PLAN ESTRATEGICO DE LA AUDITORÍA INTERNA 2017-2021

Suspenda la auditoría y notifique al auditor líder No mencione al auditado los hallazgos durante la interacción con el auditado EXCEPCION Dar las gracias al término, despedirse y avisar que pueden volver y que el informe se entregará posteriormente OTRAS RECOMENDACIONES Técnica de Interacción

PROCEDIMIENTO MANEJO DE NO CONFORMIDADES Y OTROS HALLAZGOS

El Coordinador asigna al auditor de seguimiento y notifica al Responsable del Área Usuaria (RAU) para su aprobación y/o consideraciones Nota 1 - El registro de observaciones no es obligatorio, cada sistema de gestión puede determinar la forma de realizar el seguimiento a las correcciones que se requieran 5 3 Tratamiento de los hallazgos

PROCEDIMIENTO PARA CALIFICAR AUDITORES INTERNOS DE CALIDAD

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría reflejan con veracidad y exactitud las actividades de la auditoría Se informa de los obstáculos significativos encontrados durante la auditoría y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado

INFORME FINAL DE AUDITORIA LABORAL REALIZADA EN FABRICA CHI

2 manuel alfredo corleto arevalo – auditor administrativo 3 rosa haydee delgado – administradora de empresas 4 ana linda michelle de portillo – abogada 5 stefannie lucrecia chacon - psicologa 6 walter alberto zaldaÑa – ingeniero civil fecha de realizacion de la auditoria del 26 de febrero al 18 de marzo de 2010

AUDITORÍA FINANCIERA A LA CUENTA DEL PATRIMONIO DE LA EMPRESA

auditor considere necesarios, y de esa manera aplicar las pruebas de auditoría que sean pertinentes, soportadas siempre en los papeles de trabajo, en los que se evidencian los pasos que deben seguirse al realizar una auditoría, los cuales están identificados en tres momentos importantes en los que se identifican, la