Le Cahier de Caisse - Diocèse de Blois — Diocèse de Blois
Le Cahier de Caisse 1 La tenue d’un cahier de caisse semble indispensable, cependant à titre tout à fait exceptionnel, il est possible de ne pas tenir de cahier de caisse Il devra comporter sur chaque page : le solde de caisse du jour précédent, les recettes en espèces exclusivement
LE LIVRE DE CAISSE / CP11 - Plateforme Elsa
LE LIVRE DE CAISSE / CP11 Synonymes Suivi de caisse, journal de caisse, brouillard de caisse • • • Définition Le livre de caisse est un document comptable dans lequel on enregistre tout mouvement d’entrée ou de sortie (crédit et débit) d’espèces et où le solde peut être connu à tout moment
CHAPITRE 8 : LES JOURNAUX AUXILIAIRES
EXEMPLE : Le journal auxiliaire des ventes à crédit ; Le journal auxiliaire de Caisse – Recettes II 2 Création Chaque entreprise crée les journaux auxiliaires à son choix, selon ses besoins Les principaux journaux auxiliaires courants sont les suivants : Journal auxiliaire de caisse – recettes ; Journal auxiliaire de caisse
manuel de procédures administratives
édite le journal de caisse, qu’il signe de même que le comptable et le Chef caissier Le Caissier dresse la situation de caisse, sous le contrôle du Chef caissier ; il signe la situation de caisse et le Chef caissier dépose les fonds au coffre Les éventuelles différences après rapprochement entre le solde théorique et l’encaisse
Mode d’emploi pour la préparation du Rapport comptable mensuel
Les montants à inscrire dans les cases blanches de cette section sont tous extraits du journal de caisse recettes-déboursés en fidéicommis Vous devez indiquer le total des recettes et des débours pour le mois visé ainsi que le solde au début et à la fin du mois qui apparaît au journal de caisse recettes-déboursés
LE CONTROLE DE CAISSE
La caisse de réserve de monnaie de change Marie a 300 DF dans une caisse de réserve de monnaie de change C'est la somme dont elle a besoin pour faire la monnaie aux clients et elle en dispose aussi longtemps qu'elle exerce les fonctions de caissière Chaque matin, elle met les 300 DF dans le tiroir-caisse Quand elle
Les encaissements et les décaissements
Après un aperçu sur les procédés de paiement (section 1), nous étudierons les opérations bancaires (section 2), les opérations de caisse (section 3), et les virements internes (section 4) Section 1 Procédés de paiement Selon la convention des parties, le débiteur peut s'acquitter de sa dette soit par remise : - d'espèces, - de chèque,
Approvisionnement de la Caisse par la Banque
Intitulé opération : Par exemple Type d’opération : Choisir le type dans la liste d Compte général : N° comptable du Compte de Caisse(Cf le plan comptable) Compte de Contrepartie : Compte n° 585 Debit : Montant du transfert (c’est une entrée de Caisse DONC Journal de Caisse : Approvisionnement de la Caisse par chèque n° 0259
La Tenue d’une comptabilité « Profession Libérale
Il y a éclatement du journal général ou des journaux recettes et dépenses par compte de trésorerie : - journal de banque (s), - journal de caisse, - journal de CCP Puis mensuellement, les totaux de ces journaux (dits auxiliaires) sont repris sous la même forme dans un journal dit centralisateur Plusieurs journaux peuvent être retenus :
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Mode d'emploi pour la préparation du
Rapport comptable mensuel
Un rapport comptable mensuel doit être complété à tous les mois et conservé dans un registre conformément
aux articles 40 et 41 du Règlement sur la comptabilité et les normes d'exercice professionnel des avocats.
Il permet de vérifier l'exactitude des inscriptions comptables aux journaux et registres de comptabilité en
fidéicommis au cours du mois visé.Un rapport comptable mensuel doit être rempli pour chaque compte général en fidéicommis détenu au cours
d'un mois donné et être accompagné du relevé de l'institution financière pour le mois.
S SSEEECCCTTTIIIOOONNN 111 SSSooollldddeee dddeeesss cc c aa a rr r tt t ee e ss s -cc c ll l ii i ee e nn n tt t ss s ll l aa a ff f ii i nn n dd d uu u mm m oo o ii i ss sVous devez inscrire dans cette section le solde apparaissant à chacune des cartes-clients à la fin du mois ainsi
que le nom du client, le numéro de dossier correspondant et la date de la dernière inscription sur chaque carte-
client.Le total de cette section doit être égal au solde apparaissant au journal de caisse recettes-déboursés à la fin du
mois qui est indiqué à la Section 4. Si tel n'est pas le cas, la source de l'écart doit être identifiée et les corrections
qui s'imposent doivent être apportées. SSSEEECCCTTTIIIOOONNN 222 LLLiiisssttteee dddeeesss ccchhhèèèqqquuueeesss eeennn cc
c ii i rr r cc c uu u ll l aa a tt t ii i oo o nn n ll l aa a ff f ii i nn n dd d uu u mm m oo o ii i ss sLa liste des chèques en circulation est établie à partir des données inscrites au journal de caisse recettes-
déboursés à la fin du mois et du relevé bancaire pour le mois. Pour chaque chèque en circulation, vous devez
inscrire la date d'émission, le numéro et le montant du chèque ainsi que le numéro de dossier afférent.
Tous les chèques doivent être inscrits au journal de caisse recettes-déboursés le jour de leur émission. Le journal
de caisse recettes-déboursés doit donc indiquer la date où un chèque est émis et non la date à laquelle le
chèque est inscrit sur le relevé bancaire du compte général en fidéicommis. Tant et aussi longtemps qu'un
chèque n'apparaît pas sur le relevé bancaire, il demeure en circulation.Lorsqu'un chèque n'est pas compensé à la banque dans les six mois de son émission, il devient périmé. Il est
alors généralement impossible de l'encaisser par la suite. Dès lors, vous devez communiquer avec le bénéficiaire
du chèque afin de régulariser la situation dans les meilleurs délais. S SSEEECCCTTTIIIOOONNN 333 LLLiiisssttteee dddeeesss rrreeeccceeettttt t ee e ss s ee e nn n cc c ii i rr r cc c uu u ll l aa a tt t ii i oo o nn n ll l aa a ff f ii i nn n dd d uu u mm m oo o ii i ss sLa liste des recettes en circulation est établie à partir des données inscrites au journal de caisse recettes-
déboursés à la fin du mois et du relevé bancaire pour le mois. Pour chaque recette en circulation, vous devez
inscrire la date de réception et le montant de la recette, le nom du client ainsi que le numéro de dossier afférent.
Toutes les recettes doivent être inscrites au journal de caisse recettes-déboursés le jour de leur réception. Le
journal de caisse recettes-déboursés doit donc indiquer la date où une somme d'argent est remise en
fidéicommis et non la date à laquelle elle a été déposée dans le compte général en fidéicommis. Tant et aussi
longtemps qu'une recette n'apparaît pas sur le relevé bancaire, elle demeure en circulation. S SSEEECCCTTTIIIOOONNN 444 RRReeeccceeetttttteeesss eeettt dddééé bb b oo o uu u rr r ss s dd d uu u mm m oo o ii i ss s cc c oo o uu uquotesdbs_dbs4.pdfusesText_8