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15 oct 2008 · Souscrire ou non une rente viagère 28 Comprenez bien: je ne suis pas nostalgique de ces années oh non, de 3e année sont aussi de retour, avides de savoirs et anxieux de terminer En terminant, je vous souhaite une bonne rentrée et vous convie en f être libres de toute intention préconçue;
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2 mar 2020 · Compte d'épargne libre d'impôt retraite CPG n'ayons pas répondu à toutes vos questions Vous voulez en savoir davantage sur les REER? N'hésitez Bien qu' il soit possible de retirer d'un REER en lorsqu'ils auront terminé de rembourser leur s'agit d'une rente viagère sans prestation au survivant
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Table des matières | Abréviations
2Éditeur
Collectif
La Collection Finances personnelles
est disponible gratuitement sur le Web Le contenu de ce volume est disponible en vertu des termes de la licence Creative Commons : Paternité - Pas d'Utilisation Commerciale - Partage des Conditions Initiales à l'Identique 2.5 Canada (CC BY-NC-SA 2.5). Paternité Vous devez citer le nom de l'auteur original. Pas d'Utilisation Commerciale Vous n'avez pas le droit d'utiliser cette créationà des fins commerciales.
Partage des Conditions Initiales à l'Identique Si vous modifiez, transformez ou adaptez cette création, vous n'avez le droit de distribuer la création qui en résulte que sous un contrat identique à celui-ci.Devez-vous vraiment imprimer ce document ?
Pensez alors imprimer recto verso.
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3Éditeur
Collectif
Volume gratuit : votre aide est IMPORTANTE et requise pour corriger les erreurs Chères étudiantes, chers étudiants et autres utilisateurs, riel pédagogique en fiscalité sous forme de ressources éducatives libres de fiscalité sans devoir débourser un sou. ite la transmission des connaissances choix nous oblige elpédagogique et corrigerait la quasi-totalité des erreurs, en échange des droits ($) de vous vendre le matériel.
Une autre valeur importante pour
deserreurs que vous trouvez dans le matériel pédagogique (orthographe, grammaire, calculs et autres).
Lorsque vous trouvez une erreur, veuillez svp en aviser le professeur Marc Bachand : Marc.Bachand@uqtr.ca
el pédagogique de grande qualité. À titre de considérable de notre étudiante,Émilie Gaulin.
" Nous croyons que c'est dans le partage et la collaboration que nous réalisons de grandes choses, et non dans la fermeture
et la protection des acquis. » - FISCALITÉuqtr.ca Merci de votre attention portée à notre demande,Vos auteurs et professeurs,
Marc Bachand, Nicolas Lemelin et Nicolas Boivin
Éditeur
Collectif
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4Éditeur
Collectif
Préface
La Collection Finances Personnelles au
quotidien. Elle vise à en expliquer les enjeux, tant dans sa nature financière, que comportementale et sociétale.
collection est conçue exclusivement en vue d'une diffusion numérique et libre.Les ouvrages de la Collection Finances Personnelles offrent une vision explicative, réflexive et moderne, tirant
avantage des nombreuses opportunités de la révolution numérique. On y retrouve pareillement des écrits pour
ant tout le potentiel du Web.Ces ouvrages ciblent autant l'écrit, que les images, les capsules vidéo, les calculettes et applications financières
que l'hyperlien Web pour multiplier les occasions d'apprendre.Au cours de la dernière décennie, les professeurs de FISCALITÉuqtr.ca ont développé un imposant site
pédagogique primé à plusieurs occasions et dont la mission est de " favoriser la diffusion des savoirs dans un
environnement #Gratuit #Web #Collaboratif ». Ces valeurs d'ouverture et de modernité nous amènent à faire un
certain nombre de choix afin de maintenir toute la souplesse et l'autonomie souhaitées. L'un de ces choix
fondamentaux est de ne pas transiger avec une maison d'édition. Pour nous, nos plus de 200 000 collaborateurs
sont nos éditeurs. C'est pour cette raison que malgré toute l'attention que nous portons à nos réalisations, nous
acceptons qu'il puisse y avoir des coquilles ou même des erreurs. Nous comptons sur vous pour nous les dévoiler
afin que nous puissions les corriger.Nous publions dans le même esprit (gratuit, Web) plusieurs autres ouvrages complémentaires aux Collection Fiscalité
Expliquée et Collection Finances Personnelles, tels :La Banque de Questions Informatisée (B.Q.I.) en fiscalité (236 questions et solutions disponibles gratuitement sur le
Web) : http://BQI.FISCALITEuqtr.ca ;
wikiFISC (une plate-forme Web de questions / réponses (" Q&A ») mise à la disposition des étudiants qui
rencontrent des interrogations / difficultés de compréhension suite à l'utilisation du matériel pédagogique offert
par FISCALITÉuqtr.ca: http://wikiFISC.FISCALITEuqtr.ca ;Table des matières | Abréviations
5Éditeur
Collectif
Des Cours en ligne (capsules vidéo portant sur des sujets de fiscalité, captations vidéo des cours en classe, cours
en ligne crédités [aussi ouverts et gratuits pour tous], MOOC sur la littératie financière et fiscale) :
http://Cours.FISCALITEuqtr.ca ;IntelliConnect et les logiciels Taxprep (produits professionnels offerts gratuitement) : http://CCH.FISCALITEuqtr.ca ;
L'animation judicieuse (journalière) de réseaux sociaux portant sur l'actualité fiscale et économique :
o http://Facebook.FISCALITEuqtr.ca ; o http://Twitter.FISCALITEuqtr.ca ; o http://Youtube.FISCALITEuqtr.ca.Domaine Public :
http://Balado.FISCALITEuqtr.caNous estimons notre empreinte écologique positive à 1 015 000 pages non imprimées par année (284 KM / 81 arbres
conservés / 42 000 $ épargnés par les étudiants). Découvrez notre empreinte écologique positive : http://Empreinte.FISCALITEuqtr.ca.Notre déploiement pédagogique a été primé à quelques reprises http://Distinctions.FISCALITEuqtr.ca :
Récipiendaires d'une mention au concours des Prix du ministre de l'Enseignement supérieur, de la Recherche, de
la Science et de la Technologie ;Récipiendaire du Prix d'excellence en enseignement (volet réalisation) (UQ) [professeur Nicolas Boivin] ;
Récipiendaire du Prix d'excellence CPA - Enseignement [professeur Nicolas Boivin] ; Récipiendaire du Prix d'excellence en enseignement (UQTR) [professeur Nicolas Boivin]. Nous avons également présenté cette initiative lors de certaines conférences. http://Conferences.FISCALITEuqtr.ca.Table des matières | Abréviations
6Éditeur
Collectif
Le professeur Boivin, à titre d'expert, participe régulièrement à des émissions d'affaires publiques à la télévision (dont
Le Téléjournal et Groupe TVA), à la radio (dont sur les ondes de ICI Radio-Canada première) et à des articles dans les
journaux (dont La Presse et Les affaires) : http://Entrevues.FISCALITEuqtr.ca.Essentiellement, c'est ce qui fait la couleur distinctive du déploiement dans l'Internet de FISCALITÉuqtr.ca dans le
marché actuel des ouvrages pédagogiques universitaires. Nos volumes de fiscalité, de finances personnelles et autres
outils d'apprentissage, en plus d'être gratuits, sont innovateurs si on les compare aux autres ouvrages présentement
offerts sur le marché.Professeurs Bachand - Lemelin - Boivin (2019)
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7Éditeur
Collectif
Pictogramme
Les bonnes idées de Marie Richer
Les capsules Les mauvais coups de Jean FaucherLes calculatrices
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8Éditeur
Collectif
Exercices, problèmes et mini-cas
Notre ouvrage est
niveau de maitrise de la matière étudiée. Le détail des solutions proposées en fait également un lieu
vos compétences en matière de finances personnelles et planification fiscale.Essayez la BQI ! http://bqi.FISCALITEuqtr.ca
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9Éditeur
Collectif
Vous avez des questions ?
Accès gratuit
et de collaboration !Notre engagement
Question répondue en 24 heures ou moins (jour ouvrable) pour TOUS les utilisateurs du matériel pédagogique
offert par FISCALITÉuqtr.ca.a Essayez la collaboration ! http://wikiFISC.FISCALITEuqtr.caUn En-tête interactif
pages du volume fréquemment utilisées. Il permet aussi de proposer une améliorationTable des matières | Abréviations
a 18 900 entraides à ce jour (en date du 2 mai 2019). Découvrez wikiFISC en 1 min : https://youtu.be/0VrExsEJPi8Éditeur
Collectif
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10Éditeur
Collectif
LISTE DES ABRÉVIATIONS
ACVM Autorités canadiennes en valeurs mobilièresAE Assurance emploi
AMF Autorité des marchés financiers
ARC Agence du revenu du Canada
CCQ Code civil du Québec
CÉLI Compte d'épargne libre d'impôt
CÉLIAPP Compte d'épargne libre d'impôt
CNT Commission des normes du travail
CPG Certificat de placement garanti
CRI Compte de retraite immobilisé
CSF Chambre de la sécurité financière
CSST Commission de la santé et de la sécurité au travailFE Facteur d'équivalence
FERR Fonds enregistré de revenu de retraite
FRV Fonds de revenu viager
FSS Fonds des services de santé
IPC Indice des prix à la consommation
LIR Loi de l'impôt sur le revenu
MGA Maximum des gains admissibles
PAE Paiements d'aide aux études
PSV Pension de la Sécurité de la vieillesse RAP Régime d'accession à la propriétéRCR Régimes complémentaires de retraite
REÉÉ -étude
REÉI -invalidité
REEP Régime d'encouragement à l'éducation permanente REÉR Régime enregistré d'épargne-retraiteRI Revenu imposable
Table des matières | Abréviations
11Éditeur
Collectif
RPA Régime de pension agréé
RPACD Régime de pension agréé à cotisation déterminée RPAPD Régime de pension agréé à prestation déterminéeRPC Régime de pensions du Canada
RPDB Régime de participation différée aux bénéficesRRQ (La) Régie des rentes du Québec
RRQ (Le) Régime de rentes du Québec
RVÉR
SCHL Société canadienne d'hypothèques et de logementSENC Société en nom collectif
SRG Supplément de revenu garanti
TEMI Taux effectifs marginaux d'impôt
TMITable des matières | Abréviations
12Éditeur
Collectif
Sujets
Donnez un sens à vos finances
Préface .................................................................................................................................................................................................4
Pictogramme .......................................................................................................................................................................................7
1. temental
1.1. ......................................................................... 24
1.2. Les biais cognitifs qui influencent les (mauvais) choix financiers................................................................................... 28
1.2.1. Débordement cognitif (Cognitive Overload) ......................................................................................................... 28
1.2.2. s soi-même (Empathy Gap) ...................................................................................... 30
1.2.3. Optimisme et excès de confiance (Overconfidence) ........................................................................................... 32
1.2.4. Gratification instantanée (Instant Gratification) ..................................................................................................... 33
1.2.5. Habitudes néfastes (Harmful Habits) ........................................................................................................................ 34
1.2.6. Les normes sociales (Social Norms) .......................................................................................................................... 35
1.3. ......................................................................................................................... 36
2. Le coût de la vie (Train de vie)
2.1. Les principes de la détermination du coût de la vie ...................................................................................................... 40
2.2. Les composantes de la détermination du coût de la vie .............................................................................................. 43
2.3. La détermination du coût de la vie selon les différentes phases de vie ...................................................................... 46
2.3.1. Célibataires, couples et ménages ........................................................................................................................... 47
2.4. ...................................................................................... 48
3. Les outils de contrôle financier
3.1. Le processus de contrôle financier en matière de finances personnelles ................................................................... 52
3.1.1. Le bilan (début) ......................................................................................................................................................... 53
Table des matières | Abréviations
13Éditeur
Collectif
3.1.2. Le budget (le processus budgétaire) ....................................................................................................................... 76
3.1.3. ......................................................................................................................................................... 86
3.1.4. Le bilan (fin) ................................................................................................................................................................ 91
3.2. Une approche courte au processus de contrôle ........................................................................................................... 97
........................................................................................................................................................................................................ 98
3.2.1. Les ajustements à la méthode de la variation de la valeur nette ......................................................................... 99
3.3. Questionnaire, documentation et carte financière ..................................................................................................... 105
3.3.1. Questionnaire ........................................................................................................................................................... 106
3.3.2. Documentation ........................................................................................................................................................ 108
3.3.3. Carte financière ....................................................................................................................................................... 109
4. Les outils de la planification de la retraite
4.1. La planification de la retraite une composante de la planification financière personnelle ................................. 112
4.2. La planification de la retraite et les calculs financiers ................................................................................................. 114
4.3. La méthode courte en cinq étapes .............................................................................................................................. 118
4.3.1. Déterminer le train de vie annuel à la retraite ...................................................................................................... 119
4.3.2. Déterminer les revenus annuels à la retraite ......................................................................................................... 121
4.3.3. Calculer le déficit annuel à la retraite ................................................................................................................... 126
4.3.4. Établir le capital au moment de la retraite ........................................................................................................... 127
4.3.5. ....................................................................................................... 132
4.3.6. Autres notions à propos de la méthode courte de calcul ................................................................................... 134
4.4. La méthode courte en cinq étapes un exemple ...................................................................................................... 138
5. Onze (11) applications et outils numériques
5.1. Les outils pour le BUDGET ................................................................................................................................................ 170
5.2. Les outils pour la PLANIFICATION DE LA RETRAITE .......................................................................................................... 173
5.3. Les outils pour les MATHÉMATIQUES FINANCIÈRES ......................................................................................................... 174
5.4. Les outils de la PLANIFICATION FINANCIÈRE .................................................................................................................. 175
Table des matières | Abréviations
14Éditeur
Collectif
6.6.1. Quelques définitions ........................................................................................................................................................ 177
6.2. Le cycle de la vie ............................................................................................................................................................ 178
6.3. catégorisation et classement .................................................................................... 184
7. Le filet social
7.1. Au fédéral ........................................................................................................................................................................ 200
7.1.1. Le programme de la Sécurité de la vieillesse ........................................................................................................ 201
7.1.1.1. La pension de la Sécurité de la vieillesse ................................................................................................................................. 202
7.1.1.2. Le Supplément de revenu garanti ........................................................................................................................................... 205
7.1.1.3. Optimisation et planification ..................................................................................................................................................... 210
7.2. Au provincial .................................................................................................................................................................... 223
7.2.1. Le Régime de rentes du Québec (RRQ) ................................................................................................................ 223
7.2.1.1. Les rentes de retraite ...................................................................................................................................................................... 231
7.2.1.2. Les rentes en cas de décès ........................................................................................................................................................... 244
....................................................................................................................................... 246