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CNAP – Pension de vieillesse au Luxembourg Exemples de calcul Pension de vieillesse à 65 ans (38 ans périodes d'assurance) A) Données de base de l'assuré
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Janvier 2022 Caisse nationale d'assurance pension CNAP – Pension d'invalidité au Luxembourg Exemple de calcul Calcul d'une pension d'invalidité
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Exemples de calcul - CNAP
CNAP – Pension de vieillesse au Luxembourg Exemples de calcul Pension de vieillesse à 65 ans (38 ans périodes d’assurance) A) Données de base de l’assuré Age : 65 ans Périodes d’assurance: 38 ans Périodes complémentaires : 5 ans (études) Somme des revenus cotisables : 224 000 EUR (n i 100 base 1984)
PV paramètres formules et exemples Pension de vieillesse - CNAP
CNAP – Pension de vieillesse au Luxembourg Exemple de calcul Pension minimum à 65 ans A) Données de base de l’assuré Age : 65 ans Périodes d’assurance : 16 ans Périodes complémentaires : 6 ans (éducation d’enfants) Somme des revenus cotisables : 32 000 EUR (n i 100 base 1984)
PI paramètres formules et exemples Pension d - CNAP
1 Calcul des périodes prospectives : (Age 65 –Age début pension) * Proportion (Carrière / Années civiles) (65 –49) * (18 / 24) = (16 * 075) = 12 April 2023 Caisse nationale d’assurance pension Exemple de calcul
Exemple de calcul - CNAP
CNAP – Pension d’invalidité au Luxembourg Exemple de calcul Calcul d'une pension d’invalidité A) Données de base de l’assuré Age : 50 ans Périodes d’assurance: 30 ans Périodes prospectives(65) 1: 10 ans Somme des revenus cotisables : 120 000 EUR (n i 100 base 1984)
Exemple de calcul - CNAP
CNAP – Pension d’invalidité au Luxembourg Exemple de calcul Calcul d'une pension minimum en cas d’invalidité A) Données de base de l’assuré Age : 49 ans Périodes d’assurance: 12 ans Périodes complémentaires : 6 ans (éducation d’enfants) Périodes prospectives : 12 ans1
Images
Pension de survie – exemples de calcul Pensions au profit du conjoint ou partenaire Exemple 1 : Calcul d’une pension de survie au profit du conjoint d’un titulaire d’une pension de vieillesse A Données de base Le montant total brut mensuel de la pension de vieillesse s’élève à 4 05187 EUR B Calcul de la pension de survie
14.01.2021
©CNAP_2020
Plan de la présentation
1. 2.3.Les différents types de pensions
4.5.Les principes concernant le calcul des
pensions 6.2©CNAP_2020
Secteur privé
le régime généralSecteur public
le régime spécial transitoire(agents entrés avant1.1.1999)
le régime spécial (agents entrés après 1.1.1999) 31. Organisationde pension
©CNAP_2020
Secteur privé
Salariés
ouvriers employésIndépendants
professions libérales commerçants et industriels artisans professions agricolesSecteur public
Fonctionnaires et employés
publics occupés auprès de/des communes CFLétablissements publics
4Les régimes de pension légaux
©CNAP_2020
Structure administrative du régime général à partir du1erjanvier 2009 EAVI (ouvriers) CNAPCaisse
Nationale
Assurance
Pension
CPEP (employés) CPACI (artisans, commerçants) CPA (agriculteurs)5©CNAP_2020
CNAP: chiffres clés en 2018
Cotisants :439.000
(dont 193.000 frontaliers)Pensionnés :184.000
(dont 99.000 résidentsRecettes :5,25
Dépenses :5,16
Excédent :0,09 milliard
Réserve : 18,97 milliards
(= 4,35 dépenses annuelles)6©CNAP_2020
Différents évènements
(nationales et étrangères) ( nationale ou internationale)(vieillesse, invalidité, décès)( droit autonome ou par totalisation) (calcul autonome
ou prorata théorique) 7Activité
professionnellePériodes
Carrière
Echéance
du risqueConditions
Calcul
©CNAP_2020
assurance continuée assurance facultative achat rétroactifPériodes complémentaires
8©CNAP_2020
Exemples:
(salarié : 64 h AE1 mois) (I.P. maladie, maternité, indemnités de chômage) période "baby-year» période correspondant au congé parental9©CNAP_2020
Périodes complémentaires
(pas de paiement de cotisations)Reconnaissance non cumulative avec périodes
Effets limitatifs (stage PVA à 60 ans, acquisition majorations forfaitaires, stage pension minimum)Exemples: -27 ans),
périodes de soins, e.a.10©CNAP_2020
Périodes étrangères
Périodes étrangères réalisées sous la législation ou droit à pension (> 12 mois)AEPRINCIPE DE TOTALISATION
11©CNAP_2020
3. Types de pension (1)
Droit personnel
Pension de vieillesse (PV)
Pension de vieillesse anticipée (PVA)
ans12©CNAP_2020
Types de pension (2)
Droit dérivé
Pension de survie du conjoint (partenaire)
Pension de survie du conjoint divorcé
13©CNAP_2020
Autres prestations
Remboursement de cotisations en cas de non
14©CNAP_2020
Pension de vieillesse
AEà partir de 65 ans
Condition de stageAE10 années de périodes
volontaire, achat rétroactif15©CNAP_2020
Pension de vieillesse anticipée
a) à partir de 57 ans b) à partir de 60 ansCondition de stagea) 40 années de périodes
b) 40 années de périodes120 mois min. obligatoire,
volontaire, achat rétroactifCondition économiqueSalaire < M5R
Revenu activité non salariée < 1/3 SSM
16©CNAP_2020
moins de 65 ans Condition de stageobligatoire, continuée ou facultative, pendant les 3 ans Condition médicaleinvalidité généralequelconque sur le marché du travailCondition économiqueS ou R < 1/3 SSM
17©CNAP_2020
Bénéficiaires:Conjoint survivant
Conjoint divorcé non remarié
Partenaire
contracté de nouveau partenariatOrphelin / membre famille
Condition destage:
(défunt) continuée ou facultative au cours des 3 ans ayant précédé le décès Pas de stage exigé en cas de décès imputable à Plus de stage exigé lorsque le défunt était déjà bénéficiaire de pension 18Conditions
Pension de survie
©CNAP_2020
Condition dedurée
du mariage: > 1 année Pas de durée imposée, lorsque le décès est la de plus de 15 ans 19Conditions
Pension de survie
©CNAP_2020
Conditions
Pension de survie
Bénéficiaire:orphelin
si l'orphelin continue à faire des études20©CNAP_2020
5. Calcul des pensions
Les éléments de pension qui peuvent intervenir dans le calcul des pensions sont: les majorations proportionnelles les majorations forfaitaires les majorations proportionnelles spéciales les majorations forfaitaires spéciales (pension le complément pension minimum21©CNAP_2020
Majorations proportionnelles
Formule= r x W
r taux des majorations proportionnelles entre 1,85% et 1,6%W somme des salaires cotisables revalorisés
Exemple
représentent entre 74 % (= 40 x 1,85%) et 64 % (= 40 x 1,6%) du salaire revalorisé moyen22©CNAP_2020
Majorations forfaitaires
Formuleൌே
ସx p x MOREF N complémentaire (au maximum 40) p taux des majorations forfaitaires entre 23,5% et 28% = +/-SSM salaire social minimum23©CNAP_2020
Paramètresaprès la réformede 2012
Début pensionr = tauxMAFORp = tauxMAPRO
Avant 201323,500%1,850%
201323,613%1,844%
202224,625%1,788%
203225,750%1,725%
204226,875%1,663%
205228,000%1,600%
24©CNAP_2020
Calculde la pension de vieillessepour
40 années
25Salaire moyen
cotisable(W)(brut)Majorations
proportionnellesMajorations forfaitairesTotalPension
(brut)Taux de
remplace mentTaux ( r )MontantMontant référence Taux ( p ) Montant1 x SSM2.1421,80%1.5422.10324,40%5132.05596%
2 x SSM4.2841,80%3.0842.10324,40%5133.59784%
3 x SSM6.4261,80%4.6262.10324,40%5135.13980%
4 x SSM8.5681,80%6.1682.10324,40%5136.68178%
5 x SSM10.7101,80%7.7112.10324,40%5138.22477%
©CNAP_2020
P prospectifs:Majorations proportionnelles spéciales
déterminés sur base du revenu moyenMajorations forfaitaires spéciales
(sans dépasser 40 ans)26©CNAP_2020
Pension de survie
éléments de la pension personnelle du défunt différents facteurs de réversion importe de calculer la pension à laquelle il aurait eu droit au moment de son décès27©CNAP_2020
Pension de survie
Pension de survieConjoint
/partenaireOrphelinFacteurs de réversion
Majorations
forfaitaires100%33%Majorations
proportionnelles75%25%28©CNAP_2020
Salaire moyendu
défuntPension
personnelle du défunt(brut)Pension de survie
du conjoint survivant(brut)Taux de
remplacement1 x SSM2.0551.89392% (*)
2x SSM3.5972.82679%
3 x SSM5.1393.98377%
4 x SSM6.6815.13977%
5 x SSM8.2246.29077%
(*) Montant de la pension minimum 29Calculde la pension de la pension de survie
©CNAP_2020
Pension de survie
-Conjoint divorcé survivant : pension partielle -Concours entre conjoint divorcé survivant et conjoint survivant : partage de la pension de survie en fonction de la durée des mariages30©CNAP_2020
Divers
Pension minimum
AEpension minimum garantie :N /40 x 90% x MOREF(+/-SSM) (N = 20 AEP = 946 euros bruts; N = 40 AE1.893 euros bruts)N / 40 x 3,2% x 12 x MOREF (+/-SSM)
(N = 40 AE808 euros bruts)Revalorisation
la vieet de au niveau réel des salaires31©CNAP_2020
Coordination internationale
Règlements européens (EC) 883/2004 et
987/2009
Conventions bilatérales avec des pays qui ne
Principes fondamentaux
Egalité de traitement
Levée des clauses de résidence
32©CNAP_2020
Pension partielle
Pensions partielles de chaque pays
Droit par totalisation :
montant théorique proratiséDroit autonome :
montant le plus favorable du montant autonome ou du montant théorique proratisé33©CNAP_2020
Etapes ultérieures du calcul
34AEpossibilité de réduction
Concours avec un salaire, une pension, une rente
accidentConcours de plusieurs pensions de survie
Passage du montant brut vers le montant net
Prélèvement maladie 2,80%
Contribution assurance dépendance1,40%
(barême-taux)©CNAP_2020
Système de répartition des charges
périodes de couverture de dix ans créserve de compensation supérieure à1,5 fois le montant des prestations annuelles.
Bilan technique et de prévisions actuarielles tous les 5 ans35©CNAP_2020
Cotisations
SalariésIndépendants
8%16% 8% 8%8%TOTAL24%24%
36©CNAP_2020
ÄrFroen!
37©CNAP_2020
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