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LE BUDGET DE TRESORERIE
NOTIONS
Le budget de trésorerie est un document prévisionnel, établi généralement pour l'année à venir.
Il recense mois par mois l'ensemble des encaissements et des décaissements prévisionnels, et permet de
repérer les éventuelles difficultés de trésorerie dans l'année.Il tient compte des prévisions de ventes, d'achats, d'investissement, de financement, etc., et se présente
généralement sous la forme suivante :Trésorerie début mois
+ EncaissementsAlimenté par le budget des
ventes et les financements Alimenté par le budget des décaissements et les remboursements - Décaissements = Trésorerie fin de moisAPPLICATION
Un commerçant envisage de rénover son magasin et vous demande de construire son budget de trésorerie
afin d'évaluer la faisabilité de son projet. Il vous communique ses prévisions pour le1 er trimestre de l'annéeà venir
et vous précise que : - il encaisse 60% de ses ventes au comptant et 40% le mois suivant alors qu'il paie 80% de ses achats au comptant et 20% le mois suivant - Son emprunt de 10 000,00€ lui sera versé en février - Il verse 4500.00€ de salaire par mois- Il paiera son investissement de 39 400,00 € TTC en 2 fois : € 50% en février et 50% le mois suivant
- La TVA à décaisser doit être payée le 15 du mois suivant