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sont aussi jugées sur leur performance sociale : ainsi, le contrôle de gestion doit élaborer des indicateurs sur processus de soutien dans l'exercice de leurs fonctions en place des boucles de rétroaction pour corriger les dérives Au total 

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Le contrôle de gestion sociale devient un must pour les entreprises désireuses d'utiliser ces mesures obligatoires pour analyser une situation, la corriger ou en Afin d'effectuer cet exercice, la première étape est d'énumérer les principales 

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Le contrôle de gestion sociale

Construire son propre système

de pilotage

Préface

Parmi les grandes tendances RH annoncées pour 2016, la gestion des do nnées et l'analyse approfondie de En effet, les sociétés disposent aujourd'hui d'une mine d' informations précieuses que certaines commencent première ressource nécessaire à notre économie Le temps où les robots nous remplaceront étant effectivement encor e loin, il nous parait intéressant vous allez pouvoir le lire, il est possible de pondérer la notion de performance économique avec une notion

Table des matières

1 1 2 3 4 8 10 11 12 16 4

Bibliographie

1 Qu'est-ce que le contrôle de gestion sociale ?

d'aide au pilotage social de l'organisation ayant pour objectif de contribuer à la gestion des ressources humaines dans L'introduction du bilan social dans les obligations des entreprises a généralisé et automatisé un grand nombre de

Pourquoi ?

que ces mesures vont avoir des impacts sur la masse salariale, la rém unération, la formation et la performance des premiers départements l'information nécessaire à la prise de décision en matièr e de ressources humaines (suivre les variables, déterminer des salariés; Gestion des compétences et des potentiels (prévision des besoins en recrutement, couverture des postes ou 1

3 Construire son propre système de pilotage RH

une approche pratique et facile à mettre en place sur base des thé ories et recherches existantes combinées avec notre 3.

Intégrer des indicateurs temporels

4.

Déterminer l'objectif de chaque indicateur

5.

Repérer les sources d'informations

6.

Élaborer le tableau de bord

7.

Utiliser et partager cet outil de pilotage

2

Absentéisme

Mouvement du personnel

Stabilité

Pyramide des âges

Taux d'encadrement• Recrutement• Masse salariale

Rémunération

Productivité

Sécurité

Etape 1

3

Etape 2

Absentéisme

[ (Nombre total de jours d'absence année N /

Nombre de jours moyen d'absence/travailleur

Nombre total de jours d'absence année N /

Effectif moyen année N

Nombre d'absences / mois / travailleur

Nombre total d'heures d'absence /

Nombre d'absences

(Heures d'absence sur la période /

Mouvements du personnel

1 (Nombre d'entrées période N

Effectif moyen période N

Nombre de sorties sur la période /

Total des démissions /

Nbre de démissions

Nbre de départs naturels sorties

Stabilité du personnel

Nombre d'entrées au début de la période

d'aujourd'hui / Nombre total de travailleurs 1 4

Etape 2

Bien-être du personnel

Questionnaire sur l'implication organisationnelle

Questionnaire sur la connaissance et l'adhésion du personnel à la vision et aux orientations stratégiques de l'entreprise

Formations

2

Montant consacré à la formation /

Masse salariale

Budget réalisé / Budget prévu

(Nombre de salariés formés (Nombre de participants 2

Pyramide des âges

Permet, en fonction de sa forme, d'estimer et anticiper le délai avant de voir certaines catégories est par exemple possible d'anticiper le recrutement

Taux d'encadrement

(Effectif cadre et techniciens /

Recrutement

(Nbre de candidats retenus / (Nbre de candidats restant au bout d'un an /

Nbre de recrutements sur la période

(Nombre de salariés devant posséder les compétences stratégiques /

Nombre de salariés effectivement

détenteurs des compétences stratégiques 5

Nombre de manifestations d'antagonisme

Nombre de personnes ayant suivi le

mouvement

Nombre d'heures ou de journées de travail

perdues

Indicateurs liés aux grèves

Nombre d'heures ou journées perdues pour

faits de grève / Nombre de grévistes / effectifs sur la période

Nombre de journées ou d'heures perdues /

Nombre de grévistes

Etape 2

Sécurité

(Nombre de journées de travail perdues / 6 somme des rémunérations brutes versées aux salariés, hors rémunérations en nature

On peut étudier l'impact des politiques

d'augmentation salariales

Représente les dépenses supplémentaires

Masse salariale effet niveau =

salariales (au prorata des périodes sur lesquelles elles s'appliquent ; contrairement à l'effet

Masse salariale effet masse =

augmentations salariales proratisées au (IIHWUHSRUW anticipe les effets d'une décision d'augmentation salariale sur les exercices

Taux effet report =

(masse salariale effet niveau - masse

Masse salariale effet report =

On peut également étudier l'impact sur la masse représente la marge de manoeuvre de la masse salariale, à savoir dans quelle mesure on peut 3 (salaire annuel brut de base moyen des arrivants

Rémunération

Masse salariale annuelle /

Effectif moyen annuel

Pourcentage annuel d'augmentation salariale

de l'entreprise / idem secteur

Salaire moyen catégories les mieux

payées / Salaires moyen catégories aux salaires les plus faibles

Dépenses RH

Etape 2

Productivité

Valeur ajoutée / Effectif

Valeur Ajoutée / Masse salariale

Production / Effectif

7 Les indicateurs évoqués à l'étape 2 sont principalement d es indicateurs monétaires, ne mesurant la performance que la performance selon le temps et plus seulement selon le coût moné taire va apporter beaucoup d'objectivité aux

Etape 3

• Paie

Gestion des absences (congés,

• Publication des annonces

Traitement des cv

Proposition salariale

Réponse aux candidats• Le plan de développement personnel

Les formalités administratives

Les différents dispositifs et conditions d'accès à la formation • Syndicats • Sécurité L'étape suivante sera de déterminer le temps moyen consacré à chacune de ces tâches (en faisant la distinction 8 Par une combinaison de données monétaires et temporelles, il est é galement possible de calculer la productivité Le but étant de budgéter cette productivité en début de pé riode puis d'estimer la productivité potentielle de

Heures de travail budgétées

Heures de travail estimées

Heures de travail réalisées

Etape 3

9 Sur bases des indicateurs sélectionnés aux étapes 2 et 3, vous allez créer un outil de gestion qui vous permettra de Pour cela il convient de déterminer pour chaque indicateur une norme dont le dépassement va entraîner le données étant disponibles facilement, vous pourrez ainsi établi r une norme sectorielle et régionale pour certains pourrez mettre en place des actions qui seront soit destinées à ch anger un processus en vue de l'optimaliser ou à

Etape 4

10 Aujourd'hui, bon nombre d'informations sont publiquement accessibl es et vous permettent facilement de vous référer à En interne, depuis l'obligation de remise du bilan social, vous trouv erez rapidement et facilement la majorité des

Etape 5

11 uniquement d'alerter l'utilisateur sur l'existence éventuell e d'un dysfonctionnement mais n'expliquent pas l'origine de En résumé, le tableau de bord répondant à un besoin de suivi d'objectifs propres que vous ou votre département RH

Etape 6

12 HeuresHeures supp.normeEcart CoûtObj./normeEcartYear - 1

L'administration

Paie

Gestion des présences

Gestion des absences

Contrats

Le recrutement/La gestion des départs

Publication des annonces

Traitement des cv

Proposition salariale

Réponse aux candidats

La formation

Plan de développement personnel

Formalités administratives

La représentation du personnel

Syndicats

Elections sociales

La gestion des conditions de travail

Sécurité

Bien-être

Etape 6

13 Etant donné que l'outil le plus abordable et le plus simple pour c réer votre tableau de bord est Excel, n'hésitez pas également de réaliser facilement des graphiques ; n'hésitez pas à illustrer certaines évolutions marquantes pour plus bonne gestion de l'organisation processus RH

Etape 7

14

4 Bibliographie

5

Qui est Protime?

Grâce à un effort permanent d'innovation, Protime offre des sol utions RH en Gestion du Personnel à un large éventail 15

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