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REPUBLIQUE DE DJIBOUTI

UNITE DE GESTION DU PROJET ENRGIE (U.G.P.E)

PROJET ENERGIE : ACCES & DIVERSIFICATION

Financement additionnel Don IDA N°H7830-DJI

Rapport des réviseurs Comptables Indépendants sur les Etats Financiers pour la période close le 31décembre 2015 PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DII

Etats financiers -Exercice clos le 30 Juin 2015

1. ETAT DE LA SITUATION PATRIMONIALE

30/06/2015 31/12/2014

ACTIF Notes

FDI FDJ

REALISATIONS 842 828 841 842828 841

Réalisations 3 842828841 842828841

Immobilisations

AVANCE SUR REALISATION

CREANCES

DRF en cours

VALEURS DISPONIBLES 4 -1 513 35992797

TOTAL

842 827 328 878 821 638

PASSIF Notes 30/06/2015 31/12/2014

FONDS DE DOTATIONS 5 842827329 878821638

Financement reçu IDA 842 827329 867298 924

Contrepartie Nationale

Financenent à recevoir

DETTES A COURT TERME 6 11522714

TOTAL

842 827 329 878 821638

Les notes explicatives aux pages 7 à 12 font partie intégrante de ces états financier Le rapport des réviseurs comptables indépendants se trouve aux pages 1 à 2. PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

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Etats financiers -Exercice clos le 30 Juin 2015

2. ETAT DES RESSOURCES ET DES EMPLOIS

Cumul au Mouvement Cumul au

31/12/2014 2015 30/06/2015

FDJ FDJJ

RESSOURCES

Fonds reçus 867298924 -24471595 842827329

Contrepartie Nationale -

Dettes 11522714 -11522714

878821638 -35994309 842827329

EMPLOIS

Réalisations payées

1. Travaux & Fournitures

754 294 095

2. Services Consultants

77 801 233

832 095 327

Excédent des ressources sur les dépenses 46726311 -35 994 309 842 827 329 Trésorerie de début d'exercice 46 726 311 -35994 309 842827 329

REMBOURSEMENT BANQUE MONDIALE _

Trésorerie disponible en fin de période 35 992 797 -35 994 309 -1 512

Décomposition

Solde Compte USD 32280528 -1513

Solde Compte FDJ 3 712 269

Contrepartie Nationale --

35992797 -151

PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

FINANCEMENT / DON IDA N

0

H7830- DJI

Etats financiers -Exercice clos le 30 Juin 2015

3. ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL

30/06/2015 30/06/2015

NMontantn(U5D)

V-n'Lon F fD,J

Situation compte spécial au 01 Janvier 2015

-Compte spécial en USD 182 549,13 32 280 527,75 -Compte spécial en FDJ 20 993,20 3 712 269,00

203 542,33 35 992 796,75

Remboursement

-DRF N°7 -- -DRF N°8 iotaldei-neaisseme¯nts

Décaissement de l'exercice

-1 Travaux & Fournitures -2 Services Consultants

65 160,22 11522 412,02

16560;22 1 522 412,02 I

Solde (Encaissement-Décaissement) .138 382,11 24 055.238,41 Versèin Ù:la B qntue Mondiale le solde du projet 38¯388,5 6,84

Solde compte spécial 30 juin 2015

-Compte spécial en USD 8,55 -1512,54 -Compte spécial en FDJ -

1512;54

Situation du Relevé bancaire 30 Juin 2015

-Compte spécial en USD -Compte spécial en FDJ

Différence -8,55 -1512,54

PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DJI

Etats financiers -Exercice clos le 30 Juin 2015

TABLES DES MATIERES

1. ETAT DE LA SITUATION PATRIMONIALE ..................................................................................

4

2. ETAT DES RESSOURCES ET DES EMPLOI ................................................................................

5

3. ETAT DE RAPPROCHEMENT DU COMPTE SPECIAL ..................................................................

6

1. DESCRIPTIO N DU PRO.ET ........................................................................................................

8

2. PRINCIPMES CO M PTAMBLPE .......................................................................................................

10

3. Détails des réalisations par catégorie de dépenses ..............................................................12

4. AVANCES SUR TRAVAUX ..................................................................

Erreur I Signet non défini.

5. D ISPO N IBILIT ......................................................................................................................

12

6 FO NDS DE DOTATIO N ............................................................................................................

13

7 RETENUES DE GARArNTIE .................................................................

Erreur Signet non défini.

8 DETTES FOURNISSEURS .........................................................................................................

13 PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

FINANCEMENT / DON IDA N°H7830- DJI

Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au 30 Juin 2015

1. DESCRIPTION DU PROJET

Dans le cadre d'un projet " Accès Diversifié du Secteur de l'Energie », le gouvernement de la république de Djibouti vient de finaliser la phase 1 du Projet. Cette première phase dont le financement était assuré par l'IDA (prêt de 4,7 DTS soit environ 7 Millions de Dollars US) a permis l'installation d'équipements électriques. Le projet a été réalisé par l'Unité de Gestion du Projet de l'Energie (UGPE), cellule rattachée à la primature. L'UGPE est également chargée de la réalisation de la deuxième phase du Projet. Le gouvernement de Djibouti a obtenu le 20/08/2012 un don additionnel d'un montant de 3 400 000 DTS pour le financement du projet de mise en place et de reconstitution des stocks de sécurité des produits pétroliers.

Les objectifs du projet sont:

(i) Améliorer l'accès des services d'électricité aux populations mal desservies, (ii) Améliorer l'efficience de l'EDD'S par l'exécution d'opérations d'investissement visant à réduire les pertes d'électricité de l'EDD'S; (iii) Réduire les effets négatifs de sécheresse sur le pompage d'eau tant dans rural que des zones urbaines en renforçant le renforcement de l'alimentation électrique du pays face aux catastrophes naturelles, par la création de HFO et des stocks de sécurité de diesel.

Le projet comporte les composantes suivantes;

Composante D : Mise en place d'un stock de sécurité de carburants Fourniture de matériels et de services pour appuyer: (i) L'achat de diesel et de HFO pour le stock de sécurité; (ii) La location pour un long me des capacités de stockage de l'Horizon PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

FINANCEMENT / DON IDA N'H7830- DJI

Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au30 Juin 2015 Composante E: Institutionnaliser la gestion des stocks de sécurité Fourniture de services de consultants pour appuyer: (i) Le recrutement d'un expert international chargé d'appuyer le projet dans l'achat de carburants et la négociation de la location et la maintenance des capacités de stockage avec les plates formes de stockage; (ii) Le développement d'un cadre conceptuel de gestion des stocks de sécurité, incluant notamment des directives pour développer et reconstruire les stocks de sécurité; (iii) Le recrutement d'un expert financier pour renforcer les capacités des PMU et concevoir un calendrier d'exécution des activités du projet. L'Unité de Gestion du Projet Energie a été créée pour assurer la gestion quotidienne des activités du projet. Elle est en charge notamment de: " La gestion administrative et financière du projet. * La gestion du compte spécial et autre fonds du projet et de la conservation des écritures comptables et pièces justificatives conformément aux normes comptables exigées et propres aux institutions financières. " L'élaboration et la soumission des rapports périodiques de gestion et d'avancement des activités du projet en exécution. * La conformité des procédures de préparation des documents de passation de marchés aux règles de procédures exigées par les bailleurs de fonds. * Le suivi et l'engagement des activités de passation de marchés. * Le suivi et l'évaluation du projet en cours d'exécution. • La liaison avec les bailleurs de fonds.

L'Unité de Gestion du Projet Energie se compos

" Un Directeur de projet " Un Ingénieur en électricité * Un comptable " Une secrétaire PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

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Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au30 Juin 2015

2. PRINCIPES COMPTABLES

Base d'établissement des comptes

Les états financiers du Projet sont établis sur la base des coûts historiques et reflètent les

réalisations du Projet constatées selon les normes comptables internationales applicables. Les ressources et dépenses du Projet sont comptabilisées dès qu'une charge éligible conformément aux termes de l'accord est engagée.

Taux de change

Les opérations du compte spécial en dollars effectuées durant la période sont converties en

Francs Djibouti sur la base d'un taux fixe applicable durant la période par les banques.

Les décaissements effectués par l'IDA au cours de la période pour le Projet qui sont libellés

en USD sont convertis en Francs Djibouti à un taux fixe de 176.832 fdj applicable durant toute la période. Les actifs et dettes monétaires libellés en devises étrangères sont convertis en Francs Djibouti en fin de période sur la base du taux fixe applicable de 176.832 fdj par les banques.

Réalisations

Les réalisations sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. Elles ne sont pas amorties et

représentent les objectifs même du Projet. Elles regroupent les catégories de dépenses prévues dans la convention de Don ainsi que les charges de fonctionnement et les immobilisations acq "ss dans le cadre du projet, et utilisées par l'UGPE qui sont comptabilisées comme telle. PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

FINANCEMENT / DON IDA N

0

H7830- DJI

Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au30 Juin 2015

Système et organisation comptables

La comptabilité est tenue à l'aide d'un logiciel de gestion de projet. " SUCCESS3 » Il comprend les modules suivants: -Module comptabilité -Module engagements -Module DRF -Module Immobilisations Le projet dispose également d'un Manuel de procédures Administratives comptables et financières. Ce manuel traite des points suivants: -Présentation du Projet -Procédures administratives -Procédures de passation de marchés -Procédures comptables -Procédures financières. PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

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Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au3O Juin 2015

3. Détails des réalisations par catégorie de dépenses

Solde au Réalisations de Solde au

Composantes 01/01/2015 la période 3Q/06/2015

FDJ FDJ M

754294095 -754294095

1. Achat gasoil et Fuel lourd

3. Assistance

technique mise en place stocks

88534747

88534747

TOTAL

842 828 841 842 828 841

3.2. Détails des réalisations par composantes

Solde au Réalisations de Solde au

Composantes 01/01/2015 la période 30/06/2015

FDJ FDJ FDJ

754 294 095 754 294 095

1. Achat gasoil et Fuel lourd

3. Assistance

technique mise en place stocks

88 534 747

88534747

TOTAL

842828841 -842 828 841

4. DISPONIBILITES

Disponibilités

30/06/2015

31/12/2014

Variations

USD FDJ USD FDJ USD FDJ

Banque, Compte Spécial en USD -9 -1513 182549 32 280 528 -182 558 -32282040 Banque, Compte Spécial en FDJ --20993 3 712 269 -20 993 -3 712 269 TOTAL -9 -1513 203542 35992797 -203551 -359 (1) Ce solde ne tient pas compte du reliquat de produits bancaires crédités par la banque d'un montant de 52 969.57FDJ soit $ 298.04 USD en 2015. PROJET " ACCES ET DIVERSIFICATION DU SECTEUR DE L'ENERGIE »

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Notes et commentaires sur les Etats financiers arrêtés au 30 Juin 2015

5. FONDS DE DOTATION

USD FDJ

Dépôt initial

500 000,00 88 416 000

Remboursement dépôt initial 361611,05 63 944 405

138 388,95 24471 595

DRF2

25637,92 4533605

DRF3

9542,05 1687340

DRF4

203 871,95 36051085

DRF6

173 243,55 30635003

!DRF7

59621,06 10 542 911

fRF8

28 746,44 5 083 290

500 662,97 88533 234

TOTAL

639 051,92 113 004 829

5.2 Situation par rapport au budget au 30/06/2015

Alloué Engagé Solde

CATEGORlES

USD FDJ USD FDJ USD FDJ

1. Travaux & Fournitures

2. Services Consultants 74 600 13 191667 65 160 11522 412 9440 1 669 255

TOTAL

74600 13 191667 65160 1552412 9440 1669255

6 DETTES FOURNISSEURS

30/05/2015 31/12/2014

J FDj

Fournisseurs, dettes à payer

11522714

Salaire personnel UGPE

TOTAL

0 4 512570

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