MODELE EXEMPLE PREVISIONNEL CREATION

Un chiffre d'affaires annuel minimum de 120 000 € est souhaitable pour assurer la rentabilité du salon L'évasion comrnerciale (dépenses commercialisées en dehors de la zone de chalandise) est de l'ordre de 5 0/0 La concurrence est très faible (1 seule coiffeuse à domicile), celle-ci réalise un chiffre d'affaires de 10 000 € par an

MODELE EXEMPLE PREVISIONNEL CREATION

Il est prévu une progression du chiffre d'affaires de 3 par an La marge réalisée est estimée à 65 Les chiffres d'affaires prévisionnels sont estimés à : - Exercice N : 250 000 - Exercice N+1 : 257 500 - Exercice N+2 : 265 225 L'activité est soumise au taux de TVA de 19 6 Il est prévu l'embauche d'un opticien

DOSSIER PREVISIONNEL - CCI Dordogne

Prévisionnel: La commune de SAINT-PAUL est située en zone de revitalisation rurale Le chiffre d'affaires moyen de la profession est estimé à 60 000 € par personne Le chiffre d'affaires du prévisionnel en année 1 a été estimé de façon modeste, pour tenir compte de la relance de cette activité Répartition du chiffre d'affaires :

LA PREVISION DES VENTES - BTS MUC Borde Basse

1 Calculer le chiffre d’affaires annuel prévisionnel de la société pour l’année 6 par la méthode des moindres carrés et des points moyens 2 Calculer les coefficients saisonniers Commenter 3 Calculer les ventes prévisionnelles trimestrielles 830 = 1,50 a + b (1) 908 = 3,50 a + b (2) 78 = 2 a a = 39 b = 771,50 y = 39 x + 771,50

Support cours trésorerie

un chiffre d’affaires prévisionnelle de la période T1 CA d = 1500 000 Td = 270 000 DH, soit 1 500 000 x 18 Cette méthode est simple, mais elle présente des lacunes : elle part de la relation F D R = B F R+T ; elle suppose par conséquent une relation proportionnelle

DEUXIEME PARTIE : SEUIL DE RENTABILITE

1 A partir de quel montant de chiffre d’affaires prévisionnel la décision de fabrication peut-elle se justifier ? En déduire la quantité minimale de chalets à vendre 2 Calculer le chiffre d’affaires prévisionnel qui permettrait d’obtenir un bénéfice équivalent à 5 de ce chiffre d’affaires

- 04 - LA GESTION DES VENTES – ECARTS SUR VENTES Objectif(s)

• Annexe 4 : Tableau d'analyse des écarts sur marges TRAVAIL A FAIRE : en utilisant les documents et annexes ci-dessus : 1°) Comparer le chiffre d’affaires réalisé au chiffre d’affaires prévu par catégorie d’appareils et faire apparaître l’écart global sur ventes

- 11 - LE SEUIL DE RENTABILITE Objectif(s) : o Principes de

Il est possible d’évaluer, à titre prévisionnel, le chiffre d’affaires minimal à réaliser pour que le résultat de l’activité soit positif ou bénéficiaire Chapitre 2 DEFINITION Le seuil de rentabilité (ou chiffre d’affaires critique ) est le chiffre d’affaires (CA) minimum

calculer le chiffre daffaires potentiel dun point de vente

d'un point de vente NOTIONS Zone de chalandise : zone d'attraction d'un point de vente Elle se détermine à l'aide de courbes isochrones ou de courbes isométriques Courbes isochrones : courbes géographiques à l'intérieur desquelles l'ensemble de la population mettra moins d'un certain temps pour se rendre au point de vente (Ex : 5mn)

Dossier Prévisionnel

SARL DUPONT

15 Avenue de la Libération

42610 SAINT ETIENNE

Prévisionnel de Création d'activité

de 01/2013 à 12/2015

SARL DUPONT

Sommaire

Hypothèses retenues

pour l'établissement des comptes prévisionnels .................................................................................. 3

Comptes Généraux........................................................................................................................... 5

Soldes intermédiaires de gestion ....................................................................................................... 6

Soldes intermédiaires de gestion ....................................................................................................... 8

Bilan (Actif)..................................................................................................................................... 10

Bilan (Passif) .................................................................................................................................. 11

Analyse de l'exploitation .................................................................................................................. 12

Ratios d'exploitation ........................................................................................................................ 13

Seuil de rentabilité économique ....................................................................................................... 14

Analyse financière .......................................................................................................................... 15

Capacité d'autofinancement............................................................................................................. 16

Besoins en fonds de roulement........................................................................................................ 16

Tableau de financement .................................................................................................................. 17

Plan de financement ....................................................................................................................... 17

Trésorerie (N)................................................................................................................................. 18

Trésorerie (N+1) ............................................................................................................................. 18

Trésorerie (N+2) ............................................................................................................................. 18

Annexes......................................................................................................................................... 20

Investissements.............................................................................................................................. 21

Financements des investissements.................................................................................................. 21

Remboursements des emprunts ...................................................................................................... 21

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SARL DUPONT

Hypothèses retenues

pour l'établissement des comptes prévisionnels Mme DUPONT Brigitte a pour projet de créer la société SARL DUPONT. La société aura pour activité la vente d'articles lunetteries et lentilles occulaires.

Ce dossier prévisionnel présente les 3 premiers exercices d'activité soit, par hypothèse, du

01/01/2013 au 31/12/2015.

I/ Investissements :

Les investissements nécessaires à l'activité s'élèvent à un total de 80 000 répartis comme suit :

Droit au bail : 15 000

Matériel : 35 000 amorti sur 5 ans

Agencements : 30 000 amorti sur 8 ans

II/ Financements :

Le capital de la société est de 10 000 libéré entièrement à la création et détenu à 100 % par

Mme DUPONT.

Elle apporte également la somme de 25 000 en compte courant. Les investissements et une partie du stock initial seront financés par un emprunt bancaire de 100 000 remboursable sur 7 ans en mensualités constantes au taux de 3.8 % assurance comprise.

III/ Exploitation :

La société aura pour activité la vente de lunettes de vue, de soleil ainsi que de lentilles occulaires.

Il est prévu une progression du chiffre d'affaires de 3 % par an.

La marge réalisée est estimée à 65 %.

Les chiffres d'affaires prévisionnels sont estimés à : - Exercice N : 250 000 - Exercice N+1 : 257 500 - Exercice N+2 : 265 225 L'activité est soumise au taux de TVA de 19.6 %.

Il est prévu l'embauche d'un opticien. Il percevra une rémunération brute annuelle de 20 400

Les cotisations sociales sont calculées aux taux de 38 % pour la part patronale et de 22 % pour la

part salariale. Mme DUPONT aura le statut de gérant majoritaire et percevra une rémunération mensuelle de

2 400 Ses cotisations sociales sont calculées au taux moyen de 44.30 % CSG-RDS comprises.

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SARL DUPONT

IV/ Besoin en Fonds de Roulement :

Les clients règlent sous 30 jours.

Les fournisseurs de marchandises sont réglés sous 30 jours.

Le stock initial de marchandises est acquis dès la création de la société pour un montant de

35 000 HT. Ce stock augmentera progressivement au cours de l'exercice pour atteindre 9 mois

d'approvisionnements.

Fait le 22 décembre 2012,

AXENS

Expert-comptable

Avertissement :

Ce prévisionnel a été rédigé de bonne foi au vue des hypothèses et des informations qui nous ont été communiquées.

Il n'a été procédé à aucune étude de marché de notre part, et l'essentiel de l'étude repose sur le volume de chiffre

d'affaires et des charges de fonctionnement directes et indirectes arrêtées par la direction de l'entreprise.

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SARL DUPONT

Comptes Généraux

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SARL DUPONT

Compte de résultat synthétique

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Soldes intermédiaires de gestion 2013 % 2014 % 2015 % Ventes de marchandises 250 000 100% 257 500 100% 265 225 100% Achats effectués de marchandises 153 125 61% 92 094 36% 94 857 36%

Stock initial de marchandises

Stock final de marchandises

Variation de stock de marchandises

65 625

-65 625 26%
-26%

65 625

67 594

-1 969 25%
26%
-1%

67 594

69 622

-2 028 25%
26%
quotesdbs_dbs2.pdfusesText_3

[PDF] MODELE EXEMPLE PREVISIONNEL CREATION

Dossier Prévisionnel

SARL DUPONT

15 Avenue de la Libération

42610 SAINT ETIENNE

Prévisionnel de Création d'activité

SARL DUPONT

Sommaire

Hypothèses retenues

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SARL DUPONT

Hypothèses retenues

01/01/2013 au 31/12/2015.

I/ Investissements :

Droit au bail : 15 000

Matériel : 35 000 amorti sur 5 ans

Agencements : 30 000 amorti sur 8 ans

II/ Financements :

Mme DUPONT.

III/ Exploitation :

La marge réalisée est estimée à 65 %.

2 400 Ses cotisations sociales sont calculées au taux moyen de 44.30 % CSG-RDS comprises.

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SARL DUPONT

IV/ Besoin en Fonds de Roulement :

Les clients règlent sous 30 jours.

35 000 HT. Ce stock augmentera progressivement au cours de l'exercice pour atteindre 9 mois

Fait le 22 décembre 2012,

Expert-comptable

Avertissement :

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Comptes Généraux

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Compte de résultat synthétique

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Stock initial de marchandises

Stock final de marchandises

Variation de stock de marchandises

65 625

65 625

67 594

67 594

69 622