[PDF] [PDF] HEC MONTRÉAL Apport des flux de trésorerie en prévision de

Comment calculer le flux de trésorerie disponible ?

À partir du compte de résultat, les flux de trésorerie disponible d'une activité peuvent être déterminés en se basant sur la formule suivante : Flux de trésorerie disponible = Résultat d'exploitation après impôt + Dotation aux amortissements nets + Investissements nets + Variation du BFR

Quelle est la différence entre le tableau de flux et le flux de trésorerie ?

Par rapport au tableau de flux, le FCF ne prend pas en compte le flux de trésorerie du financement. Il constitue un indicateur pour évaluer la performance économique d’une activité (entreprise, filiale, centre de profit) ; Il est utilisé pour prévoir l’évolution du besoin de financement d’une entreprise ou d’un groupe.

Qu'est-ce que le flux de trésorerie d'exploitation ?

Le flux de trésorerie d’exploitation correspond à la mesure de la performance opérationnelle d’une entreprise. On distingue les activités d’opérations, des activités d’investissement et de financement.