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pdf ANNULATIONS TITRES ET MANDATS SUR EXERCICE ANTERIEUR

SUR EXERCICE ANTERIEUR Objet de la présente fiche Présenter l’existant Hélios sur l’annulation des titres ou mandats émis sur un exercice antérieur Contexte réglementaire Les titres Les réductions ou annulations concernant des titres émis au cours d'exercices antérieurs sont formalisées par un mandat

ANNEXE N° 3 : Fiches d'écritures

- Fiche n° 1 : Titres de recettes - Prise en charge annulation ou réduction - Fiche n° 2 : Mandats de paiement - Prise en charge annulation ou réduction - Fiche n° 3 : Rattachement des produits à l'exercice produits à recevoir

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MISSION DE DEPLOIEMENT DE LA

DEMATERIALISATIONMise à jour

15/12/2013

Référence : T2Domaine : TransverseTitre : Annulation titres et mandats sur exercice antérieur Annexes : N/AModules complémentaires d'HELIOS - Les régiesPage 1

ANNULATIONS TITRES ET MANDATS

SUR EXERCICE ANTERIEUR

Objet de la présente fiche

Présenter l"existant Hélios sur l"annulation des titres ou mandats émis sur un exercice

antérieur.Contexte réglementaire

Les titres

Les réductions ou annulations concernant des titres émis au cours d"exercices antérieurs sont

formalisées par un mandat.

Elles sont inscrites au crédit, soit du compte 47141 " recettes perçues en excédent à ré

imputer », lorsque la rectification se rapporte à un titre déjà recouvré, soit du compte de tiers

où le titre de recettes figure en restes à recouvrer par le débit selon le cas : - du compte 673 "Titres annulés" lorsque les titres se rapportent à une opération de fonctionnement ; - des comptes de recettes qui avaient été crédités à l"origine, lorsque les titres se rapportent à une opération d"investissement.

Un titre rectificatif, représenté matériellement par un mandat est établi par l"ordonnateur. Il

comporte les caractéristiques du titre de recettes rectifié et les motifs de la rectification. Les

réductions et annulations de recettes des exercices précédents ou antérieurs sont justifiées par

la production des pièces énoncées à la nomenclature réglementaire des pièces justificatives

rubrique 142 (voir article D. 1617-19 du CGCT et son annexe 1 tels qu"issus du décret n°

2003-301 du 2 avril 2003), à savoir un état précisant, pour chaque titre, l"erreur commise.

En cas de réémission du titre annulé sur exercice clos, ce dernier est imputé au compte 7721

" réémission de titres suite à annulation sur exercices clos » lorsque les titres se rapportent à

une opération de fonctionnement ; ce dernier est imputé sur le compte originel des titres lorsque ceux-ci se rapportent à une opération d"investissement.

Les mandats

Les réductions ou annulations de dépenses ont généralement pour objet de rectifier des erreurs

matérielles et sont constatées au vu de pièces rectificatives établies par l"ordonnateur et

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Référence : T2Domaine : TransverseTitre : Annulation titres et mandats sur exercice antérieur

Annexes : N/A

Modules complémentaires d'HELIOS - Les régiesPage 2

comportant les caractéristiques du mandat rectifié (date, numéro, montant) et l"indication des

motifs et des bases de liquidation de la rectification. Les réductions ou annulations concernant des mandats émis au cours d"exercices antérieurs sont formalisées par un titre. Elles sont inscrites au débit, soit du compte 46721 " Débiteurs divers - Amiable » si le

mandat initial a déjà été payé, soit du compte de restes à payer où figure ce mandat dans le cas

contraire, par le crédit selon le cas : - du compte 773 "mandats annulés" lorsque les mandats se rapportent à une opération de fonctionnement ;

- des comptes de dépenses qui avaient été débités à l"origine, lorsque les mandats se

rapportent à une opération d"investissement. En cas de réémission du mandat annulé sur exercice clos, ce dernier est imputé au compte

672x1 " réémission de mandats suite à annulation sur exercices clos » lorsque les mandats se

rapportent à une opération de fonctionnement ; ce dernier est imputé sur le compte originel des mandats lorsque ceux-ci se rapportent à une opération d"investissement.

Description d'un mode opératoire

Annulation d"un titre sur exercice antérieur :

Le bloc " Ligne de pièce mandat » - Sous bloc " Rattachement de la pièce » doit être servi

avec les références du titre à annuler ; ce sont ces références qui permettront à l"application

Hélios de procéder de façon entièrement automatique au traitement d"annulation du titre sur

exercice antérieur. Annulation d"un mandat sur exercice antérieur :

Le bloc " Ligne de pièce titre » - Sous bloc " Rattachement de la pièce » doit être servi avec

les références du mandat à annuler ; ce sont ces références qui permettront à l"application

Hélios de procéder de façon entièrement automatique au traitement d"annulation du mandat sur exercice antérieur.

Description PESV2

Annulation d"un titre sur exercice antérieur :

Le bordereau émis est un bordereau " ordinaire », mandat de type 02 : "correctif", nature de pièce 09 : "annulant un titre"

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Référence : T2Domaine : TransverseTitre : Annulation titres et mandats sur exercice antérieur

Annexes : N/A

Modules complémentaires d'HELIOS - Les régiesPage 3

TRIPLET

Type de Bord Type de pce

Nature

de pceNatureMode de règlementDGPTiersRéférences bancaires

Contrôles guichet01 02 09Imputation

budgétaire 673 en

Section de

Fonctionnement

( MDEP 06) et

Imputation

budgétaire d"origine en

Section

d"Investissement.11

Pas de

DGP ou

DGP à 1Cohérence

du coupletNon

Contrôl

esMDEP02 MDEP46MDEP29 et 30MDEP17MTIE01,

03, 04 et 10MDEP31

Point d"attention :

L"auxilliarisation ( bloc LienIdent ) peut être valorisé selon le type de pièce initial. Rattachement du mandat correctif sur exercice antérieur avec la pièce à annuler ( titre initial ) dans le bloc RattachPiece ( MDEP21 et MDEP23 ).

NatPceOrigExerRatIdPceOrigIdLigneOrig

Bloc RattachPiece02 Exercice du bordereau

antérieur à celui du mandatNuméro de pièce àannuler ( > 1 )

Numéro de la

ligne de pièce à annuler ( > 1 )

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DEMATERIALISATIONMise à jour

15/12/2013

Référence : T2Domaine : TransverseTitre : Annulation titres et mandats sur exercice antérieur

Annexes : N/A

Modules complémentaires d'HELIOS - Les régiesPage 4 Annulation d"un mandat sur exercice antérieur :

Le bordereau émis est un bordereau " ordinaire », titre de type 02 : "correctif", nature de pièce

09 : "annulant un mandat"

TRIPLET

Type de Bord Type de pce

Nature

de pceNatureCode ProduitTiers

Contrôles guichet01 02 09Imputation

budgétaire 773 en

Section de

Fonctionnement

( MREC26) et

Imputation

budgétaire d"origine en Section d"Investissement.Appartient à la table de référence ou

à celui saisi

par l"utilisateurCohérence du couplet

ContrôlesXémélios

MREC41 MREC26 MREC03MTIE01, 03,

04 et 10

Rattachement du titre correctif sur exercice antérieur avec la pièce à annuler ( mandat initial ) dans le bloc RattachPiece ( MREC39 et 40).

NatPceOrigExerRatIdPceOrigIdLigneOrig

Bloc RattachPiece02 Exercice du bordereau

antérieur à celui du titreNuméro de pièce àannuler ( > 1 )Numéro de laligne de pièce àannuler ( > 1 )

Contraintes

Ce mode opératoire suppose, et impose, la capacité du système d"information de l"ordonnateur à faire dialoguer son système de facturation avec son système de mandatement.quotesdbs_dbs49.pdfusesText_49