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Désormais les administrations fiscales de toutes les juridictions
PIECES ANNEXES A LA
DECLARATION FISCALE
(Modèle comptable normal)Modèle 100/IS/N
Nom et prénom ou Raison sociale : ............................................................Article IS :
Identifiant commun des entreprises :
Adresse : ........................................................................................................
A ................................. le ................................Signature
CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION
Numéro d'enregistrement de la déclaration:.................................................Signature
N.B.: Les tabeaux de 1 à 14 sont conformes aux états prévus par la loi n°9.88 relative aux obligations
comptable des commerçants promulgués par le dahir n° 1.92.138 du 3 joumada II 1413 (15.12.1993)
JARDIN ZOOLOGIQUE NATIONAL
ANNEXE 23 EME CEINTURE VERTE
3304903
RABAT10/03/2016
001526827000089
CITE CYM -RABAT
Taxe Professionelle :26432500
10 980 118,83
2 700,00
10 977 418,83
816 301,44
816 301,44
379 479 338,67
76 881 525,55
274 519 529,11
12 974 769,61
3 058 761,80
5 689 075,82
5 464 841,11
890 835,67
81 548,00
81 548,00
3 947 359,46
2 981 338,34
2 030 096,39
5 802 841,03
81 858 610,71
15 239 741,79
111 859 987,72
528 145,98
528 145,98
8 756 535,08
2 160,00
8 758 695,08
121 146 828,78391 357 306,94TOTAL I ( A + B + C + D + E )ECARTS DE CONVERSION - ACTIFIMMOBILISATIONS FINANCIERESIMMOBILISATIONS INCORPORELLES
IMMOBILISATION EN NON VALEURS
ACTIFEXERCICEEXERCICE
PRECEDENT
BRUT AMORT. ET PROV. NET NET
Frais préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
Immobilisation en recherche et développement
Brevets, marques, droits et valeurs assimilés
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Terrains(Agencements et Aménagements)
Constructions
Installations techniques, matériel et outillageMatériel de transport
Mobilier, mat. de bureau et aménagements div.
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations corporelles en cours
Prêts immobilisés
Autres créances financières
Titres de participation
Autres titres immobilisés
Diminution des créances immobilisées
Augmentation des dettes de financement
298 376 025,63270 210 478,16
81 548,0081 548,00
81 548,0081 548,00
890 835,67
2 576 297,381 517 481,65
2 707 737,483 437 653,48
1 260 325,981 028 665,41
7 171 928,587 957 945,21
213 109 455,57192 660 918,40
61 641 783,7665 156 818,24
293 498 495,86267 619 350,95
288 155,46378 534,25
288 155,46378 534,25
2 220 883,754 416 367,52
1 080,00540,00
2 221 423,754 417 447,52
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
JARDIN ZOOLOGIQUE NATIONAL
01/01/201531/12/2015Exercice du : au :
Actif immobilisé
Tableau n°1
BILAN (ACTIF)
1 308 598,12
191 770,00
1 116 828,12
72 400 500,52
64 073,08
2 841 963,45
145,62
69 014 814,91
479 503,46
2 331 489,57
2 331 489,57CREANCES ACTIF CIRCULANT - GSTOCKS - F
Marchandises
Matières et fournitures consommables
Produits en cours
Produits intermédiaires et produits résiduelsFournisseurs débiteurs, avances et acomptes
Clients et comptes rattachés
Personnel
EtatComptes d'associés
Autres débiteurs
Comptes de régularisation Actif
479 503,46763 503,23
67 653 481,8069 014 814,91
145,62
465 594,98510 473,88
64 073,08166 604,67
69 049 184,6870 069 010,95
1 116 828,121 140 562,94
191 770,00
1 308 598,121 140 562,94
Produits finisActif circulant
TITRES ET VAL. PLACEMENT - H
2 331 489,5773 709 098,64TOTAL II ( F + G + H + I )70 189 747,6271 377 609,07
ECARTS CONVERSION - ACTIF
(éléments circulants) - I39 223 873,99
39 166 228,99
39 223 873,99TOTAL III TRESORERIE - ACTIF
Chèques et valeurs à encaisser
Banques, T.G. et C.C.P.
45 464 540,4739 223 873,99
39 166 228,9945 412 535,47
39 223 873,9945 464 540,47
Caisses, régies et accréditifs57 645,0057 645,0052 005,00Trésorerie
123 478 318,35504 290 279,57TOTAL GENERAL I + II + III 414 030 313,72380 811 961,22
3304903I.F.:
Liasse Fiscale :
BILAN ( PASSIF )
CAPITAUX PROPRES
Total des capitaux propres (A)
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B)
DETTES DE FINANCEMENT (C)
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (F)
TOTAL I ( A + B + C + D + E + F )
Diminution des dettes de financementAugmentation des créances immobiliséesProvisions pour charges
Provisions pour risquesAutres dettes de financement Emprunts obligatairesProvisions réglementées Subventions d'investissementRésultat net de l'exercice (2)Résultats nets en instance d'affectation (2)Report à nouveau (2)Autres réservesRéserve légaleEcarts de réévaluationPrimes d'émission, de fusion, d'apportCapital appelé, dont versé ...Moins : Actionnaires, capital souscrit non appeléCapital social ou personnel (1)
460 000 000,00460 000 000,00
275 096,17275 096,17
-42 076 069,05-73 501 160,00 -31 425 090,95-36 885 650,71386 773 936,17349 888 285,46
11 985 811,0514 339 845,73
11 985 811,0514 339 845,73
398 759 747,22364 228 131,19
EXERCICEEXERCICE PRECEDENT
JARDIN ZOOLOGIQUE NATIONAL
01/01/201531/12/2015Exercice du :au :Tableau n°1
Financement Permanent
COMPTE DE LIAISON (E)
BILAN (PASSIF)
10 380 488,22
16 212 461,6814 963 626,50
8 289 802,82
468 121,62420 333,38
272 421,38312 010,86
1 056 650,91433 685,53
4 033 279,555 506 293,91
1 500,001 500,00
371 368,35306 940,00
16 583 830,0315 270 566,50
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (G)
AUTRES PR. POUR RISQUES ET CHARGES (H)
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (I)
TOTAL II ( G + H + I )
TRESORERIE - PASSIF
TOTAL III
380 811 961,22414 030 313,72TOTAL GENERAL ( I + II + III )
Fournisseurs et comptes rattachés
Clients créditeurs, avances et acomptes
Personnel
Organismes sociaux
EtatComptes d'associés
Autres créanciers
Comptes de régularisation Passif
Crédits d'escompte
Crédits de trésorerie
Banques de régularisation
Passif CirculantTrésorerie
3304903I.F.:
Liasse Fiscale :
NATURE
OPERATIONSTOTAUX DE
L'EXERCICE
3 = 1 + 2TOTAUX DE
L'EXERCICE
PRECEDENT
4 Propres
à l'exercice
1Concernant
les exercices précédents 2 - Ventes de marchandises (en l'état)20 652 566,5920 652 566,5918 620 723,90
4 467 061,7594 752,0094 752,00
- Variation de stocks de produits (+/-) (1) - Immo. pd. par l'entreprise pour elle-même - Subventions d'exploitation - Autres produits d'exploitation - Reprise d'exploitation, Transferts de charges113 744,40113 744,40106 624,77
- Achats revendus (2) de marchandises - Achats consommés (2) de mat. et fournit. - Autres charges externes8 397 912,87
9 609 203,23185,769 609 388,99
8 397 912,878 725 495,74
6 789 875,56
6 620,00
8 565 424,858 662 418,56
554 824,60318 533,80236 290,80
8 662 418,56
- Impôts et taxes - Charges de personnel - Autres charges d'exploitation - Dotations d'exploitation31 744 835,7031 744 835,7032 327 199,34
- Produits de titres de participation et autres titres immobilisés - Gains de change - Intérêts et autres produits financiers315,00
1 017 823,391 017 823,39
315,00454,50
1 453 282,51
- Reprises financières, transfert de charges IIIEXPLOITATION
Total I
Total II
58 650 661,16318 719,5658 969 380,7256 414 615,49
20 861 062,9920 861 062,9923 194 410,42
-38 108 317,73-33 220 205,07Total IV1 018 138,391 018 138,391 453 737,01
- Charges d'intérêts - Pertes de change - Autres charges financières3 554,213 554,21400,00
- Dotations financièresTotal V3 554,213 554,21400,00
1 014 584,181 453 337,01
-37 093 733,55-31 766 868,06 RESULTAT FINANCIER (IV - V)RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)PRODUITS D'EXPLOITATION
CHARGES D'EXPLOITATION
PRODUITS FINANCIERS
CHARGES FINANCIERES
RESULTAT COURANT (III + VI)
III V IV VI VII (1) Variation de stock : stock final - stock initial ; augmentation (+) diminution (-) (2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocksJARDIN ZOOLOGIQUE NATIONAL
01/01/201531/12/2015Exercice du : au :
Chiffre d'affaires- Ventes biens et serv. produit C.A. Tableau n°2COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors taxes)( Modèle normal )3304903I.F.:
Liasse Fiscale :
NATURE
OPERATIONSTOTAUX DE
L'EXERCICE
3 = 1 + 2TOTAUX DE
L'EXERCICE
PRECEDENT
4 Propres
à l'exercice
1Concernant
les exercices précédents 2 - Produits de cessions d'immobilisation - Subventions d'équilibre - Reprises sur subventions d'investissement - Autres produits non courants - Reprises non courantes, transfert de charges - Valeurs nettes d'amort. des immo. cédées - Subventions accordées207,84
306 940,0064 428,3564 428,35
- Autres charges non courantes - Dotations non courantes aux amort et prov. XNON COURANT
Total IX64 428,3564 428,35307 147,84
316 978,84468 363,11
-36 776 754,71-31 298 504,95108 896,00126 586,00
-36 885 650,71-31 425 090,95 IMPOTS SUR LES RESULTATS RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)PRODUITS NON COURANTSCHARGES NON COURANTES
RESULTAT NET (XI - XII)IX
VIII XII XIII -37 093 733,55-31 766 868,06RESULTAT COURANT (Reports)VIITotal VIII
381 407,19381 407,19775 510,95
RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+X)XI
XIV22 260 608,5725 423 658,38
59 146 259,2856 848 749,33
-36 885 650,71-31 425 090,95RESULTAT NET (XIV - XV)TOTAL DES PRODUITS (I+IV+VIII) XVITOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII)
XVNON COURANTNON COURANTNON COURANT
367 756,84
13 650,35
367 756,84
13 650,35
356 966,57
418 544,38
108 896,00
JARDIN ZOOLOGIQUE NATIONAL
01/01/201531/12/2015Exercice du : au :Tableau n°2
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (Hors taxes) - Suite -( Modèle normal )3304903I.F.:
Liasse Fiscale :
Résultat net comptable :
Bénéfice net
MontantIntituléMontant
36 885 650,71Perte nette
Réintégrations fiscales :
1. Courantes
318 719,56
0,00185,76
2. Non Courantes173 324,35
492 043,91
0,00108 896,00
64 428,35
Total492 043,9136 902 407,41
Déductions fiscales :
1. Courantes
16 756,70
16 756,70
2. Non Courantes
16 756,70
Exercice du : au :01/01/201531/12/2015
JARDIN ZOOLOGIQUE NATIONAL
Tableau n°3
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE
AU RESULTAT NET FISCAL -Partie 1-
COTISATION MINIMALE
D.N.C PROV RISQUES & CHARGES( 65950000-LICENCIEMENTS SALARIES)Autres Charges externes (61480000)
D.N.C PROV RISQUES & CHARGES ( 45010001 KHADIM)
Achats Exercies Antérieurs
Autres charges externes
Autres charges de personnel
Autres charges non courantes
Impôt sur le Société
IMPOTS &TAXES_ EXERCICE ANTERIEUR( 61680000 TSC 2012+2013+2014)318 533,803304903I.F.:
Liasse Fiscale :
Résultat brut fiscal :
Bénéfice brut
MontantIntituléMontant
36 410 363,50Déficit brut fiscal
Reports déficitaires imputés (C) :
Exercice N-4
Exercice N-3
Exercice N-2
Exercice N-1
Résultat net fiscal :
Bénéfice net fiscal
36 410 363,50Déficit net fiscal
Cumul des amortissements fiscalement différés :Exercice N-4
16 435 816,16
31 581 195,84
30 988 889,95
Exercice N-3
Exercice N-2
Exercice N-1Cumul des déficits fiscaux restant à reporter :79 005 901,95
1 Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)1Exercice du : au :01/01/201531/12/2015
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE
AU RESULTAT NET FISCAL -Partie 2-
JARDIN ZOOLOGIQUE NATIONAL
Tableau n°3
3304903I.F.:
Liasse Fiscale :
Exercice du :au :
01/01/2015
31/12/2015
NATUREAugmentations Diminutions
Acquisition
Immobilisations en non-valeurs
Frais préliminaires
15 433 118,834 455 700,00
Production par
l'Eie pour elle mêmeMontant
BrutDéb. Ex.Montant
BrutFin Ex.
Virements Cession Retrait Virements
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS
AUTRES QUE FINANCIERES
Charges à répartir sur plusieurs exercices
Primes de remboursement des obligations
10 977 418,83
Immobilisations incorporellesImmobilisations en Recherche t dévelopmt754 711,44
Brevets, marques, droits et valeurs
similairesFonds commercial
754 711,44
Autres immobilisations incorporellesImmobilisations corporellesTerrains376 560 136,2776 561 521,37
Constructions
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