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WT/TPR/S/329/Rev.1

15 juin 2016

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Organe d'examen des politiques commerciales

EXAMEN DES POLITIQUES COMMERCIALES

RAPPORT DU SECRÉTARIAT

R

OYAUME DU MAROC

Révision

Le présent rapport, préparé pour le cinquième examen de la politique commerciale du Maroc a été

établi par le Secrétariat de l'OMC sous sa propre responsabilité. Ainsi qu'il est prévu dans l'Accord

établissant le Mécanisme d'examen des politiques commerciales (Annexe 3 de l'Accord de Marrakech instituant l'Organisation mondiale du commerce), le Secrétariat a demandé au Maroc des éclaircissements sur sa politique et ses pratiques commerciales.

Les questions d'ordre technique concernant ce rapport peuvent être adressées à Jacques Degbelo

(022 739 5583), Catherine Hennis-Pierre (022 739 5640) et Alya Belkhodja (022 739 5162).

La déclaration de politique générale présentée par Maroc est reproduite dans le document

WT/TPR/G/329.

Note: Ce rapport a été rédigé en français.

WT/TPR/S/329/Rev.1 • Royaume du Maroc

- 2 -

TABLE DES MATIÈRES

RÉSUMÉ ........................................................................................................................... 8

1 ENVIRONNEMENT ÉCONOMIQUE ............................................................................... 12

1.1 Principales caractéristiques de l'économie .................................................................... 12

1.2 Évolution économique récente .................................................................................... 14

1.3 Résultats commerciaux ............................................................................................. 16

1.4 Investissement étranger ............................................................................................ 23

2 RÉGIMES DE COMMERCE ET D'INVESTISSEMENT ....................................................... 26

2.1 Cadre général .......................................................................................................... 26

2.2 Objectifs de la politique commerciale ........................................................................... 29

2.3 Accords et arrangements commerciaux ........................................................................ 30

2.3.1 Organisation mondiale du commerce (OMC) .............................................................. 30

2.3.2 Accords avec les pays d'Europe et la Turquie ............................................................. 32

2.3.2.1 Union européenne ............................................................................................... 32

2.3.2.2 Accord avec l'AELE .............................................................................................. 33

2.3.2.3 Accord avec la Turquie ......................................................................................... 33

2.3.3 Relations commerciales avec les pays arabes ............................................................. 34

2.3.3.1 Zone panarabe de libre-échange ........................................................................... 34

2.3.3.2 Relations avec les Émirats arabes unis ................................................................... 34

2.3.3.3 Accord arabo-méditerranéen de libre-échange ("Accord d'Agadir") ............................. 34

2.3.4 Accords avec les pays africains subsahariens ............................................................. 35

2.3.5 Accords avec les pays d'Amérique ............................................................................ 35

2.3.6 Arrangements préférentiels non réciproques .............................................................. 35

2.4 Régime d'investissement ........................................................................................... 36

2.4.1 Charte des investissements ..................................................................................... 37

2.4.2 Régime des zones franches ..................................................................................... 37

2.4.3 Incitations fiscales à l'investissement prévues par le Code général des impôts ................ 38

2.4.4 Aides financières à l'investissement .......................................................................... 39

2.4.5 Accords internationaux et conventions d'investissement .............................................. 39

3 POLITIQUE ET PRATIQUES COMMERCIALES - ANALYSE PAR MESURE ....................... 40

3.1 Mesures agissant directement sur les importations ........................................................ 40

3.1.1 Procédures douanières............................................................................................ 40

3.1.2 Évaluation en douane ............................................................................................. 42

3.1.3 Prélèvements à la douane ....................................................................................... 43

3.1.3.1 Généralités ........................................................................................................ 43

3.1.3.2 Tarif appliqué à la nation la plus favorisée (NPF) ...................................................... 43

3.1.3.3 Autres droits et charges perçus exclusivement à l'importation .................................... 47

3.1.3.4 Consolidations .................................................................................................... 48

3.1.3.5 Droits et taxes intérieurs ...................................................................................... 50

3.1.3.5.1 Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) ........................................................................ 50

WT/TPR/S/329/Rev.1 • Royaume du Maroc

- 3 -

3.1.3.5.2 Taxes intérieures de consommation (TIC) ............................................................ 51

3.1.3.5.3 Autres taxes intérieures .................................................................................... 51

3.1.3.6 Exemptions et concessions de droits et taxes .......................................................... 51

3.1.3.7 Préférences tarifaires ........................................................................................... 52

3.1.4 Règles d'origine ..................................................................................................... 52

3.1.5 Prohibitions, restrictions quantitatives, licences et autorisations préalables

d'importation .................................................................................................................. 54

3.1.6 Mesures commerciales de circonstance ..................................................................... 55

3.1.6.1 Mesures de sauvegarde ........................................................................................ 56

3.1.6.2 Mesures antidumping et compensatoires ................................................................ 57

3.1.7 Normes et autres prescriptions techniques ................................................................. 58

3.1.7.1 Normes, essais et certification .............................................................................. 58

3.1.7.2 Mesures sanitaires, phytosanitaires et environnementales ......................................... 60

3.1.7.3 Marquage, étiquetage et conditionnement .............................................................. 65

3.2 Mesures agissant directement sur les exportations ........................................................ 66

3.2.1 Procédures ........................................................................................................... 66

3.2.2 Taxes à l'exportation .............................................................................................. 67

3.2.3 Prohibitions, licences et contrôles des exportations ..................................................... 67

3.2.4 Subventions, promotion et assistance à l'exportation .................................................. 68

3.2.4.1 Zones franches d'exportation ................................................................................ 68

3.2.4.2 Régimes économiques en douane .......................................................................... 69

3.2.4.3 Financement des exportations ............................................................................... 71

3.2.4.4 Assurance .......................................................................................................... 71

3.2.4.5 Promotion .......................................................................................................... 72

3.3 Mesures agissant sur la production et le commerce ....................................................... 73

3.3.1 Commerce d'État, entreprises publiques, et privatisations ............................................ 73

3.3.2 Incitations ............................................................................................................ 76

3.3.3 Politique de concurrence et réglementation des prix .................................................... 78

3.3.4 Marchés publics ..................................................................................................... 80

3.3.5 Droits de propriété intellectuelle ............................................................................... 84

3.3.6 Droits de propriété industrielle ................................................................................. 85

3.3.6.1.1 Obtentions de variétés végétales ........................................................................ 87

3.3.6.1.2 Droits d'auteur et droits voisins .......................................................................... 87

4 POLITIQUE COMMERCIALE PAR SECTEUR ................................................................. 90

4.1 Agriculture et agro-industrie ...................................................................................... 90

4.1.1 Aperçu ................................................................................................................. 90

4.1.2 Politique agricole ................................................................................................... 93

4.1.3 Mesures à la frontière ............................................................................................. 94

4.1.4 Soutien à la production et à l'exportation .................................................................. 97

4.1.5 Développements dans certains sous-secteurs ............................................................. 99

4.1.5.1 Céréales et leurs produits ..................................................................................... 99

WT/TPR/S/329/Rev.1 • Royaume du Maroc

- 4 -

4.1.5.2 Oléagineux ....................................................................................................... 100

4.1.5.3 Sucre .............................................................................................................. 100

4.1.5.4 Boissons gazeuses, vins et cidres ........................................................................ 100

4.1.5.5 Élevage et produits dérivés ................................................................................. 101

4.2 Produits halieutiques et aquaculture .......................................................................... 102

4.2.1 Aperçu du marché et de la réglementation ............................................................... 102

4.2.2 Pêche par des entreprises étrangères ..................................................................... 106

4.2.2.1 Accord de pêche Maroc-UE ................................................................................. 106

4.2.2.2 Accord de pêche avec la Fédération de Russie ....................................................... 106

4.2.2.3 Accord de pêche avec le Japon ............................................................................ 107

4.2.3 Préservation et gestion durable des ressources halieutiques ....................................... 107

4.3 Mines .................................................................................................................... 107

4.3.1 Aperçu ............................................................................................................... 107

4.3.2 Phosphates ......................................................................................................... 108

4.3.3 Autres produits miniers ......................................................................................... 108

4.4 Énergie ................................................................................................................. 109

4.4.1 Secteur pétrolier amont ........................................................................................ 111

4.4.2 Secteur pétrolier aval ........................................................................................... 111

4.4.3 Gaz naturel ......................................................................................................... 112

4.4.4 Électricité ........................................................................................................... 113

4.5 Secteur manufacturier et artisanal ............................................................................ 115

4.5.1 Soutien à la production, aux infrastructures et à la formation ..................................... 115

4.5.2 Quelques activités ................................................................................................ 116

4.5.2.1 Artisanat et secteur informel ............................................................................... 116

4.5.2.2 Vêtements ....................................................................................................... 116

4.5.3 Industrie automobile ............................................................................................ 117

4.6 Services de transport .............................................................................................. 119

4.6.1 Transport routier ................................................................................................. 120

4.6.2 Transport ferroviaire ............................................................................................ 121

4.6.3 Transport maritime .............................................................................................. 122

4.6.3.1 Services de transport ......................................................................................... 122

4.6.3.2 Services portuaires ............................................................................................ 123

4.6.4 Transport aérien .................................................................................................. 125

4.6.4.1 Services de transport ......................................................................................... 125

4.6.4.2 Services aéroportuaires ..................................................................................... 126

4.7 Services de tourisme ............................................................................................... 127

4.8 Services de télécommunications ............................................................................... 130

4.8.1 Aperçu ............................................................................................................... 130

4.8.2 Politique ............................................................................................................. 131

4.8.3 Service universel ................................................................................................. 132

WT/TPR/S/329/Rev.1 • Royaume du Maroc

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4.8.4 Engagements du Maroc au titre de l'AGCS ............................................................... 133

4.8.5 Accord de libre-échange avec les États-Unis (ALE) .................................................... 133

4.9 Services postaux .................................................................................................... 133

4.10 Services d'assurance ............................................................................................. 134

4.10.1 Aperçu ............................................................................................................. 134

4.10.2 Politiques .......................................................................................................... 134

4.11 Services bancaires et autres services financiers ......................................................... 136

4.11.1 Aperçu ............................................................................................................. 136

4.11.2 Politique ........................................................................................................... 138

4.11.3 Engagements internationaux ............................................................................... 139

4.12 Services professionnels et services aux entreprises .................................................... 140

4.12.1 Aperçu ............................................................................................................. 140

4.12.2 Services de comptabilité et d'audit ....................................................................... 141

4.12.3 Services juridiques ............................................................................................. 141

4.12.3.1 Avocats ......................................................................................................... 141

4.12.3.2 Notaires et adouls ........................................................................................... 142

4.12.4 Services d'architecture ........................................................................................ 143

4.12.5 Services d'ingénierie ........................................................................................... 143

BIBLIOGRAPHIE ........................................................................................................... 144

GRAPHIQUES

Graphique 1.1 Évolution des exportations de marchandises, 2008-2014 ................................... 17

Graphique 1.2 Structure du commerce des marchandises, 2008 et 2014 .................................. 18

Graphique 1.3 Direction du commerce des marchandises, 2008 et 2014 .................................. 21

Graphique 1.4 Commerce des services, 2008-2014 ............................................................... 23

Graphique 1.5 Stock des investissements directs marocains à l'étranger, 2004-2013 ................. 25

Graphique 2.1 Nombre de participants aux activités d'assistance technique et de formation

de l'OMC, 2009-2014 ........................................................................................................ 31

Graphique 2.2 Assistance de l'OMC au Maroc, par domaine d'activité, 2009-2014 ...................... 32

Graphique 3.1 Droits d'importation sur le blé tendre, 2008-2015 ............................................ 45

Graphique 3.2 Répartition des taux du tarif NPF appliqués, 2015 ............................................ 47

Graphique 3.3 Progressivité du taux NPF appliqué par industrie manufacturière, 2015 ............... 48

Graphique 4.1 Commerce des produits agricoles, 2008-2014 ................................................. 97

Graphique 4.2 Production halieutique, 2009-2014 ............................................................... 103

Graphique 4.3 Ventes locales et exportations de produits miniers et de produits

transformés, 2008-2014 ................................................................................................. 107

Graphique 4.4 Importations de produits énergétiques, 2005-2014 ........................................ 110

Graphique 4.5 Droits de douane par industrie manufacturière, 2009 et 2015 .......................... 116

Graphique 4.6 Indice de performance logistique, 2007 et 2012 ............................................. 119

Graphique 4.7 Évolution du trafic portuaire, hors transbordement, 2003-2014 ........................ 124

WT/TPR/S/329/Rev.1 • Royaume du Maroc

- 6 -

Graphique 4.8 Tourisme: nombre d'arrivées et recettes, 2009-2014 ...................................... 127

TABLEAUX

Tableau 1.1 Indicateurs économiques de base, 2008-2014 ..................................................... 12

Tableau 1.2 Taxation au titre de l'impôt sur les sociétés (IS), 2015 ......................................... 15

Tableau 1.3 Balance des paiements, 2009-2014 ................................................................... 17

Tableau 1.4 Structure des importations, 2008-2014 .............................................................. 19

Tableau 1.5 Structure des exportations, 2008-2014 .............................................................. 20

Tableau 1.6 Origines des importations, 2008-2014 ............................................................... 22

Tableau 1.7 Destinations des exportations, 2008-2014 .......................................................... 22

Tableau 1.8 Flux d'investissements étrangers directs entrants, par secteur d'activité et

pays, 2008-2014 ............................................................................................................. 24

Tableau 2.1 Textes de lois et règlements afférents au commerce publiés depuis 2008 ................ 27

Tableau 2.2 Liste des accords commerciaux régionaux conclus par le Maroc, 2015 .................... 29

Tableau 2.3 Notifications présentées à l'OMC par le Maroc, 2009-2014 .................................... 30

Tableau 2.4 Préférences tarifaires dans le cadre de l'Accord Maroc-UE, 2015 ............................ 33

Tableau 3.1 Recettes des droits et taxes prélevés sur les importations, 2008-2014 .................... 43

Tableau 3.2 Droits de douanes variables appliqués aux sucres, 2015 ....................................... 44

Tableau 3.3 Droits de douanes variables appliqués aux céréales, 2015 .................................... 45

Tableau 3.4 Structure des droits NPF, 2009 et 2015 .............................................................. 46

Tableau 3.5 Analyse succincte des droits NPF, 2015 .............................................................. 46

Tableau 3.6 Lignes tarifaires pour lesquelles le taux appliqué est supérieur au taux

consolidé, 2015 ............................................................................................................... 49

Tableau 3.7 Quelques produits avec différence entre TVA à l'intérieur et TVA à

l'importation, 2015 .......................................................................................................... 50

Tableau 3.8 Taux appliqués NPF et taux préférentiels, 2015 ................................................... 52

Tableau 3.9 Règles d'origine préférentielles ......................................................................... 53

Tableau 3.10 Quelques produits dont l'importation est restreinte, 2015 ................................... 54

Tableau 3.11 Zones franches et parcs offshoring opérationnels en 2015 ................................... 69

Tableau 3.12 Régimes suspensifs, 2015 .............................................................................. 70

Tableau 3.13 Quelques entreprises commerciales à participation d'État, actives en 2015 ............ 74

Tableau 3.14 Principaux modes de passation des marchés publics, 2010-2014 .......................... 82

Tableau 4.1 Principales productions agroalimentaires, 2010-2014 ........................................... 90

Tableau 4.2 Principales importations de produits agricoles, 2008-2014 .................................... 91

Tableau 4.3 Exportations de produits agricoles, 2008-2014 .................................................... 92

Tableau 4.4 Droits de douane agricoles NPF d'au moins 30%, 2009 et 2015 ............................. 94

Tableau 4.5 Contingents tarifaires notifiés à l'OMC, 2015 ....................................................... 96

Tableau 4.6 Aperçu des activités agricoles éligibles à des aides financières de l'État, 2015 .......... 97

Tableau 4.7 Droits de douane appliqués aux importations d'huile, selon les principaux

fournisseurs, 2009 et 2015.............................................................................................. 100

WT/TPR/S/329/Rev.1 • Royaume du Maroc

- 7 - Tableau 4.8 Droits de douane sur les boissons selon les principaux fournisseurs, 2009

et 2015 ........................................................................................................................ 101

Tableau 4.9 Taxation intérieure des boissons alcoolisées produites localement ou

importées, 2008 et 2015 ................................................................................................. 101

Tableau 4.10 Production halieutique, 2009-2014 ................................................................ 103

Tableau 4.11 Tarifs sur les importations de produits halieutiques, 2009 et 2015 ...................... 104

Tableau 4.12 Importations de ressources énergétiques, 2005 et 2010-2014 ........................... 110

Tableau 4.13 Production électrique, 2002, 2008, 2010 et 2012-2014..................................... 114

Tableau 4.14 Exportations de vêtements (SH 61 et 62) sur le marché américain, 2005

et 2010-2014 ................................................................................................................ 117

Tableau 4.15 Accords bilatéraux en matière de TIR, 2015 .................................................... 121

Tableau 4.16 Indicateurs des principaux ports, 2015 ........................................................... 124

Tableau 4.17 Tourisme: nombre d'arrivées et recettes, 2008-2014 ....................................... 128

Tableau 4.18 Cadre incitatif de l'investissement touristique .................................................. 129

Tableau 4.19 Renseignements disponibles sur quelques professions réglementées, 2014 .......... 140

WT/TPR/S/329/Rev.1 • Royaume du Maroc

- 8 -

RÉSUMÉ

1. L'économie marocaine a continué de croître d'en moyenne 3,7% par an et de se diversifier

depuis son dernier Examen de politique commerciale (EPC) en 2009. Un cadre macroéconomique

stable, avec un taux d'inflation et des taux d'intérêt modérés, a contribué à soutenir cette

performance. Les réformes commerciales effectuées depuis le dernier EPC y ont également

contribué en stimulant la concurrence sur les marchés domestiques, en encourageant l'innovation,

et en créant de nouveaux emplois, l'un des principaux défis auxquels fait face l'économie

marocaine. Le Maroc est actuellement un pays à revenu intermédiaire de la tranche inférieure,

selon le classement de la Banque mondiale.

2. Après le choc de la crise financière de 2008, le commerce et l'investissement internationaux

ont particulièrement bien réagi aux réformes mises en place. En effet, durant la période

2009-2014, les exportations de marchandises ont retrouvé puis dépassé leur niveau de 2008, avec

une croissance annuelle de 10% en Dirham, la monnaie nationale. Les importations de

marchandises ont crû de manière plus importante encore, aggravant le déficit commercial. Les

exportations de services ont continué de croître de manière dynamique pour atteindre 14 milliards

de dollars EU, soit presque 60% des exportations de marchandises. Le déficit du compte courant, qui a atteint presque 10% du PIB en 2012, était redescendu à moins de 6% du PIB en 2014.

3. L'industrie automobile a enregistré une bonne performance, avec 30% des exportations

totales du Maroc, soit le double de la part en 2009, grâce en partie à des investissements directs

européens en zones franches. Le tourisme a continué de se développer fortement, et constitue

l'une des principales sources de devises du pays. Le secteur agro-alimentaire a également gagné

en importance à l'exportation, tout en conservant son rôle traditionnel de fournisseur d'emplois

familiaux et de revenus à la population rurale. Pour quelques produits végétaux tels que les

haricots, les tomates, les olives et certaines légumineuses, le Maroc détient une part substantielle

des exportations mondiales. Par contre, l'exportation des phosphates bruts, toujours sous

monopole d'État, a connu une forte baisse malgré une stratégie nationale visant à contenir l'offre

mondiale et influencer les prix des phosphates et dérivés.

4. Les côtes marocaines font l'objet d'une pêche intense. C'est pourquoi le nouveau plan

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