 202)(1 296 202)99,0%

7.4(2 658 132)(1 829 097)(2 580 021)45,3%Emission d'emprunts

Remboursement d'empruntsFlux de trésorerie net provenant des activités d'investissementCharges d'exploitation bancaire décaissées

Incidence des changements de méthodes sur les liquidités et équiv. de liquidités Acquisitions / cessions sur portefeuille d'investissement

Activités de financementTitres de placement

Acquisitions / cessions sur immobilisationsDépôts / retraits de dépôts auprès des établissements bancaires et financiers

Variation nette des liquidités et équivalents de liquidités Période allant du 1er Janvier au 30 Juin 2021

Activités d'investissement

Rachat / Cession d'actions propresSommes versées au personnel et créditeurs divers Autres flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation

Impôt sur les bénéfices

Intérêts et dividendes encaissés sur portefeuille d'investissement(Unité : en 1 000 DT)

Activités d'exploitation

Liquidités et équivalents de liquidités en début de période

Dividendes versés

Flux de trésorerie net affecté aux activités de financementsBANQUE NATIONALE AGRICOLE

ÉTAT DE FLUX DE TRESORERIE

Augmentation / diminution des ressources spéciales Prêts et avances / remboursements prêts et avances accordés à la clientèle Flux de trésorerie net provenant des activités d'exploitation

Liquidités et équivalents de liquidités en fin de périodeProduits d'exploitation bancaire encaissés

Dépôts / retrait de dépôts de la clientèle

Page - 5

États financiers intérmidiares au 30 JUIN 2021 1-

Nombre

d'actionsValeur nominale en dinars% d'intérêt et des droits de vote

32 149 134160 745 67050,23%

22 565 045112 825 22535,26%

2 723 42713 617 1354,26%

2 200 30711 001 5353,44%

1 857 2379 286 1852,90%

1 451 5767 257 8802,27%

1 127 8155 639 0751,76%

53 461267 3050,08%

143 377716 8850,22%

26 889134 4450,04%

4 798 25023 991 2507,49%

1 980 7959 903 9753,09%

1 372 6776 863 3852,14%

768 1453 840 7251,20%

676 6333 383 1651,06%

8 982 19444 910 97014,03%

14 427 66972 138 34522,54%

3 528 48517 642 4255,51%

114 268571 3400,18%

64 000 000320 000 00099,80%

2- Actionnaires

Office des Terres Domaniales

ACTIONNAIRES PERSONNES MORALES PRIVEES

STARLa structure du capital social de la Banque se présente au 30/06/2021 comme suit : ACTIONNAIRES ÉTRANGERSBANQUE NATIONALE AGRICOLE

DT chacune, admises à la côte permanente de la Bourse des Valeurs Mobilières de Tunis (BVMT).NOTES AUX ÉTATS FINANCIERS

Office des Céréales

ARRÊTES AU 30 JUIN 2021

quotesdbs_dbs29.pdfusesText_35

[PDF] EXEMPLE DE RAPPORT D 'AUDIT Site Internet - M Conseil

[PDF] 20090205 rapport final audit avec annexes - Association Rénovation

[PDF] Présentation du rapport : «Contrôle interne et système d 'information»

[PDF] rapport d 'expertise immobilière - République et canton de Genève

[PDF] Le rapport d 'intervention - ccdmd

[PDF] modele de rapport general - RegInfo

[PDF] INSTALLATIONS ELECTRIQUES Rapport de vérification DOMAINE

[PDF] rapport de formation - USAID

[PDF] VISITE DE TERRAIN : RAPPORT DE MISSION SUR LE TERRAIN

[PDF] rapport de mission humanitaire - Urgence Afrique

[PDF] rapport de projet creation site web pour l 'association petits princes

[PDF] Rapport de projet de fin d 'étude

[PDF] Rapport de projet long informatique - SoC

[PDF] Projet Professionnel et Personnel de l 'étudiant - Université de Reims

[PDF] Rapport de projet technique ENIES : Evaluations Nationales