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Modèle de décision

placement les titres d'investissement



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    Les titres de participation sont des droits détenus dans le capital d'une autre personne morale qui créent un lien durable avec celle-ci, contribuent à l'activité de la société détentrice en lui permettant d'exercer une influence sur la société émettrice, et lui permettent d'obtenir des avantages divers.

  • Quelle est la différence entre titre de participation et titre de placement ?

    Contrairement aux titres de placement, qui sont définis par le PCG, ils ont pour objectif d'effectuer des gains plus rapidement. Se réalisant à brève échéance, les titres de participation sont asservis au régime fiscal de droit commun.

  • Comment calculer les titres de participation ?

    L'évaluation des titres de participation peut se calculer selon l'actif net comptable : elle fait apparaître leur valeur mathématique et, par le fait, la quote-part du patrimoine de la société « revenant » aux actionnaires à la fin de l'exercice.
  • Pour être qualifiés de titres de participation, ils doivent être comptabilisés dans un compte « titres relevant du régime des plus-values à long terme » ou dans le compte « titres de participation ». La plupart sont logés dans le compte 261 (compte d'immobilisations) à leur valeur d'entrée.
Assemblée Générale Ordinaire de la Société ZELLIDJA S.A. du 17 Mai 2006 ZELLIDJA S.A.

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

AU 31 DECEMBRE 2005

Raison sociale

Secteur

Capital Partici-

pation au Prix d'acquisition global Valeur

Comptable

Nette Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice Produits inscrits au C.P.C. de de la société émettrice d'activité

1 social

2 capital en

3 4

5 Date de

clôture

6 Situation

nette

7 Résultat

net

8 l'exercice

9 - SOCIETE DES FONDERIES DE PLOMB

DE ZELLIDJA

- SOCIETE FENIE BROSSETTE - SOCIETE FINANCIERE D'AFRICA

PALACE MAROC" SFAPM »

- STE HOTELIERE ATLANTIS S.A - REBAB COMPANY S.A. LIMITED - SOCIETE SECATLAS - SOCIETE PROTEC - SOCIETE POUR L'EXTENTION DU PORT

DE NEMOURS

- SOCIETE IMMOBILIERE OCEANIA Mines

Négoce

Hôtellerie

Hôtellerie

Portefeuille

Mines

Prot.Inc.

83.000.000

40.995.000

67.133.200

19.000.000

16.041.500

2.500.000

21.550.000

2.000.000

1.200.000

87,27 %

74,38 %

10,00 %

30,00 %

2,23 %

99,96 %

9,12 %

7,62 %

5,50 %

84.065.569,00

17.612.316,13

6.672.920,00

11.841.700,00

85.580,17

2.499.000,00

1.724.400,00

140.000,00

51.000,00

84.065.569,00

17.612.316,13

4.797.920,00

11.841.700,00

85.580,17

1.000,00

51.000,00

31/12/05

31/12/05

31/12/05

31/12/05

31/12/05

31/12/05

31/12/05

31/12/05

31/12/05

102.234.118,91

134.653.188,78

48.518.127,58

21.079.727,14

41.919.791,42

30.154.338,23

27.219.307,71

8.582.399,30

1.247.560,19

6.040.434,42

2.439.760,00

42.960,00

TOTAL

124.692.485,3

0

118.455.085,3

0

2.482.720,00

Assemblée Générale Ordinaire de la Société ZELLIDJA S.A. du 17 Mai 2006

ZELLIDJA S.A.

RELEVE DES VALEURS MOBILIERES DETENUES EN PORTEFEUILLE

AU 31 DECEMBRE 2005

Raison sociale

Capital Date

d'acquisi- tion

Valeur

Nominale

du titre Prix d'acquisition

Titres détenus

Pourcentage

de participation

Revenus de

ces participations de la société émettrice social des titres

Nombre Valeurs

- SOCIETE FENIE BROSSETTE - SOCIETE DES FONDERIES DE PLOMB

DE ZELLIDJA

- SOCIETE SECATLAS - STE HOTELIERE ATLANTIS S.A - SOCIETE FINANCIERE D'AFRICA

PALACE MAROC" SFAPM »

- SOCIETE PROTEC - REBAB COMPANY S.A. LIMITED - SOCIETE POUR L'EXTENTION DU PORT

DE NEMOURS

- SOCIETE IMMOBILIERE OCEANIA

40.995.000

83.000.000

2.500.000

19.000.000

67.133.200

21.550.000

16.041.500

2.000.000

1.200.000

1971/01

Divers

1971/76

1993

1990/97

1986/95

Divers

Divers

Divers

100,00

100,00

500,00

200,00

100,00

200,00

100,00

50,00
40,00

115,50

116,06

500,00

415,50

99,40

175,42

23,90
45,90
30,93

152.470

724.321

4.998

28.500

67.132

9.830 3.580 3.050 1.649

17.612.316,13

84.065.569,00

2.499.000,00

11.841.700,00

6.672.920,00

1.724.400,00

85.580,17

140.000,00

51.000,00

74,38 %

87,27 %

99,96 %

30,00 %

10,00 %

9,12 %

2,23 %

7,62 %

5,50 %

2.439.760,00

42.960,00

124.692.485,30

2.482.720,00

Assemblée Générale Ordinaire de la Société ZELLIDJA S.A. du 17 Mai 2006 BILAN (actif) (modèle normal) Exercice du 01/01/05 au 31/12/05

ACTIF EXERCICE

Amortissements Brut et provisions Net Net

IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) . Frais préliminaires . Charges à répartir sur plusieurs exercices

. Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 95 914,09 45 914,09 50 000,00 50 000,00

. Immobilisations en recherche et développement . Brevets, marques,droits, et valeurs similaires 50 000,00 50 000,00 50 000,00

. Fonds commercial . Autres immobilisations incorporelles 45 914,09 45 914,09 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 36 058 282,12 34 614 052,56 1 444 229,56 1 442 559,90 . Terrains 439 223,14 439 223,14 439 223,14

. Constructions 33 191 434,83 32 591 390,16 600 044,67 546 356,78. Installations techniques,matériel et outillage 441 469,56 441 469,56

. Matériel de transport 322 127,33 309 104,67 13 022,66 25 163,13. Mobilier,matériel de bureau et aménagements 1 664 027,26 1 272 088,17 391 939,09 431 816,85 divers . Autres immobilisations corporelles IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 125 899 344,45 6 237 400,00 119 661 944,45 110 661 944,45. Prêts immobilisés 1 200 000,00 1 200 000,00 1 200 000,00

. Autres créances financières 6 859,15 6 859,15 6 859,15

. Titres de participation 124 692 485,30 6 237 400,00 118 455 085,30 109 455 085,30. Autres titres immobilisés

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (E)

. Diminution des créances immobilisées . Augmentation des dettes financières TOTAL I (A+B+C+D+E) 162 053 540,66 40 897 366,65 121 156 174,01 112 154 504,35 STOCKS (F) . Marchandises . Matières et fournitures consommables . Produits en cours . Produits intermédiaires et produits résiduels . Produits finis CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANTS (G) 29 947 192,10 2 891 516,28 27 055 675,82 9 110 921,22 . Fournis. débiteurs,avances et acomptes 74 664,00 74 664,00 ,00 . Clients et comptes rattachés . Personnel 33 250,00 33 250,00 0,00

. Etat 8 731 794,89 8 731 794,89 1 281 951,95. Sociétés apparentées 9 210 623,90 143 000,00 9 067 623,90 4 769 950,76

. Autres débiteurs 10 933 247,18 2 034 839,99 8 898 407,19 2 067 850,61. Compte de régularisation. Actif 963 612,13 713 676,29 249 935,84 991 167,90

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENTS (H) 275 880 548,89 275 880 548,89 460 999 967,01 . Dépôt à terme et Opcvm 275 880 548,89 275 880 548,89 460 999 967,01

ECARTS DE CONVERSION-ACTIF (I)

(Eléments circulants) TOTAL II (F+G+H+I) 305 827 740,99 2 891 516,28 302 936 224,71 470 110 888,23 TRESORERIE-ACTIF 2 180 731,10 2 180 731,10 4 818,43 . Chèques et valeurs à encaisser . Banque, T.G. et C.C.P. 2 178 483,95 2 178 483,95 ,00

. Caisse,Régies d'avances et accréditifs 2 247,15 2 247,15 4 818,43TOTAL III 2 180 731,10 2 180 731,10 4 818,43

TOTAL GENERAL I+II+III 470 062 012,75 43 788 882,93 426 273 129,82 582 270 211,01EXERCICE PRECEDENT Assemblée Générale Ordinaire de la Société ZELLIDJA S.A. du 17 Mai 2006

ZELLIDJA SA

Idendification fiscale n° 01 030 994

Tableau n° 1

BILAN (passif)

(modèle normal)

Exercice du 01/01/05 au 31/12/05

PASSIFEXERCICEEXERCICE

PRECEDENT

CAPITAUX PROPRES

. Capital social ou personnel (1)57 284 900,0057 284 900,00 . moins :actionnaires,capital souscrit non appelé

Capital appelé

dont versé . Prime d'émission, de fusion, d'apport2 479 879,412 479 879,41 F . Ecarts de réevaluation534,69534,69 I . Réserve légale5 728 490,005 728 490,00 N . Reserves d'investissements 2 262 300,002 262 300,00 A . Autres réserves329 019 733,74126 317 557,03 N . Report à nouveau (2) 10 684 627,2510 684 627,25 C . Résultats nets en instance d'affectation (2) E. Résultat net de l'exercice (2)9 185 970,15325 291 862,71 MTotal des capitaux propres (A)416 646 435,24530 050 151,09 E

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

(B) N . Subvention d'investissement T . Provisions réglementées P E R M

DETTES DE FINANCEMENT

(C) A . Emprunts obligataires N . Autres dettes de financement E N T

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES

(D) . Provisions pour risques . Provisions pour charges

ECARTS DE CONVERSION-PASSIF

(E) . Augmentation des créances immobilisées . Diminution des dettes de financement

TOTAL I (A+B+C+D+E)416 646 435,24530 050 151,09

P

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

(F)4 581 244,8443 002 192,53 A . Fournisseurs et comptes rattachés278 035,72266 235,15 S . Clients créditeurs, avances et acomptes S . Personnel526 924,14928 490,71 I . Organismes sociaux625 923,03633 027,65 F . Etat2 028 888,9038 899 542,86 . Sociétés apparentées98 871,8016 984,27 C . Autres créanciers 929 682,472 164 993,10 I. Comptes de régularisation-passif92 918,7892 918,79 RAUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES(G)5 045 449,749 049 553,74 CECARTS DE CONVERSION-PASSIF (Eléments circulants)(H) U

TOTAL II (F+G+H)9 626 694,5852 051 746,27

T

TRESORERIE-PASSIF

R. Crédits d'escompte

E . Crédits de trésorerie,00168 313,65

S. Banques (soldes créditeurs)

O

TOTAL III,00168 313,65

TOTAL GENERAL I+II+III426 273 129,82582 270 211,01 Assemblée Générale Ordinaire de la Société ZELLIDJA S.A. du 17 Mai 2006

ZELLIDJA SA

Idendification fiscale n° 01 030 994

Tableau n° 2

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes)

(modèle normal)

Exercice du 01/01/05 au 31/12/05

OPERATIONSTOTAUX DE

NATURE

Propres àConcernantTOTAUX DEL'EXERCICE

l'exerciceles exercices précédentsL'EXERCICEPRECEDENT

123=1+24

IPRODUITS D'EXPLOITATION

E. Ventes de marchandises(en l'état)

X. Prestations de services6 721 469,046 721 469,045 202 774,77 P L. Produits de participation 2 566 384,102 566 384,1015 132 800,50

O. Immobilisations produites par

I l'entreprise pour elle-même

T. Produit accessoires

A . Autres produits d'exploitation101 794,03101 794,03101 794,02

T. Reprise d'exploitations;transferts de

I charges

O

TOTAL I9 389 647,179 389 647,1720 437 369,29

NIICHARGES D'EXPLOITATION

. Achats revendus (2) de marchandises . Achats consommés (2) de matières et fournitures179 248,74179 248,74190 356,56 . Autres charges externes3 588 691,903 500 000,007 088 691,902 331 897,94 . Impôts et taxes29 227,1029 227,1069 020,40 . Charges de personnel5 378 304,525 378 304,525 220 601,86 . Autres charges d'exploitation255 715,00255 715,00248 572,00 . Dotations d'exploitation889 882,26889 882,26191 036,00

TOTAL II10 321 069,5213 821 069,528 251 484,76

III RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II)-4 431 422,3512 185 884,53

IVPRODUITS FINANCIERS

F. Produits des titres de participation et

I autres titres immobilisés

N. Produits net sur cessions de titres et

A valeurs de placement636 650,86636 650,86668 931,29 N. Intérêts et autres produits financiers11 210 227,5111 210 227,51773 538,38

C. Reprises financières;transferts de

I charges

E

TOTAL IV11 846 878,3711 846 878,371 442 469,67

RVCHARGES FINANCIERES

. Charges d'intérêts13 178,7813 178,7815 070,78 . Pertes de change . Autres charges financières . Dotations financières

TOTAL V13 178,7813 178,7815 070,78

VIRESULTAT FINANCIER (IV-V)11 833 699,591 427 398,89 VII RESULTAT COURANT (III+VI)7 402 277,2413 613 283,42 Assemblée Générale Ordinaire de la Société ZELLIDJA S.A. du 17 Mai 2006

ZELLIDJA

SA Idendification fiscale n° 01 030

994

Tableau n° 2

COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES (hors

taxes) (modèle normal) OPERATIONS TOTAUX DE NATURE Propres à Concernant TOTAUX DE L'EXERCICE l'exercice les exercices précédentsL'EXERCICE PRECEDENT 1 2 3=1+2 4 VII RESULTAT

COURANT(reports) 7 402 277,24 13 613 283,42

VIII PRODUITS NON

COURANTS . Produits de cessions d'immobilisations 2 100,00 2 100,00 464 143 230,00. Produits non courant sur créances N . Reprises sur subventions O d'investissement N . Autres produits non courants432 504,00 432 504,00 1 778 728,31. Reprises non courantes;transferts de charges 3 500 000,00 3 500 000,00 22 866 892,09

C TOTAL VIII434 604,00 3 934 604,00 488 788 850,40O IX CHARGES NON COURANTES U . Valeurs nettes d'amortissements des

R immobilisations cédées ,00 135 856 242,09A . Charges non courantes sur titres de parN . Autres charges non courants56 448,09 56 448,09 3 528 716,60T . Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions TOTAL IX56 448,09 139 384 958,69X RESULTAT NON COURANT(VIII-

IX) 3 878 155,91 349 403 891,71XI RESULTAT AVANT IMPOTS(VII+- X) 11 280 433,15 363 017 175,13XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 2 094 463,00 37 725 312,42

XIII RESULTAT NET(XI-

XII) 9 185 970,15 325 291 862,71

XIV TOTAL DES PRODUITS 25 171 129,54510 668

689,36 (I+IV+VIII) XV TOTAL DES CHARGES 15 985 159,39185 376

826,65 (II+V+IX+XII) XVI RESULTAT

NET 9 185 970,15325 291

862,71 (total des produits-total des charges)

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