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Das Risiko und seine Kalkulation (Teil I) 1
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Abschließend wird das benötigte Risikokapital für versicherungstechnische Risiken so kalkuliert, dass es dem entspricht (siehe Abschnitt 2 3) Der berechnete
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Solvency and Financial
Condition Report
2018
Versicherung AG
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Inhaltsverzeichnis
Allgemeine Angaben .......................................................................................... 9 A.1.1
A.2Versicherungstechnische Leistung ............................................................................ 11
Versicherungstechnik Schaden
- und Unfallversicherung ................................ 12 A.2.1Versicherungstechnik Leben ............................................................................ 13 A.2.2
A.3Anlageergebnis ........................................................................................................... 15
B. Governance-System ........................................................................................................ 17
B.1 Allgemeine Informationen zum Governance-System ............................................. 17 Aufbau der Verwaltungs-, Leitungs- oder Aufsichtsorgane ............................ 17 B.1.1 Das Governance-System mit seinen Schlüsselfunktionen ............................... 18 B.1.2Vergütungspolitik ............................................................................................. 20 B.1.3
B.2 B.3 Risikomanagementsystem einschließlich der unternehmenseigenen Risiko- undAllgemeine Ziele des Risikomanagements ...................................................... 23 B.3.1
Organisation und Verantwortungsbereiche ...................................................... 24 B.3.2
Risikomanagementprozess inkl. ORSA ........................................................... 24 B.3.3
Eigene Risikobewertung - ORSA .................................................................... 27 B.3.4
Interaktion zwischen Kapitalmanagement und Risikomanagement ................ 28 B.3.5 B.4Internes Kontrollsystem ............................................................................................ 29
Informationen zum operativen internen Kontrollsystem.................................. 29 B.4.1 Informationen zum juristischen internen Kontrollsystem: Compliance FunktionB.4.2 30B.5 Funktion der Internen Revision ................................................................................ 31
B.6 Versicherungsmathematische Funktion ................................................................... 33
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B.7 Outsourcing ................................................................................................................. 34
B.8 Sonstige Angaben zum Governance-System ........................................................... 35
C. Risikoprofil ..................................................................................................................... 36
C.1 Versicherungstechnisches Risiko .............................................................................. 36
Versicherungstechnisches Risiko Nichtleben .................................................. 36 C.1.1
Versicherungstechnisches Risiko Leben .......................................................... 41 C.1.2
C.2Marktrisiko ................................................................................................................. 45
Risikoexponierung
........................................................................................... 45 C.2.1Risikokonzentration ......................................................................................... 49 C.2.2
Risikominderung .............................................................................................. 49 C.2.3
C.3Kreditrisiko ................................................................................................................. 50
Risikoexponierung
........................................................................................... 50 C.3.1Risikokonzentration ......................................................................................... 50 C.3.2
Risikominderung .............................................................................................. 51 C.3.3
C.4Risikoexponierung
........................................................................................... 51 C.4.1Risikokonzentration ......................................................................................... 52 C.4.2
Risikominderung .............................................................................................. 52 C.4.3
C.5Operationelles Risiko ................................................................................................. 52
Risikoexponierung ........................................................................................... 52 C.5.1
Risikokonzentration ......................................................................................... 52 C.5.2
Risikominderung .............................................................................................. 53 C.5.3
C.6Andere wesentliche Risiken ....................................................................................... 53
Risikoexponierung
........................................................................................... 53 C.6.1Risikokonzentration ......................................................................................... 54 C.6.2
Risikominderung .............................................................................................. 54 C.6.3
C.7Sonstige Angaben zum Risikoprofil .......................................................................... 54
D.2 Bewertung der versicherungstechnischen Rückstellungen .................................... 58Seite 4 von 77
Bewertung versicherungstechnische Rückstellung Leben und Kranken ......... 58 D.2.1 Bewertung versicherungstechnische Rückstellungen Schaden-Unfall ............ 61 D.2.2 D.3Bewertung sonstiger Verbindlichkeiten ................................................................... 69
D.4 Alternative Bewertungsmethoden ............................................................................ 70
D.5 Sonstige Angaben zur Bewertung ............................................................................. 71
E. Kapitalmanagement ....................................................................................................... 72
E.1 Eigenmittel .................................................................................................................. 72
Klassifikation
und Entwicklung der Eigenmittel ............................................. 72 E.1.1Überleitung zu den Eigenmitteln nach UGB .................................................... 72 E.1.2
Überleitung zu den Eigenmitteln nach Solvency II des Vorjahres .................. 74 E.1.3 E.2SCR und MCR ............................................................................................................ 75
E.3 Verwendung des durationsbasierten Untermoduls Aktienrisiko bei derBerechnung der Solvenzkapitalanforderung ....................................................................... 76
E.4 Unterschiede zwischen der Standardformel und verwendeter interner Modelle 77 E.5 Nichteinhaltung der Mindestkapitalanforderung und derSolvenzkapitalanforderung ................................................................................................... 77
E.6 Sonstige Angaben zu den Eigenmitteln .................................................................... 77