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Comment utiliser un bilan comptable gratuit ?
Comment l’utiliser ? Pour utiliser notre modèle gratuit de bilan comptable, commencez par télécharger la version qui vous convient le plus. La version Excel est facile à télécharger et utilisable directement, tandis que la version Google Sheets nécessite de faire une copie (Fichier > Copie) avant de pouvoir la remplir.
Quels sont les éléments d’un bilan comptable ?
Les éléments (ou « postes ») du bilan sont rangés : la trésorerie. les dettes. pour le passif et pour l’actif : on retrouve les comptes de régularisation. Pour illustrer nos propos, voici des exemples de l’actif et du passif d’un bilan comptable, enrichis d’explications pour une meilleure lisibilité de ses catégories :
Combien de fois par an faut-il faire un bilan comptable ?
N’oubliez pas que vous devez faire un bilan comptable au moins 1 fois par an au moment de la clôture de l’exercice de votre entreprise. La règle est la même, quelle que soit la taille de votre société. Si vous répondez aux caractéristiques, vous pourrez toutefois faire un bilan comptable simplifié.
Qu'est-ce que le bilan comptable simplifié ?
Le bilan comptable simplifié représente une version allégée du bilan comptable. Tel un bilan classique, il permet aux dirigeants, clients et actionnaires d’avoir une vue d’ensemble de la situation financière de l’entreprise. En ce sens, il doit donc également comporter un ensemble d’informations obligatoires.
Past day
Bilan comptable simplifié : télécharger notre modèle gratuit
Nous en mettons un à votre disposition pour vous aider à créer un bilan comptable simplifié facile à lire et conforme aux réglementations en vigueur. Télécharger ce modèle de bilan comptable simplifié au format Word (gratuit) lgo algo-sr relsrch fst richAlgo" data-2f3="6461bb5fd343f">www.legalplace.fr › guides › bilan-comptable-simplifieBilan comptable simplifié : télécharger notre modèle gratuit www.legalplace.fr › guides › bilan-comptable-simplifie Cached
![1. Le bilan Fiche méthodologique 1. Le bilan Fiche méthodologique](https://pdfprof.com/Listes/18/5709-1820160217_bilan_compte_resultat.pdf.pdf.jpg)
Le bilan, le compte de résultat et l'annedže sont trois documents comptables complémentaires utilisés dans
le cadre d'une comptabilitĠ dite d'engagement.Ils permettent d'aǀoir une ǀision fine de la santĠ financiğre de l'association et de calculer des indicateurs.
ATTENTION
Ces documents doivent obligatoirement être produits et transmis en préfecture au-delà de
153000 euros de subventions publiques et/ou de dons privés.
1. Le bilan
Le bilan est une photographie du patrimoine de l'association à un instant donné.C'est un tableau en deudž parties ͗
- l' " actif » (à gauche du document) représente le patrimoine de l'association ;- le " passif » (ă droite du document) correspond ă l'origine des ressources financières.
L'actif et le passif dĠcriǀent de deudž maniğres diffĠrentes les mġmes richesses.On a donc :
Décembre 2012
Le bilan, le compte de
UpVXOPMP HP O·MQQH[H
BON A SAVOIR
Le bilan, le compte de résultat et l'annedže sont des documents normés, c'est- à-dire que les différents éléments ont une nomenclature et une place bien déterminée.TOTAL ACTIF = TOTAL PASSIF
Fiche méthodologique
Les outils comptables et financiers
Que possède ?
LE PASSIF
financières ?Ressources
" durables »TOTAL ACTIF
(= Total passif)TOTAL PASSIF
(= Total actif)Ressources
" non durables »LES CAPITAUX
Cette partie recense les
proviennent les ressources financières durables - des apports financiers, - des réserves - des , - des dettes > 1 an.ACTIF IMMOBILISE
Cette partie récapitule les biens de
une durée de vie > 1 an : les " immobilisations ».Elles sont principalement :
- " corporelles » (bâtiment, mobilier, matériel informatique, matériel sportif, etc.) - " incorporelles » (logiciels, brevets, etc.)LES DETTES
Cette partie répertorie tout ce que
Les dettes sont considérées comme des
- des " dettes financières » (emprunts réalisés auprès des banques, découverts) - des " »-à-dire (dettes auprès des fournisseurs, avances versées par des clients, les dettes fiscales et sociales, etc.).ACTIF CIRCULANT
Cette partie regroupe les éléments du
patrimoine qui ne resteront pas durablement dans et/ou qui peuvent être transformés. - des stocks non utilisés, - des encaissements en attente, (créances dues par des clients, usagers, collectivités ect) - de argent disponible immédiatement (caisse et résultats positifs des comptesLe bilan, le compte de
résultat et2. Le compte de résultat
Le compte de résultat récapitule sur une période donnée, appelée exercice comptable, les flux
économiques liĠs ă l'actiǀitĠ de l'association (le plus souvent sur 12 mois). Il explique l'obtention du bénéfice (ou de la perte) de l'association.C'est un tableau en deudž parties :
- les charges (ă gauche du document) sont l'ensemble des coûts ;- les produits (ă droite du document) reprĠsentent l'ensemble des gains financiers de l'association.
La différence entre le total des produits et le totales des charges constitue le rĠsultat de l'edžercice.
Schéma de
CHARGES
" Ce qui coûte »PRODUITS
" Ce qui rapporte »RESULTAT NET = PRODUITS CHARGES
Si " résultat net » >0 = excédent
Si " résultat net » <0 = perte
CHARGES DEXPLOITATION
Ce sont les
(les salaires, le loyer, les frais de fonctionnement, etc.)PRODUITS DEXPLOITATION
(cotisations, dons, subventions, etc.)CHARGES FINANCIERES
Intérêts à rembourser liés aux sommes
empruntées.PRODUITS FINANCIERS
Intérêts gagnés grâce aux sommes épargnées.CHARGES EXCEPTIONNELLES
Dépenses exceptionnelles (ex : amendes)
Qui par leur nature ne sont pas renouvelable
PRODUITS EXCEPTIONNELS
Recettes exceptionnelles (
immobilier, dons exceptionnels.)RESULTAT NET = PRODUITS CHARGES
Si le " résultat net » est positif, l'association a rĠalisĠ un excédent Si le " résultat net » est négatif, l'association a subie une perteLe bilan, le compte de
résultat et3. I·MQQH[H
L'annedže est un document destiné à :
- expliquer les événements significatifs survenus entre deux exercices comptables,- compléter les informations qui figurent dans le bilan et le compte de résultat en expliquant les variations.
Ces données complémentaires peuvent concerner :- des événements internes et externes ayant un impact significatif (crĠationͬsuppression d'une actiǀitĠ,
- un changement de méthode comptable (passage d'une comptabilitĠ de trĠsorerie ă une comptabilitĠ
- un complĠment d'informations relatiǀes au bilan (Tableau des immobilisations, détail des sommes à
percevoir ou des charges qui restent à payer, etc.)- un complĠment d'informations relatiǀes au compte de rĠsultat (détail des différentes catégories de
ressources, le calcul des amortissements, valorisation bénévolat des contributions volontaires, etc.)
- d'autres informations utiles.A NOTER
distincts pour ses différentes activités, une information par activité doit être donnée.Le bilan, le compte de
résultat etATTENTION
archivage des documents est une condition de réussite majeure pour une bonne comptabilité. Il est important de conserver et classer les pièces justifiant toutes les opérations comptables (dépenses ou recettes) : - factures, - fiches de paie, - quittances de loyers, - bons de caisse, - chèques, - relevés bancaires, - ordre de virement, - etc.OUTILS CLES
Le plan comptable des associations
Le mini-plan comptable
Un CNAR Financement : " Guide association & trésorerie » Cette fiche a été réalisée en collaboration avec le CDOS IsèreBON A SAVOIR
Voici quelques outils utiles pour la réalisation du bilan, du compte de résultat et de - Le livre journal est un outil (papier ou informatique) qui permet de reporter au fur et à mesure toutes les opérations traduisant les flux économiques en précisant notamment leur nature et leur date, la référence du justificatif, le mode de paiement (banque ou caisse) si il y a lieu. - Le plan comptable des associations est un document " support » qui répertorie les différents éléments pouvant apparaître dans le bilan et le compte de résultat. Il précise les différentes catégories de ressources et de charges (les " classes ») et la nomenclature devant être utilisée pour chaque élément. - Le mini-plan comptable fait apparaître les principaux éléments utilisés par les associations.Le bilan, le compte de
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