Dossier de spécifications externes de la facturation électronique PDF

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30/09/2021

Dossier de spécifications externes de la facturation

électronique

Document général

Historique

DATE STATUT / SUIVI DES

MODIFICATIONS

30/09/2021 Création du document

2/78

1 Propos liminaires .................................................................................................................................................. 5

1.1 Objectifs du document ......................................................................................................................... 5

1.2 Contenu du document .......................................................................................................................... 5

2 Introduction .......................................................................................................................................................... 6

2.1 5MSSHO GH OȢH[LVPMQP HQ PMPL¨UH GH G©PMP©ULMOLVMPLRQ GHV IMŃPXUHV ............................................. 6

2.2 Le contexte et les objectifs de la dématérialisation des factures ................................................ 6

2.3 Rappel du cadre juridique .................................................................................................................... 8

2.3.1 Mise en place des plateformes ............................................................................................................ 9

3 Description fonctionnelle de la solution ........................................................................................................ 11

3.1 Les principes directeurs ....................................................................................................................... 11

3.1.1 Le schéma en Y ...................................................................................................................................... 11

3.1.2 La présentation du portail public de facturation ...........................................................................13

3.1.3 Les principales données échangées ...................................................................................................16

3.1.4 IȢLQPHURS©UMNLOLP© ...................................................................................................................................17

3.2 Identification des acteurs ....................................................................................................................18

3.2.1 Identification des entreprises sur le portail public de facturation .............................................18

3.2.2 HGHQPLILŃMPLRQ VXU OȢMQQXMLUH ................................................................................................................18

3.2.3 Identification des plateformes Intermédiaires ...............................................................................18

3.3 IȢRIIUH GH VHUYLŃH GHVPLQMPLRQ GHV SOMPHIRUPHV GH G©PMP©ULMOLVMPLRQ SMUPHQMLUes ...............19

3.3.1 Emission et réception de factures .....................................................................................................19

3.3.2 FRQVXOPMPLRQ HP PLVH ÓRXU GH OȢMQQXMLUH .........................................................................................19

3.4 IȢRIIUH GH VHUYLŃH du portail public de facturation à destination des émetteurs de factures

3.5 IȢRIIUH GH VHUYLŃH GX SRUPMLO SXNOLŃ GH IMŃPXUMPLRQ à destination des récepteurs de factures

3.5.1 La mise à disposition des factures .................................................................................................... 20

3.6 Le cycle de vie nominal de la facture ............................................................................................... 20

3.6.1 Les principes fondateurs du flux cycle de vie ..................................................................................21

3.6.2 La gestion des statuts ...........................................................................................................................21

3.6.3 La gestion des refus de factures ........................................................................................................ 22

3.6.4 La gestion des avoirs et des factures rectificatives ....................................................................... 25

3.7 Le e-reporting ......................................................................................................................................... 25

3.7.1 Périmètre ................................................................................................................................................ 25

3.7.2 Délai de transmission ........................................................................................................................... 26

3.8 Les contrôles réalisés ........................................................................................................................... 26

3.8.1 Les contrôles de cohérence du flux et de sécurité ........................................................................ 26

3.8.2 Les contrôles métiers et de cohérence des données .................................................................... 26

3.8.3 Les contrôles de structure des données .......................................................................................... 26

3.8.4 )RŃXV VXU OH ŃRQPU´OH GȢXQLŃLP© ........................................................................................................... 28

3/78

3.9 IHV PRGMOLP©V GH PUMLPHPHQP GHV SULQŃLSMX[ ŃMV GȢXVMJH ............................................................. 28

3.9.1 FRQPH[PH GHV ŃMV GȢXVMJH : description des acteurs et des circuits ........................................... 28

3.9.2 7MNOHMX U©ŃMSLPXOMPLI GHV ŃMV GȢXVMJH .............................................................................................. 29

4 Présentation des flux ......................................................................................................................................... 47

4.1 Cartographie des flux décrits dans les spécifications externes .................................................. 47

4.2 9XH GȢHQVHPNOH GHV IOX[ MXPRXU Gu portail public de facturation ..............................................51

4.2.1 Flux e-invoicing .......................................................................................................................................51

4.2.2 Flux cycle de vie .................................................................................................................................... 54

4.2.3 Flux e-reporting...................................................................................................................................... 55

4.2.4 Flux Annuaire ......................................................................................................................................... 56

5 Présentation du mode service ......................................................................................................................... 57

6 IȢMQQXMLUH ............................................................................................................................................................. 58

6.1 G©ILQLPLRQ GH OȢMQQXMLUH HP VHV SULQŃLSHV GH ŃRQVPUXŃPLRQ ........................................................... 58

6.2 IȢMQQXMLUH HP VRQ ©ŃRV\VP¨PH m fournisseurs », " acheteurs » et " plateformes » .................. 58

6.3 6PUXŃPXUH GH OȢMQQXMLUH HP MGUHVVage des factures ........................................................................ 59

6.3.1 6PUXŃPXUH P\SH GH OȢMQQXMLUH .............................................................................................................. 59

6.3.2 6PUXŃPXUH GH OȢMQQXMLUH SRXU XQ MGUHVVMJH OM PMLOOH 6H5(1 ...................................................... 60

6.3.3 6PUXŃPXUH GH OȢMQQXMLUH SRXU XQ MGUHVVMJH OM PMLOOH 6H5(7 ....................................................... 60

6.3.4 6PUXŃPXUH GH OȢMQQXMLUH SRXU XQ MGUHVVMJH OM PMLOOH ŃRGH URXPMJH .........................................61

6.4 GRQQ©HV GH OȢMQQXMLUH HP MGUHVVMJH GHV IMŃPXUHV ..........................................................................61

6.5 5´OHV HP UHVSRQVMNLOLP© GHV MŃPHXUV GH OȢ©ŃRV\VP¨PH .................................................................... 63

6.5.1 $OLPHQPMPLRQ LQLPLMOH GH OȢMQQXMLUH .................................................................................................... 63

6.5.2 0MLQPLHQ ÓRXU GH OȢMQQXMLUH GMQV OM GXU©H .................................................................................... 64

6.6 Fonctionnement du nouvel annuaire ............................................................................................... 64

6.6.1 IȢMQQXMLUH HP OHV ŃLUŃXLPV GH IMŃPXUMPLRQ .......................................................................................... 64

6.6.2 IȢMQQXMLUH HP OHV IOX[ GH IMŃPXUMPLRQ ................................................................................................. 64

6.6.3 IȢMQQXMLUH HP OH Ń\ŃOH GH YLH ............................................................................................................... 65

6.6.4 IȢMQQXMLUH HP OH ŃMV GȢXVMJH GH OȢMXPR-facturation ......................................................................... 65

6.6.5 IȢMQQXMLUH HP OH ŃMV GȢXVMJH GH IMŃPXUMPLRQ SMU XQ PLHUV ............................................................... 65

6.7 Modalités de déclaration et de changement de plateforme ...................................................... 66

6.8 FMV SMUPLŃXOLHUV HP U¨JOHV GH JHVPLRQ GH OȢMQQXMLUH ........................................................................ 66

6.8.1 Codification du code ligne de facturation ...................................................................................... 66

6.8.2 6PMPXP GȢXQH OLJQH GȢMGUHVVMJH ........................................................................................................... 66

6.8.3 Entreprises avec des SIRET non diffusibles ..................................................................................... 67

6.8.4 (QPUHSULVHV HQ ŃRXUV GȢLPPMPULŃXOMPLRQ ........................................................................................... 67

7 Les protocoles de raccordement .................................................................................................................... 68

partenaires ............................................................................................................................................................... 68

4/78

7.2 PeSIT HS E .............................................................................................................................................. 68

7.2.1 Principes généraux ............................................................................................................................... 68

7.2.2 0RGMOLP©V GȢ©ŃOMQJH ............................................................................................................................ 69

7.3 SFTP ......................................................................................................................................................... 70

7.3.1 Principes généraux ............................................................................................................................... 70

7.3.2 0RGMOLP©V GȢ©ŃOMQJH ............................................................................................................................ 70

7.4 AS/2 ..........................................................................................................................................................71

7.4.1 Principes généraux ................................................................................................................................71

7.4.2 0RGMOLP©V GȢ©ŃOMQJH ............................................................................................................................ 72

7.5 AS/4 ......................................................................................................................................................... 73

7.5.1 Principes généraux ............................................................................................................................... 73

7.5.2 0RGMOLP©V GȢ©ŃOMQJH ............................................................................................................................ 73

8 Glossaire ............................................................................................................................................................... 75

5/78

1 Propos liminaires

1.1 Objectifs du document

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DATE STATUT / SUIVI DES

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1 Propos liminaires .................................................................................................................................................. 5

1.1 Objectifs du document ......................................................................................................................... 5

1.2 Contenu du document .......................................................................................................................... 5

2 Introduction .......................................................................................................................................................... 6

2.1 5MSSHO GH OȢH[LVPMQP HQ PMPL¨UH GH G©PMP©ULMOLVMPLRQ GHV IMŃPXUHV ............................................. 6

2.2 Le contexte et les objectifs de la dématérialisation des factures ................................................ 6

2.3 Rappel du cadre juridique .................................................................................................................... 8

2.3.1 Mise en place des plateformes ............................................................................................................ 9

3 Description fonctionnelle de la solution ........................................................................................................ 11

3.1 Les principes directeurs ....................................................................................................................... 11

3.1.1 Le schéma en Y ...................................................................................................................................... 11

3.1.2 La présentation du portail public de facturation ...........................................................................13

3.1.3 Les principales données échangées ...................................................................................................16

3.1.4 IȢLQPHURS©UMNLOLP© ...................................................................................................................................17

3.2 Identification des acteurs ....................................................................................................................18

3.2.1 Identification des entreprises sur le portail public de facturation .............................................18

3.2.2 HGHQPLILŃMPLRQ VXU OȢMQQXMLUH ................................................................................................................18

3.2.3 Identification des plateformes Intermédiaires ...............................................................................18

3.3 IȢRIIUH GH VHUYLŃH GHVPLQMPLRQ GHV SOMPHIRUPHV GH G©PMP©ULMOLVMPLRQ SMUPHQMLUes ...............19

3.3.1 Emission et réception de factures .....................................................................................................19

3.3.2 FRQVXOPMPLRQ HP PLVH ÓRXU GH OȢMQQXMLUH .........................................................................................19

3.4 IȢRIIUH GH VHUYLŃH du portail public de facturation à destination des émetteurs de factures

3.5 IȢRIIUH GH VHUYLŃH GX SRUPMLO SXNOLŃ GH IMŃPXUMPLRQ à destination des récepteurs de factures

3.5.1 La mise à disposition des factures .................................................................................................... 20

3.6 Le cycle de vie nominal de la facture ............................................................................................... 20

3.6.1 Les principes fondateurs du flux cycle de vie ..................................................................................21

3.6.2 La gestion des statuts ...........................................................................................................................21

3.6.3 La gestion des refus de factures ........................................................................................................ 22

3.6.4 La gestion des avoirs et des factures rectificatives ....................................................................... 25

3.7 Le e-reporting ......................................................................................................................................... 25

3.7.1 Périmètre ................................................................................................................................................ 25

3.7.2 Délai de transmission ........................................................................................................................... 26

3.8 Les contrôles réalisés ........................................................................................................................... 26

3.8.1 Les contrôles de cohérence du flux et de sécurité ........................................................................ 26

3.8.2 Les contrôles métiers et de cohérence des données .................................................................... 26

3.8.3 Les contrôles de structure des données .......................................................................................... 26

3.8.4 )RŃXV VXU OH ŃRQPU´OH GȢXQLŃLP© ........................................................................................................... 28

3.9 IHV PRGMOLP©V GH PUMLPHPHQP GHV SULQŃLSMX[ ŃMV GȢXVMJH ............................................................. 28

3.9.1 FRQPH[PH GHV ŃMV GȢXVMJH : description des acteurs et des circuits ........................................... 28

3.9.2 7MNOHMX U©ŃMSLPXOMPLI GHV ŃMV GȢXVMJH .............................................................................................. 29

4 Présentation des flux ......................................................................................................................................... 47

4.1 Cartographie des flux décrits dans les spécifications externes .................................................. 47

4.2 9XH GȢHQVHPNOH GHV IOX[ MXPRXU Gu portail public de facturation ..............................................51

4.2.1 Flux e-invoicing .......................................................................................................................................51

4.2.2 Flux cycle de vie .................................................................................................................................... 54

4.2.3 Flux e-reporting...................................................................................................................................... 55

4.2.4 Flux Annuaire ......................................................................................................................................... 56

5 Présentation du mode service ......................................................................................................................... 57

6 IȢMQQXMLUH ............................................................................................................................................................. 58

6.1 G©ILQLPLRQ GH OȢMQQXMLUH HP VHV SULQŃLSHV GH ŃRQVPUXŃPLRQ ........................................................... 58

6.2 IȢMQQXMLUH HP VRQ ©ŃRV\VP¨PH m fournisseurs », " acheteurs » et " plateformes » .................. 58

6.3 6PUXŃPXUH GH OȢMQQXMLUH HP MGUHVVage des factures ........................................................................ 59

6.3.1 6PUXŃPXUH P\SH GH OȢMQQXMLUH .............................................................................................................. 59

6.3.2 6PUXŃPXUH GH OȢMQQXMLUH SRXU XQ MGUHVVMJH OM PMLOOH 6H5(1 ...................................................... 60

6.3.3 6PUXŃPXUH GH OȢMQQXMLUH SRXU XQ MGUHVVMJH OM PMLOOH 6H5(7 ....................................................... 60

6.3.4 6PUXŃPXUH GH OȢMQQXMLUH SRXU XQ MGUHVVMJH OM PMLOOH ŃRGH URXPMJH .........................................61

6.4 GRQQ©HV GH OȢMQQXMLUH HP MGUHVVMJH GHV IMŃPXUHV ..........................................................................61

6.5 5´OHV HP UHVSRQVMNLOLP© GHV MŃPHXUV GH OȢ©ŃRV\VP¨PH .................................................................... 63

6.5.1 $OLPHQPMPLRQ LQLPLMOH GH OȢMQQXMLUH .................................................................................................... 63

6.5.2 0MLQPLHQ ÓRXU GH OȢMQQXMLUH GMQV OM GXU©H .................................................................................... 64

6.6 Fonctionnement du nouvel annuaire ............................................................................................... 64

6.6.1 IȢMQQXMLUH HP OHV ŃLUŃXLPV GH IMŃPXUMPLRQ .......................................................................................... 64

6.6.2 IȢMQQXMLUH HP OHV IOX[ GH IMŃPXUMPLRQ ................................................................................................. 64

6.6.3 IȢMQQXMLUH HP OH Ń\ŃOH GH YLH ............................................................................................................... 65

6.6.4 IȢMQQXMLUH HP OH ŃMV GȢXVMJH GH OȢMXPR-facturation ......................................................................... 65

6.6.5 IȢMQQXMLUH HP OH ŃMV GȢXVMJH GH IMŃPXUMPLRQ SMU XQ PLHUV ............................................................... 65

6.7 Modalités de déclaration et de changement de plateforme ...................................................... 66

6.8 FMV SMUPLŃXOLHUV HP U¨JOHV GH JHVPLRQ GH OȢMQQXMLUH ........................................................................ 66

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