[PDF] Les encaissements et les décaissements - Procomptablecom

Comment comptabiliser les encaissements et décaissements en cours d’exercice ?

Pour les entreprises relevant des BIC, cela permet de ne comptabiliser que les encaissements et décaissements en cours d’exercice, sans qu’il n’y ait de différences par rapport à la comptabilité d’engagement sur les états financiers à la clôture de l’exercice, car les créances et les dettes sont rattachées à ce moment là.

Qu'est-ce que le décaissement ?

Dans le domaine de la comptabilité, le décaissement est un élément constitutif de la gestion de caisse. En effet, le décaissement englobe toutes les sorties de liquidités ayant pour objectif l'acquisition d'un bien ou une quelconque prestation de service. Cependant, le décaissement n'est pas forcément considéré comme une charge pour une entreprise.

Comment sont ventilés les encaissements et les décaissements ?

En général, les encaissements et les décaissements sont ventilés mensuellement. Dans un budget de trésorerie, on retrouve trois parties : les encaissements (la trésorerie entrante), les décaissements (la trésorerie sortante) et le solde de trésorerie (différence entre les encaissements et les décaissements).

Comment comptabiliser le décaissement d'une entreprise ?

Afin de faciliter le suivi des dépenses et de la tenue de caisse d'une entreprise, il est nécessaire de comptabiliser chaque décaissement. Cette tâche est généralement attribuée à un gestionnaire de dépenses, de la même manière que pour la tenue d'une comptabilité budgétaire. En ce sens, le décaissement fera l'objet : D'un contrôle régulier.