[PDF] Les nouveautés de FIDU- EXPERT – V4.3.2.0 Mise à jour Version

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Les nouveautés de FIDU- EXPERT - V4.3.2.0

Mise à jour Version SCI 2072

Cette notice vous présente toutes les nouveautés et améliorations de cette nouvelle version.

Nous vous rappelons la nécessité de procéder à des sauvegardes régulières de chacun de vos dossiers. Avant toute procédure de mise à jour, il

est impĠratif de ǀous assurer de l'edžistence de sauǀegardes rĠcentes, de tous ǀos dossiers et de lancer une sauǀegarde complémentaire avant

d'installer la mise ă jour.

Sommaire

Sommaire ................................................................................................................................................................ 1

1 - Délais de dépôt des déclarations IR .................................................................................................................. 2

2 - Procédure EDI-IR : la télétransmission .............................................................................................................. 2

2.1 Comment télétranmettre ............................................................................................................................. 2

2.2 Adhésion aux procédures EDI ....................................................................................................................... 2

2.3 Préparation des déclarations à télétransmettre........................................................................................... 3

2.3.1 Informations sur les interǀenants dans l'enǀoi au format EDI .............................................................. 3

2.3.2 Mode de télétransmission ..................................................................................................................... 5

2.3.3 Création du fichier EDI à télétransmettre ............................................................................................. 6

2.3.4 Règles de la procédure EDI-IR ............................................................................................................... 7

2.4 Télétransmission des fichiers ........................................................................................................................ 8

3 Barèmes ............................................................................................................................................................... 9

4 Nouvelles dispositions applicables pour l'IR sur les reǀenus de 2014 ................................................................. 9

4.1 2072 .............................................................................................................................................................. 9

4.2 2044 .............................................................................................................................................................. 9

4.3 2047 .............................................................................................................................................................. 9

4.4 2074 .............................................................................................................................................................. 9

4.5 Fiche de calcul IOM ....................................................................................................................................... 9

4.6 2042 - 2042C - 2042C PRO - 2042QE, 2042IOM ....................................................................................... 10

4.6.1 Traitements et salaires ........................................................................................................................ 10

4.6.2 Pensions, retraites, rentes ................................................................................................................... 10

4.6.3 Revenus des capitaux mobiliers .......................................................................................................... 10

4.6.4 Plus-values ........................................................................................................................................... 10

4.6.5 Revenus agricoles ................................................................................................................................ 10

4.6.7 Conventions internationales ............................................................................................................... 11

5 Autres déclarations : 3916, 2042 TA, 2042 E et 2083 PART ............................................................................... 11

6 Simulation 2015 ................................................................................................................................................. 11

7 Aides ................................................................................................................................................................... 11

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1 - Délais de dépôt des déclarations IR

L'Ġdition des dĠclarations papier et la tĠlĠtransmission des fichiers EDI-IR seront disponibles dans la version de mi-

avril. Les dates limite de dépôt seront identiques pour les procédures IDI-IR et EFI :

Zone 1 (départements 01 à 19): 26/05/2015

Zone 2 (départements 20 à 49) : 2/06/2015

Zone 3 (départements 50 à 974, 976 et non-résidents) : 9/06/2015 L'ouǀerture de la campagne EDI-IR est prévue le 20/04/2015 et sa fermeture le 18/06/2015. L'ouǀerture de la campagne EFI est prĠǀue le 15ͬ04ͬ2015.

La date limite de dépôt papier est le 19/05/2015 à minuit, y compris pour les non-résidents.

2 - Procédure EDI-IR : la télétransmission

2.1 Comment télétranmettre

1er cas : adhérer à un partenaire EDI (portail) internet sécurisé, tel que www.jedeclare.com .

Les fichiers sont télétransmis à la DGFiP via ce partenaire EDI (portail).

Avant de télédéclarer, vous devez procéder à l'ouverture d'un (ou de plusieurs) compte(s) selon les

contribuables susceptibles d'adhĠrer ă cette procĠdure, auprğs de ce fournisseur. Pour le coût de cette

procédure, se renseigner auprès de ce fournisseur. Les particuliers ne peuvent pas adhérer à un

partenaire EDI (portail).

Remarque ͗ pour les utilisateurs d'un partenaire EDI (portail) propre ă l'Ġditeur de la production

comptable (hors portail de l'ordre des Edžperts-Comptables), il est fortement recommandé de vérifier

l'acceptation des fichiers rĠalisĠs par FIDU-EXPERT.

2ème cas : partenaire EDI

Vous deǀez obtenir l'habilitation auprğs de la DGFiP. La procĠdure d'habilitation est dĠcrite sur le site

docOid=documentstandard_1868

Pour information :

Sur votre portail il convient de sélectionner un logiciel agréé EDI-IR, ce logiciel est : - TELE'DECLAR (EIC)

2.2 Adhésion aux procédures EDI

Vous trouverez dans le menu déroulant Aide puis Documents divers cette convention.

Elle est ă complĠter puis ă faire signer au contribuable et ă enǀoyer par mail ă la DGFiP ă l'adresse

suivante : bureau.capparticuliers-edi-ir@dgfip.finances.gouv.fr

ou par courrier postal : CAP NUMERIQUE - Bureau Particuliers et Mobilité - Immeuble le Montaigne - 4 avenue

Montaigne - 93468 Noisy le Grand Cedex

L'enǀoi de ces conǀentions peut ġtre groupĠ et effectuĠ en fin de campagne EDI-IR.

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Il est aussi conseillĠ d'Ġtablir un mandat entre l'Ġmetteur EDI (le cabinet en gĠnĠral) et son client (le

contribuable) afin de déterminer la responsabilité du dépôt de la déclaration de revenu. Le logiciel ne

propose pas de modèle de mandat.

2.3 Préparation des déclarations à télétransmettre

Ces paramétrages sont conservés lors des mises à jour. Ils peuvent être déployés sur des monopostes à

l'aide d'un script.

2.3.1 Informations sur les interǀenants dans l'enǀoi au format EDI

Plusieurs informations concernant les interǀenants dans l'enǀoi au format EDI doiǀent ġtre renseignĠes.

Ces données sont communes à tous les dossiers (menu Paramètres puis Données EDI) et personnalisables par dossier (onglet DonnĠes EDI dans la Modification d'un dossier) ͗

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" Emetteur »

Permet de sĠlectionner l'Ġmetteur EDI dans le carnet d'adresses (ou de l'ajouter s'il n'est pas

créé). L'Ġmetteur EDI est le cabinet d'edžpertise comptable ou un autre tiers déclarant (centre de gestion) ou l'entreprise.

DGFiP).

" Partenaire EDI »

Si l'Ġmetteur est adhĠrent ă un partenaire EDI, il faut alors le renseigner. C'est ce partenaire EDI

(type jedeclare.com) qui transmet les fichiers EDI à la DGFiP. " Cabinet d'expertise comptable / entité établissant la déclaration »

Si l'Ġmetteur EDI est

le cabinet d'edžpertise comptable ou un autre tiers dĠclarant, il faut renseigner le cabinet l'entreprise, il faut renseigner l'entitĠ Ġtablissant la dĠclaration.

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2.3.2 Mode de télétransmission

Renseigner le répertoire de stockage et le nom des fichiers EDI dans le menu déroulant Paramètres puis Mode de

télétransmission des fichiers EDI b) Envoi au portail jedeclare.com par mail ou Web service

Cocher cette option dans l'Ġcran ParamĠtrage enǀoi jedeclare.com accessible ă partir du menu dĠroulant

Paramètres puis Mode de télétransmission vers jedeclare.com

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2.3.3 Création du fichier EDI à télétransmettre

Lorsque la dĠclaration et ses annedžes sont remplies, ǀous gĠnĠrez les fichiers EDI dans l'Ġcran

"Validation EDI » de la déclaration en cliquant sur le bouton " Validation EDI ».

Seules les déclarations de type " Définitive ͩ dans l'Ġcran A t IR 2014 accèdent à cet écran. Les

déclarations de type " Simulation » ne peuvent pas être télétransmises.

Ce bouton sera actif dans la version de mi-avril.

fichier EDI.

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2.3.4 Règles de la procédure EDI-IR

a) Périmètre

Il couvre :

- les déclarations principales 2042, 2042 C, 2042C PRO, 2042IOM et sa fiche de calcul, 2042QE et

2042 NR,

- les déclarations annexes 2044, 2044S, 2044EB, 2047, 2074, 2074DIR, 2074ABT, 2041SP, 2042LE,

3916, 2042TA, 2041 E, 2083PART, 2074IMP, 2074I et 2041GL

La déclaration annexe 2074ETD est exclue de cette procédure. Elle est donc à déposer seulement au

format papier (déclaration non disponible dans le logiciel). L'ISF n'est pas concernĠ par cette procĠdure.

ATTENTION : vous ne devez pas inverser les déclarants 1 et 2 par rapport à la déclaration pré-remplie

sous peine de rejet (c'est-à-dire pour les couples vous devez avoir soit Mr et Mme, soit Mr et Mr, soit

Mme et Mme).

cadre spécifique dans le format EDI. Vous devez conserver ces détails en cas de demande de la DGFiP ou

les reporter sur les 5 lignes du cadre " Renseignements complémentaires ». Dans la procédure EDI-IR, il

n'y a pas d'annedže libre.

Le logiciel ne gère pas les déclarations 2042 NR, 2074IMP, 2074I et 2041GL. Donc si vous devez déposer

une de ces dĠclarations pour un contribuable, l'enǀoi au format EDI de toutes ses dĠclarations

La procédure EDI-IR implique des contrôles de champs obligatoires, syntaxiques, de cohérence. Cela

informer que la procédure EDI-IR n'est pas ouǀerte pour ͗ - les personnes sans numéro fiscal - les personnes non domiciliées en France en 2014,

- les personnes dont la situation de famille a changé en 2014 (évènement mariage, pacs, divorce,

- les revenus agricoles taxés au taux marginal en 2014,

- les déclarations principales ayant des montants supérieures à 99 999 999 euros ou négatifs,

- les déclarations ayant un revenu brut global ou une base de prélèvements sociaux supérieurs à

99 999 999 euros,

- les déclarations ayant plus de 20 parts. b) EDI-IR, EFI et Papier procédure) qui est pris en compte en cas de déclarations rectificatives.

Les données saisies dans le logiciel (procédure EDI-IR ou Papier) ne sont pas reprises dans le compte

fiscal du contribuable sur le site des impôts (procédure EFI).

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Les données pré-remplies sont indiquées uniquement sur la déclaration papier pré-remplie ou dans le

compte fiscal du contribuable (la déclaration papier pré-remplie n'est plus enǀoyĠe si sur son compte

2.4 Télétransmission des fichiers

Accessible dans le menu déroulant Télétransmission.

Pour les déclarations IR, sélectionner IR.

Vous sélectionnez les déclarations à télétransmettre.

1) Pour les adhérents à un portail, 2 options sont possibles :

" générer un fichier » regroupant toutes les déclarations sélectionnées puis joindre ce fichier à

un email à envoyer au portail choisi,

" envoyer par email » au portail choisi toutes les déclarations sélectionnées (ne pas oublier de

paramétrer le logiciel pour l'envoi sécurisé vers le portail choisi avec les paramètres fournis par

le portail).

Le logiciel ne gère pas de suivi EDI, il est accessible uniquement sur le site du portail : fichier EDI

reçu par le portail, accepté ou rejeté par le portail, envoyé à la DGFiP, accepté ou rejeté par la

DGFiP...etc.

Suite à chaque télétransmission de fichier EDI l'émetteur reçoit : un avis de dépôt signé du portail (ADS),

un compte rendu de traitement provenant du portail indiquant si celui-ci a accepté ou rejeté la

télédéclaration (ACS),

un compte rendu de traitement de la DGFiP (lorsque le portail a accepté la télédéclaration, elle

est envoyée à la DGFiP) indiquant si celle-ci a accepté ou rejeté la télédéclaration (ARS).

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2) Pour les partenaires EDI

Il faut générer un fichier puis suiǀre les procĠdures fournies par la DGFiP lors de l'habilitation.

fichiers EDI (voir III 2) a)), ceux-ci sont déposés automatiquement dans le répertoire paramĠtrĠ et l'enǀoi

3 Barèmes

Mise à jour du barème kilométrique 2014.

4 Nouvelles dispositions applicables en 2014

4.1 Déclaration 2072

Edition papier (dĠclaration agrĠĠe), la tĠlĠtransmission sera actiǀe ă l'ouǀerture de la campagne EDI-TDFC soit

début avril.

4.2 Déclaration 2044

Ajout du dispositif Pinel afin de produire la déclaration 2044EB (engangement de location).

4.3 Déclaration 2047 et 2042 C

Suppression des salaires et pensions exonérés retenus pour le calcul du taux effectif : ces revenus doivent

être saisis dans la rubrique 1 Salaires et pensions exonérés de la 2042 C.

Pour les reǀenus des ǀaleurs mobiliğres Ġtrangğres et reǀenus assimilĠs encaissĠs ă l'Ġtranger :

o les intérêts sont reportés dans la case 2 TR, o les taux des retenues à la source ont été mise à jour.

Afin de mieux gérer la CSG déductible sur les revenus de source étrangère 2015, les pensions en capital

pas droit à CSG déductible (déclaration 2042 C, cases 8SA et 8SB).

4.4 Déclaration 2074

Mise à jour disponible dans la version de mi-avril.

Pour effectuer un calcul d'IR, saisir directement les cases au niǀeau de la 2042 : écrans Plus-values et gains

divers et Gains de leǀĠe d'options sur titres.

4.5 Fiche de calcul IOM

L'entrĠe en ǀigueur des taux de rétrocession de 56% (au lieu de 52.63%) et 66% (au lieu de 62.50%) pour

les inǀestissements dans le cadre d'une entreprise et de 70й (au lieu de 65%) pour les investissements

dans le logement social a été reportée au 1er janvier 2015 au lieu du 1er juillet 2014. reportée en 2015.

Si vous aviez saisi des investissements dans les cases correpondant à ces taux dont l'application Ġtait prĠǀue ă

compter du 1/07/2014, vous devez rectifier votre saisie.

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4.6 Déclarations 2042 - 2042 C - 2042 C PRO - 2042 QE, 2042 IOM

4.6.1 Traitements et salaires

Gestion de la demande d'Ġtalement de la prime de dĠpart ă la retraite (contenu dans le formulaire EDI et

ajouté au formulaire papier en annexe). Ajoutez à vos autres revenus dans les cases 1AJ à 1BJ la fraction

imposable (1/4) de la prime perçue en 2014 dont vous demandez l'Ġtalement. Les 3 années suivantes la

fraction imposable est à saisir dans les cases 1AP à 1BP.

Suppression des salaires imposables ă l'Ġtranger retenus pour le calcul de la PPE Α 1 de la 2042C (cases

1LZ et 1MZ). En effet les salaires exonérés retenus pour le calcul du taux effectif doivent désormais être

saisis dans la rubrique 1 " Salaires et pensions exonérés » de la 2042 C.

4.6.2 Pensions, retraites, rentes

Les pensions, retraites, rentes sont séparées en (2, les pensions d'inǀaliditĠ sont désormais isolées dans les cases 1

AZ à 1 DZ.

Vous devez rectifier votre saisie.

4.6.3 Revenus de capitaux mobiliers

Ajout de 2 cases 2 LA et 2 LB ͗ RĠgularisation des prĠlğǀements sociaudž sur certains produits d'assurance ǀie. Le

complément à verser (case 2 LA) est ajouté aux contributions sociales à payer. Par contre le trop versé (case 2 LB)

n'est pas retranchĠ : une demande de remboursement doit être adressée aux impôts, accompagnée du justificatif

dĠliǀrĠ par le gestionnaire du contrat d'assurance-vie.

4.6.4 Plus-values

Les distributions par des sociétés de capital-risque sont désormais comprises dans 3VG, la case 3VL est

donc supprimée.

Pour les plus-values réalisées par les dirigeants de PME lors de leur départ à la retraite :

o la totalité des abattements (fixe et pour durée de détention renforcé) sont à saisir dans les cases

3VA ou 3VB,

o ajout de la plus-value après abattement (case 3 UA) afin de gérer correctement la CSG déductible

pour 2015.

Les non-résidents peuvent demander le remboursement de l'edžcĠdent du prĠlğǀement de 45й ou 30й

via les cases 3 VE et 3 UV.

Transfert du domicile fiscal hors de France - Exit-tax : ajout de la base soumise aux prélèvements sociaux

(3 WM et 3 WD). Vous devez modifier et complétez éventuellement votre saisie.

4.6.5 Revenus agricoles

Gestion de l'option pour la moyenne triennale (contenu dans le formulaire EDI et ajouter au formulaire papier en

annexe).Reporter la moyenne calculée dans les cases 5 HC à 5 JC ou 5 HI à 5 JI. Investissements Duflot-Pinel ͗ prĠsentation modifiĠe pour correspondre ă l'imprimĠ Toutes les données sont conservées mais vous devez vérifier votre saisie. Investissements forestiers ͗ prĠsentation modifiĠe pour correspondre ă l'imprimĠ Toutes les données sont conservées mais vous devez vérifier votre saisie. suppression des cases 7VY et 7VW (1ère annuités).

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énergétique (2042QE) :

août 2014 inclus sans bouquet de travaux (pour les foyers modestes) avec appréciation du seuil du revenu fiscal de référence en 2012 ou en 2013, o Ajout d'une coche pour signaler le changement de situation de famille en 2012, 2013 ou 2014,

1/9/2014 : détaillés selon la nature en 23 cases, le taux est de 30% pour toutes ces cases.

deǀez ressaisir ǀotre montant de dĠpenses dans l'une des 23 nouǀelles cases, les autres donnĠes

sont conservées. Investissements Outre-mer : même modification que pour la fiche de calcul IOM.

4.6.7 Conventions internationales

Gestion des salaires bruts versés par les employeurs Suisse en franc suisse (contenu dans le formulaire EDI

et ajouté au formulaire papier en annexe).

Le plafonnement des effets du quotient familial est désormais applicable aux non-résidents (art 30 de la

loi de finances rectificative 2014 n° 2014-1655).

5 Autres déclarations : 3916, 2042 TA, 2042 E et 2083 PART

Ces déclarations sont disponibles dans le logiciel. Elles seront éditables et incluses dans le déclaration IR (ensemble

des déclarations 2042 et annexes) à transmettre au format EDI dans la version de mi-avril.

Attention ͗ aucune donnĠe n'est calculĠe et aucun report n'est effectuĠ sur les dĠclarations 2042. Les reports sont

à saisir manuellement dans les écrans des déclarations 2042 correspondants.

Remarque : Toutes les données saisies dans le logiciel seront éditées sur les déclarations ou sur des annexes dans

la version de mi-avril.

6 Simulation 2015

Disponible dans la version de mi-avril.

7 Aides

Aide ă l'utilisation F1.

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