Remboursement d’un emprunt par annuités constantes
On souhaite établir le tableau d’amortissement d’un emprunt de 11 000€ sur 10 ans au taux de 4 L’étude sera menée à l’aide d’un tableur Le remboursement se fait à annuités constantes selon le principe exposé précédemment
AMORTISSEMENT D’UN EMPRUNT Notions Un emprunt
2 – Etablir le tableau d’amortissement de cet emprunt 3 - Quel sera le coût total de cet emprunt? APPLICATION 2 : PAR AMORTISSEMENT CONSTANT Une entreprise décide de changer son véhicule professionnel et envisage d’emprunter 25 000€ à la banque Celle-ci lui propose un crédit sur 5 ans à 6 l’an remboursable par amortissement
Cours Mathématiques financières 3 Financement et emprunts
Le 1er janvier un emprunt de 100 000 € est contracté auprès de la banque Durée 3 ans ; taux 9 Travail à faire : 1 – Présenter les 3 premières lignes du tableau d’emprunt (mensualités constantes) 2 – Programmer ce tableau sous Excel Mois Emprunt restant du Intérêt Amortissement Mensualité Valeur nette
Modèle de page de garde portrait
formule de calcul du TEG, r permet de générer le tableau d'amortissement du prêt et de calculer les quantités Rk', qui comprennent, outre les intérêts à payer, tous les autres frais (frais de dossiers, assurances, etc ) La formule de calcul retenue se limite aux prêts à taux d'intérêt nominal fixe
COMPTABILITE GENERALE - ETAPE 20 : LES AMORTISSEMENTS POUR
31/12/98, après calcul de l’amortissement, est de 308 000 € Calculez le taux d’amortissement de cette immobilisation Amortissement cumulé pour 2 annuités et 3 mois : 560 000 – 308 000 = 252 000 € 2 ans 3 mois = 2,25 ans Une annuité d’amortissement = 252 000 / 2,25 = 112 000 €
Informatique pour la finance Sacha Kozlov
Tableau d'amortissement Représentation visuelle d'emprunt : Date de situation Montant d’annuité – Dont les intérêts depuis la dernière situation – Dont le remboursement du capital Capital restant dû Les cas plus complexes → plus de champs
Chapitre 8 L’analyse par le tableau de financement
L’analyse par le tableau de financement 111 1 Exercice 08 06Exercice 08 06 Tableau de financement du PCG et ratios Tableau de financement du PCG et ratios La Société anonyme métallurgique de l'Oise (SMO) vous a communiqué son bilan arrêté au 31 décembre N ainsi que divers documents extraits de l'annexe
Comptabilisation de la valeur nominale d’emprunts
Ecritures lors de la conclusion de l’emprunt : D 55 Banque 100 000,00 C 17 à Etablissements de crédit Dettes à > 1 an 90 000,00 C 423 Etablissements de crédit Dettes à > 1 an échéant dans l’année 10 000,00 (un seul amortissement semestriel de 10 000,00 EUR au cours de l’exercice 2014) Schéma de comptabilisation :
Cours Mathématiques financières Corrigé
7 - Calculer le montant de l’annuité constante de l’emprunt et présenter le tableau d’amortissement sous Excel (Arrondir les calculs à l’Euro par défaut) 5 - déterminer le montant à emprunter Capital Formule Capital acquis 31000 =31000*(1,08)^4 42 175,16 € 6 - déterminer le montant à emprunter Besoins Apports
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C. Terrier 1/2 06/10/2004
CoursMathématiques financières
Corrigé
Auteur : C. Terrier ; mailto:webmaster@cterrier.com ; http://www.cterrier.com Utilisation : Reproduction libre pour des formateurs dans un cadre pédagogique et non commercial4.2 - Choix fiscal
Exercice 5 synthèse :
La société Giralp envisage d'acheter une nouvelle machine qui permettra de produire en grande série
des sachets de fondue Savoyarde. L'investissement à réaliser est de 122 000 € HT.La société pense pouvoir utiliser la machine pendant 5 ans et la revendre, à l 'issue de cette période,
pour un montant net d'impôt de 9 000 €. Les flux nets de trésorerie prévisionnels pour les cinq années sont les suivants :2005 2006 2007 2008 2009 35 000 36000 38 000 37 000 32 000
Le taux d'actualisation correspondant aux coûts de capitaux investis a été évalué à 7 %.
Travail à faire :
1. Déterminer la rentabilité ou la non rentabilité du projet,
2. Le taux de rentabilité de l'investissement
3. Le délai de récupération du capital
4. Le taux interne de rentabilité (Actualiser avec un taux de 7 et 17 %)
1 - Rentabilité 7 %
Année Nature Dépenses Recettes
Dépenses
actualisée Recettes actualisées Flux net cumulé2004 122000 122000 -122 000 € 2004 Flux net 35 000 € 32 710 € - 89 290 €
2005 Flux net 36 000 € 31 444 € - 57 846 €
2006 Flux net 38 000 € 31 019 € - 26 827 € 2007 Flux net 37 000 € 28 227 € 1 401 €
2008 Flux net 32 000 € 22 816 € 24 216 €
2008 Récupération 9 000 € 6 417 € 30 633 €
122 000 € 187 000 € 122 000 € 152 633 € Résultat 30 633 €
Taux de rentabilité Résultat actualisé 30 633 € = 25,11%Investissement 122 000 €
Délai de récupération du capital 3ans + (26827/28227)*360 = 342 Jours = 11 mois et 12 jours
Délai de récupération du capital 3 ans + 11 mois + 12 joursC. Terrier 2/2 06/10/2004
1 - Rentabilité 17 %
Année Nature Dépenses Recettes
Dépenses
actualisée Recettes actualisées Flux net cumulé2004 122000 122000 -122 000 €
2004 Flux net 35 000 € 29 915 € - 92 085 €
2005 Flux net 36 000 € 26 298 € - 65 787 €
2006 Flux net 38 000 € 23 726 € - 42 061 €
2007 Flux net 37 000 € 19 745 € - 22 316 €
2008 Flux net 32 000 € 14 596 € - 7 720 €
2008 Récupération 9 000 € 4 105 € - 3 615 €
122 000 € 187 000 € 122 000 € 118 385 €
Résultat - 3 615 €
Ecart de taux 17%-7% 0,10
Ecart en Euro 30633+3615 34 248 €
Ecart en % 0,10/34248*3615 0,010555361
TIR 0,17-0,0694446 0,159444639 15,94%
Pour financer cet investissement la société envisage :d'utiliser un placement de 31 000 € réalisé il y a 4 ans au taux de 8 % à intérêts composés
d'utiliser la trésorerie disponible 48 000 € d'emprunter le reste auprès de la banque au taux de 9 % ; le remboursement se ferra en cinq annuités constantes, la première venant à échéance le 1/1/n+1