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MM-95880Exercice : Le bilan fonctionnel

http://mister.compta.free.fr/Page 1 de 3LE BILAN FONCTIONNEL

Vous travaillez au sein de la société IKOM.

On vous remet le bilan comptable au 31/12/N.

BILAN COMPTABLE AU 31/12/N

ACTIFBRUTAMORT. & DEP.NETPASSIFMONTANT

ACTIF IMMOBILISECAPITAUX PROPRES

Immobilisations incorporellesCapital social

Fond commercialRéserves

0,000,00Report à nouveau

0,00Résultat (Bénéfice)

Immobilisations corporellesSubventions d'investissement

TerrainsTOTAL DES CAPITAUX PROPRES

ConstructionsPROV. PR RISQUES ET CHARGES

Provisions pour risques

Autres immobilisations corporellesProvisions pour charges

TOT. PROV. PR RISQUES ET CH.

DETTES

Immobilisations financièresEmprunts et dettes financières (1)

Participations

Autres titres immobilisés

PrêtsDettes fiscales et sociales

TOTAL ACTIF IMMOBILISEAutres dettes

ACTIF CIRCULANTTOTAL DES DETTES

COMPTES DE REGULARISATION

Stocks de produits finisProduits constatés d'avance

TOTAL COMPTES DE REGUL.

Clients et comptes rattachés

Autres créances

Valeurs mobilières de placement600,00

Disponibilités

TOTAL ACTIF CIRCULANT

COMPTES DE REGULARISATION

Charges constatées d'avance

TOTAL COMPTES DE REGUL.0,00

TOTAL ACTIFTOTAL PASSIF

(1) dont concours bancaires courants : 250 000,00

250 000,00250 000,0030 400,00

Avances et acomptes sur immo. incorp.1 800,00

Total immo. incorporelles250 000,00250 000,0017 500,00

29 100,00

98 800,0015 000,0083 800,00328 800,00

48 400,009 700,0038 700,00

Install. techniques, mat. & out. Industriels27 500,003 100,0024 400,006 700,00

32 600,0013 200,0019 400,004 500,00

Avances et acomptes sur immo. corp.3 800,003 800,0011 200,00 Total immo. corporelles211 100,0041 000,00170 100,00

169 300,00

32 800,0032 800,00Avances et acptes reçus sur cdes4 000,00

19 900,003 100,0016 800,00Dettes fournisseurs et cptes rattachés28 700,00

9 500,009 500,008 300,00

Total immo. financières62 200,003 100,0059 100,00Dettes sur immo. et comptes rattachés13 100,00

523 300,0044 100,00479 200,009 200,00

232 600,00

Stocks de mat. 1res et approv.16 800,002 100,0014 700,00

21 500,0021 500,001 300,00

Avances et acptes versés sur cdes2 100,002 100,001 300,00

36 700,003 800,0032 900,00

7 400,007 400,00

10 200,009 600,00

4 500,004 500,00

99 200,006 500,0092 700,00

2 000,002 000,00

2 000,002 000,00

624 500,0050 600,00573 900,00573 900,00

4 300,00

MM-95880Exercice : Le bilan fonctionnel

http://mister.compta.free.fr/Page 2 de 31.

BILAN FONCTIONNEL AU 31/12/N

ACTIFPASSIF

Immobilisations incorporelles brutesCapitaux propres Immobilisations corporelles brutesAmortissements et dépréciations de l'actif Immobilisations incorporelles brutesProvisions pour risques et charges

Dettes financières à long terme

TOTAL ACTIF STABLETOTAL PASSIF STABLE

Stocks de mat. 1res et approv. (val. Brute)Avances et acptes reçus sur cdes Stocks de produits finis (val. Brute)Dettes fournisseurs et cptes rattachés Avances et acptes versés sur cdesDettes fiscales et sociales Clients et comptes rattachés (val. Brute)Dettes sur immo. et comptes rattachés

Autres créances (val. Brute)Autres dettes

Valeurs mobilières de placement (val. Brute)Produits constatés d'avance

Charges constatées d'avance

TOTAL ACTIF EXPL. ET HORS EXPL.TOTAL PASSIF EXPL. ET HORS EXPL. DisponibilitésDettes financières à court terme (concours bancaires courants) TOTAL TRESORERIE POSITIVETOTAL TRESORERIE NEGATIVE TOTAL GENERALTOTAL GENERALEtablissez le bilan fonctionnel de la société IKOM.

250 000,00328 800,00

211 100,0050 600,00

62 200,0011 200,00

165 000,00

169 300,004 300,00

523 300,00555 600,00

16 800,004 000,00

21 500,0028 700,00

2 100,008 300,00

36 700,0013 100,00

7 400,009 200,00

10 200,001 300,00

2 000,00

96 700,0064 600,00

4 500,004 300,00

4 500,004 300,00

624 500,00624 500,00

MM-95880Exercice : Le bilan fonctionnel

http://mister.compta.free.fr/Page 3 de 32.Calculez le fond de roulement.

Fond de roulement=Passif Stable-Actif stable

3.Calculez le besoin en fond de roulement.

Besoin en fond de roulement=-

4.Calculez la trésorerie nette.

Trésorerie nette=Fond de roulement-Besoin en fond de roulement =200,00

5.Contrôlez le montant de la trésorerie nette.

Trésorerie nette=Trésorerie Positive-Trésorerie Négative =200,00555 600,00523 300,00

32 300,00

Actif d'expl. et hors expl.Passif d'expl. et hors expl.

96 700,0064 600,00

32 100,00

32 300,0032 100,00

4 500,004 300,00

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