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AOUT 2016
MESURES EN
FAVEUR DE
L'EMPLOI
Sommaire
PARTIE I - AIDES À L"EMBAUCHE
FICHE 1 Embauche d'un premier salarié pour les TPEFICHE 2 Embauche PME
FICHE 3 Exonération des cotisations patronales dans les zones de revitalisation rurale (ZRR)Tableau comparatif des 3 mesures
FICHE 4 Aide TPE jeune apprenti
Tableau Aides à l'apprentissage
FICHE 5 Aide à l'embauche d'un jeune en contrat CDI FICHE 6 Embauche d'un senior (plus de 45 ans) en contrat de professionnalisationFICHE 7 Contrat de génération
FICHE 8 Aides particulières : embauche des bénéficiaires de l'obligation d'emploi de travailleurs handicapés (BOETH)PARTIE II - CONTRATS AIDÉS
FICHE 9 CUI-CAE
FICHE 10 Emploi d'Avenir
FICHE 11 CUI-CIE
FICHE 12 CIE Starter
FICHE 13 Emploi d'Avenir
SECTEUR NON MARCHAND
SECTEUR MARCHAND
PARTIE III - CONTRATS EN ALTERNANCE
FICHE 14 Le contrat d'apprentissage
FICHE 15 Le contrat de professionnalisation
Informations détaillées sur les mesures : http://travail-emploi.gouv.fr/ Simulateur sur les cotisations et aides à l'emploi : www.modernisation.gouv.fr/cout-embauche Ce guide est mis à jour sur le site de la DIRECCTE Languedoc-Roussillon-Midi-Pyrénées4 - Août 2016
FICHEN° 1
AIDE À L'EMBAUCHE
D'UN PREMIER SALARIE POUR LES TPE
DÉCRET N°2015-806 DU 3/07/2015,
MODIFIÉ PAR LE DÉCRET N°2016-40 DU 25/01/2016OBJECTIF
Mesure mise en place en juin 2015 pour soutenir
l"emploi dans les Très Petites Entreprises (TPE).BÉNÉFICIAIRES
Toute entreprise qui n"a pas eu d"employé
depuis au moins 12 mois Les particuliers employeurs et les établissements publics en sont exclusConcerne tout salarié recruté en CDI ou CDD
de plus de 6 moisLa mesure est eective pour tous les contrats
signés à partir du 9/06/2015 et s"appliquera jusqu"au 31 décembre 2016AIDE À L'EMPLOYEUR
Le montant total de l"aide est égal à 4000 , réparti sur 24 mois maximum Elle est versée à raison de 500 par période de 3 mois d"exécution du contrat de travail L"aide est proratisée selon la durée du temps de travail pour tout salarié à temps partielL'aide n'est pas cumulable avec une autre
aide à l"insertion, à l"accès ou au retour à l"emploi versée au même salariéDÉMARCHES ET OBLIGATIONS DE L'EMPLOYEUR
La demande d"aide doit être envoyée par
l"employeur dans les 6 mois suivant le début d"exécution du contrat à l"Agence deServices et de Paiement (ASP) : Adresse :
Pour les Départements 11-30-34-48-66 : DR ASP
LRMP - Parc Georges Besse - 115 allée Norbert
Wiener - Immeuble Arche Botti - CS 70001- 30039
NIMES Cedex 1
Pour les Départements 09-12-31-32-46-65-81-82 :DR ASP LRMP - Site de Toulouse - 78 rue Saint-
Jean - CS 23284 - 31 133 BALMA
Formulaire en ligne :
http://travail-emploi.gouv.fr/IMG/pdf/ dgefp-prem-0885-1115.pdfLien :
MODALITÉS DE VERSEMENT
L"aide est versée à l"échéance de chaque période de 3 mois civils d"exécution du contrat de travail, sur la base d"une attestation d"employeur justiant la présence du salarié.L"attestation doit être fournie avant les
3 mois suivant l"échéance de chaque
trimestre d"exécution du contrat.Le versement est fait par l"Agence de
Services et de Paiement (ASP).
COÛT POUR L'ENTREPRISE / CALCUL ESTIMATIF
Base de salaire mensuel au SMIC (1467 brut au 01.01.2016)CDD de 12 mois /35 h hebdo.
Salaire mensuel brut 1 467 Charges patronales 563 Salaire chargé 2 030 ? Exonération Fillon 411 Aide PME (2000/12) 167 Coût / employeur : 1 452 ? • Exonération de 100 % de charges patronales : exonération Fillon + aide PME • Cumulable avec la mesure fiscale du CICE (crédit d'impôt compétitivité emploi) • Economie de charges patronales pour un salarié au SMIC = 6 931 ? / anSi salaire de 1,3 SMIC (soit 1907 brut/mois) :
économie de charges patronales = 4 466 /an
Août 2016 - 5
AIDE " EMBAUCHE PME »
DÉCRET : N°2016-40 DU 25/01/2016
OBJECTIF
Mesure mise en place dans le cadre du nouveau
plan en faveur de l'emploi à partir du 18 janvier 2016 et jusqu'au 31 décembre 2016.BÉNÉFICIAIRES
Toute PME ou association de moins de 250
salariés Tout salarié recruté à temps plein en CDI ou CDD d'au moins 6 mois, transformation d'un CDD en CDI, contrat de professionnalisation d'une durée supérieure ou égale à 6 mois.Salaire versé jusqu'à 1,3 SMIC, soit 22 877
euros bruts annuels pour une durée hebdomadaire de 35 heures.La mesure s'applique pour les contrats
signés à compter du 18 janvier 2016 et jusqu'au 31 décembre 2016.AIDE À L'EMPLOYEUR
Le montant total de l'aide est de 4000 €
Elle est versée à raison de 2 000 € par an pendant 2 ans, par tranche de 500 € par trimestreLe montant de l'aide est proratisé en
fonction de la quotité du temps de travail du salarié et de la durée du contrat de travailCette prime est cumulable avec l'ensemble
des autres dispositifs existants : réduction générale bas salaires, pacte de responsabilité et de solidarité, CICE (Crédit d'impôt pour la compétitivité).L'aide n'est pas cumulable avec une autre
aide à l'insertion, à l'accès ou au retour à l'emploi versée au même salariéDÉMARCHES ET OBLIGATIONS DE L'EMPLOYEUR
Le formulaire de demande d'aide est
disponible à l'adresse suivante : www.travail-emploi.gouv.fr/embauchepmeRemplir en ligne le formulaire de demande d'aide,
l'imprimer et le signer. L'envoyer à :Pour les Départements 11-30-34-48-66 : DR ASP
LRMP - Parc Georges Besse - 115 allée Norbert
Wiener - Immeuble Arche Botti - CS 70001- 30039
NIMES Cedex 1
Pour les Départements 09-12-31-32-46-65-81-82 :DR ASP LRMP - Site de Toulouse - 78 rue Saint-
Jean - CS 23284 - 31 133 BALMA
MODALITÉS DE VERSEMENT
L'aide est versée, à l'échéance de chaque période trimestrielle, sur la base d'une attestation de l'employeur justifiant la présence du salarié.L'attestation doit être fournie avant les 3
mois suivant l'échéance de chaque trimestre d'exécution du contrat. Son défaut dans les délais requis entraîne le non-versement définitif de l'aide au titre de cette période.Le versement est fait par l'Agence de
Services et de Paiement (ASP).
FICHEN° 2
COÛT POUR L'ENTREPRISE / CALCUL ESTIMATIF
Base de salaire mensuel au SMIC (1467 brut au 01.01.2016)CDD de 12 mois /35 h hebdo.
Salaire mensuel brut 1 467 Charges patronales 563 Salaire chargé 2 030 Exonération Fillon 411 Aide PME (2000/12) 167 Coût / employeur : 1 452 • Exonération de 100 % de charges patronales : exonération Fillon + aide PME • Cumulable avec la mesure fiscale du CICE (crédit d'impôt compétitivité emploi) • Economie de charges patronales pour un salarié au SMIC = 6 931 / anSi salaire de 1,3 SMIC (soit 1907 brut/mois) :
économie de charges patronales = 4 466 /an
6 - Août 2016
EXONERATION DES COTISATIONS
PATRONALES DANS LES ZONES
DE REVITALISATION RURALE (ZRR)
DÉCRET N° 2013-548 DU 26 JUIN 2013 - ARRÊTÉ DU 30/07/2014CLASSEMENT DES COMMUNES EN ZRR
OBJECTIF
Favoriser le développement de l"emploi
dans les zones de revitalisation rurale (ZRR).L"embauche doit avoir pour eet d"accroitre
l"eectif de l"entreprise dans la limite de 50 salariésEMPLOYEURS CONCERNÉS
Les entreprises qui exercent une activité
industrielle, commerciale ou non, artisanale, agricole ou libéraleLes groupements d"employeurs,
les entreprises d"insertion et les entreprises de travail temporaire d"insertion Les organismes d"intérêt général (OIG) ayant leur siège social en ZRR (associations reconnues d"intérêt public, établissements d"enseignement supérieur à but non lucratif, etc.) Qui ont, au moins un établissement situé dans une zone de revitalisation rurale (ZRR) et dont l'e?ectif (tous établissements confondus), est inférieur à 50 salariésSont exclus :
les entreprises ayant licencié pour motiféconomique dans les 12 mois
précédant l"embaucheL"Etat, les collectivités territoriales et
leurs établissements publics administratifsBÉNÉFICIAIRES
Tout salarié embauché, à temps partiel ou à temps plein, pour exécuter son contrat de travail dans unétablissement situé en ZRR en :
CDI ou CDD de 12 mois minimum pour
accroissement temporaire d'activité exclusivement Dont la rémunération est au moins égale auSMIC ou au minimum conventionnel s'il est plus
favorable et inférieure à 2,4 SMIC.AVANTAGES POUR L'EMPLOYEUR
L"entreprise installée en ZRR peut bénécier d"une exonération de charges patronales pendant 12 mois.L"exonération porte sur :
les assurances sociales (maladie-maternité, invalidité, décès, assurance vieillesse), les allocations familiales. L"allègement ne concerne pas les cotisations de retraite complémentaire, l"assurance chômage, les accidents du travail, la taxe d"apprentissage, la CSG-CRDS, etc.L"exonération est :
totale jusqu"à 1,5 fois le Smic (soit jusqu"à 2 200 bruts mensuels en 2016), dégressive entre 1,5 et < à 2,4 Smic (soit entre 2 200 et moins de 3 520 bruts mensuels en 2016). Pour une rémunération horaire égale ou supérieure à 2,4 Smic : l"exonération n"est plus applicable. L'exonération n'est pas cumulable avec d'autres aides à l'emploi ou exonérations de cotisationsDÉMARCHES ET OBLIGATIONS DE L'EMPLOYEUR
L"entreprise en ZRR doit :
Eectuer une déclaration d"exonération (cerfa10791*02) dans les 30 jours suivant l"embauche
Adresser une demande à l"URSSAF qui envoie
une réponse dans les 3 mois. FICHEN° 3
COÛT POUR L'ENTREPRISE / CALCUL ESTIMATIF
Base de salaire mensuel au SMIC (1467 brut au 01.01.2016)CDD de 12 mois /35 h hebdo.
Salaire mensuel brut 1 467 Charges patronales 563 Salaire chargé 2 030Exonération ZRR
391Charges patronales
restant dues 172Coût / employeur : 1 638 • Cumulable avec la mesure fiscale du CICE (crédit d'impôt compétitivité emploi) • Economie de charges patronales pour un salarié au SMIC = 4 697 / an
Si salaire de 1,3 SMIC (soit 1907 brut/mois) :
économie de charges patronales = 6 106 /an
Août 2016 - 7
AIDE TPE 1ER SALARIÉ
AIDE EMBAUCHE PME
EXONÉRATION ZONE REVITALISATION RURALE - ZRR
CONDITIONS
TPE sans employé depuis au moins 12 mois
- Embauche en CDI ou CDD + de 6 mois ; temps plein ou partiel.- S'applique entre le 09/06/15 et jusqu'au 31/12/16
PME de - de 250 salariés
- CDI ou CDD de 6 mois et plus Temps Plein ou partiel- Transformation d'un CDD en CDI-Salaire jusqu'à 1,3 SMIC
(soit 1906? brut/mois ou 22 872? annuel brut)- Application de la mesure à partir du 18/01/2016 et jusqu'au 31/12/2016
Entreprise de - de 50 salariés située en ZRR- CDI ou CDD de 12 mois minimum, temps plein ou partiel - Salarié embauché CDD pour accroissement d'activité exclusivement- Salaire jusqu'à - 2,4 SMIC (soit - de 3520 brut/mois)- L'embauche doit avoir pour effet un accroissement d'effectif dans la limite de 50 salariés
AIDE - 2000 par an -4000 ? sur 24 mois maximum
- 500 versés trimestriellement - Aide proratisée si contrat à temps partiel - 2000 par an -4000 ? sur 24 mois maximum
- 500 versés trimestriellement - Aide proratisée si contrat à temps partielExonération des charges patronales pendant 12 mois. L'exonération porte sur : - Assurances sociales - Allocations familiales-
Exonération totale des charges patronales jusqu'à 1,5 SMIC (soit 2199? brut mensuel)- Exonération dégressive si salaire compris entre 1,5 et - de 2,4 SMICCUMUL POSSIBLE
Pas de cumul possible avec autres aides à l'insertion Bénéficie de la Réduction bas salaires (Loi FILLON)
Pas de cumul possible avec autres aides à l'insertion Bénéficie de la Réduction bas salaires (Loi FILLON)
Pas de cumul possible avec autres aides à l'insertionCoût pour l'entreprise
Base de salaire mensuel :
SMIC (1 467? brut) pourCDD de 12 mois /35 h hebdo.
Ces calculs sont estimatifs et affichent des
tendances. Certains taux de cotisations varient d'une entreprise à l'autre (exemple : accident du travail)Salaire mensuel brut
1 467 Charges patronales 563 Salaire chargé
2 030 ?
Exonération Fillon
411 Aide PME (2000 /12) 167 Coût / employeur :
1 452 ?
Exonération de 100 % de charges patronales : exonération Fillon + aide PME Economie de charges patronales pour un salarié au SMIC =
6 931 ?/ an
Si salaire de 1,3 SMIC (soit 1 907 brut/mois) :
économie de charges patronales =
4 466 ? /an
Salaire mensuel brut
1 467 Charges patronales 563 Salaire chargé
2 030 ?
Exonération Fillon
411 Aide PME (2000 /12) 167 Coût / employeur :
1 452?
Exonération de 100 % de charges patronales : exonération Fillon + aide PME Economie de charges patronales pour un salarié au SMIC =
6 931? / an
Si salaire de 1,3 SMIC (soit 1 907 brut/mois) :
économie de charges patronales =
4 466 ? /an
Salaire mensuel brut
1 467 Charges patronales 563 Salaire chargé
2 030 ?
Exonérations ZRR
391 Charges patronales restant dues 172 ?Soit (563,28 ? - exos de 391,45 ?) Coût / employeur :
1 638 ?
Economie de charges patronales pour un salarié au SMIC =4 697 ? / an
Si salaire de 1,3 SMIC (soit 1 907 brut/mois) :
économie de charges patronales =
6 106 ?/an
TABLEAU COMPARATIF
Le CICE est une mesure fiscale. Il n'apparaît pas sur la fiche de paie mais il est cumulable avec ces 3 aides