[PDF] Engagement et spiritualité au travail: le cas de Sodexo Tunisie

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Université Cô Université de Tunis

DESPEG ISG Tunis

GREDEG FIESTA

Thèse de doctorat

En cotutelle internationale

et de

Discipline

Sciences Economiques

Elaborée par

Sirine TOUMI

BANCAIRES ET LA PERFORMANCE DES BANQUES

Codirigée par M. Albert MAROUANI /M. Abdelwahed OMRI

Soutenue le 12 décembre 2016

Devant le jury composé de :

M.Abdelwahed OMRI Professeur à Institut Supérieur de Gestion de Tunis Directeur de thèse M.Abraham LIOUI Professeur à EDHEC Nice Président M.Albert MAROUANI Professeur à Université Nice Sophia Antipolis Directeur de thèse

Mme. Nathalie HILMI Rapporteur

Mme.Rym HACHANA

fr-FRProfesseur à Institut Supérieur de Comptabilité et

Rapporteur

ii TITRE : DES MECANISMES DE GOUVERNANCE DANS LA GESTION DES RISQUES BANCAIRES ET LA PERFORMANCE DES BANQUES : CAS DE LA

Résumé

Cette thèse porte sur linternes de gouvernance bancaire et leurs effets sur le risque de crédit et composé de 13 banques françaises, 13 allemandes et

20 japonaises cotées durant la période 2005 2012, nous essayons de détecter

gouvernance bancaire, à travers les conseil comités, en premier lieu sur le

risque du crédit, et en deuxième lieu sur la performance bancaire. Nos résultats montrent que les mécanismes

internes de gouvernance affectent certes, le niveau des crédits non performants et la performance financière des

banques, mais avec des effets plutôt mitigées. Ils révèlent également des divergences entre les banques des pays

étudiés. Il apparait ainsi que que

doivent

éviter les confl relation

apaisée entre actionnaires, dirigeants et autres parties prenantes. TITLE: IMPACT OF GOVERNANCE MECHANISMS IN MANAGING BANKING RISKS AND PERFORMANCE: THE CASE OF FRANCE, GERMANY AND JAPAN

Summary

The study of the internal mechanisms of governance in particular the board of directors and its relationship with

the credit risk as well as the performance is the main subject of this thesis. From a sample of 13 French banks, 13

German and 20 Japanese rated during the period 2005 - 2012, we are trying to detect the impact of the

characteristics of the Board of Directors and its committees on the credit risk, and on the banking performance.

Our results show that the internal mechanisms of governance affect certainly, the level of appropriations non-

performing assets and the financial performance of banks, but with mixed effects; they reflect this divergence

between countries, which implies that the board of directors is an important mechanism of control, but other

mechanisms, such as the ownership structure and the external mechanisms of governance are also necessary for a

renovation of the present banking system, that can mitigate conflicts of interest and to establish a financial

strategy that tag a well-be livable between shareholders, leaders and other stakeholders.

MOTS-CLES : Gouvernance bancaire, risque du crédit, performance bancaire, indice de qualité de

gouvernance, ROA KEY WORDS: Bank governance, credit risk, banking performance, governance quality index

JEL classification : G21, G30, G32, G38

iii

Remerciements

Je tiens à exprimer mes sincères remerciements ainsi que ma profonde gratitude à mes

directeurs de thèse. A Monsieur Marouani Albert, pour son aide précieuse, ses conseils pertinents, ses remarques judicieuses, ses encouragements et sa bienveillance. Il a toujours fait notamment dans les moments difficiles. Ses remarques, toujours pertinente

A Monsieur Abdelwahed Omri pour ses

recommandations claires, sa disponibilité, et son soutien constant. Mes pensées les plus affectueuses vont à mes chers parents pour leur soutien inconditionnel et

leur patience. Je leur dédie cette thèse pour leurs sacrifices et leur aide sur le plan

psychologique ainsi que sur le plan financier et pour tout ce temps que je ne leur ai pas consacré.

Samir Hosni pour avoir

mon sincère attachement. Nesrine et mon frère Karim pour leur soutien moral

infaillible tout au long de ces dernières années. Merci également à tous les membres de ma

famille.

Finalement, j

pas été citées, mais qui èse. iv

Sommaire

Résumé ...................................................................................................................................... ii

Remerciements ........................................................................................................................ iii

Liste des Figures ...................................................................................................................... vi

Liste des Tableaux .................................................................................................................. vii

Liste des Annexes .................................................................................................................... ix

Introduction générale ............................................................................................................. 11

i. Contexte :...................................................................................................................................... 11

ii. Intérêt pratique et académique : ........................................................................................... 14

iii. Problématique : ...................................................................................................................... 15

iv. Fondements théoriques de la recherche : ............................................................................. 16

v. Plan adopté : ........................................................................................................................... 18

Chapitre 1 : Gouvernance et secteur bancaire .................................................................... 21

Introduction : .................................................................................................................................. 21

I. De la gouvernance des entreprises à la gouvernance bancaire : Une revue de la littérature:.22

II. Les cara : . 31

III. Analyse comparative du secteur bancaire (Le Jap : .......... 41

IV. Analyse comparative quant à la gouvernance : ................................................................... 58

V. La mesure de la qualité de gouvernance : ............................................................................ 65

Conclusion : .................................................................................................................................... 77

Chapitre 2 : Gouvernance et gestion des risques................................................................. 80

Introduction : .................................................................................................................................. 80

I. Supervision, compréhension et évaluation des risques bancaires : ......................................... 81

II. Les risques bancaires : typologie et mesures : ..................................................................... 91

III. : Etat de la littérature

théorique et empirique : .............................................................................................................. 97

IV. Risque et bonne pratique

Japon et de la France : .............................................................................................................. 108

Conclusion : .................................................................................................................................. 142

Chapitre 3 : La Gouvernance et la performance des banques ......................................... 145

Introduction : ................................................................................................................................ 145

I. La performance de la banque, un concept à débattre : .......................................................... 146

II. : ....................................... 154 v III. La gouvernance bancaire et la performance : validation empi

la France et le Japon : ............................................................................................................... 169

Conclusion : .................................................................................................................................. 196

Conclusion Générale ............................................................................................................ 198

Bibliographie ......................................................................................................................... 205

Annexes ................................................................................................................................. 237

vi

Liste des Figures

Figure 1: La structure du système bancaire français en 2013 ................................................. 44

Figure 2:Structure du système bancaire allemand en 2007 ..................................................... 49

Figure 3:Structure du système bancaire allemand en 2011 ..................................................... 49

Figure 4:Structure du système bancaire allemand en 2013 ..................................................... 50

Figure 5:La structure du système bancaire japonais ............................................................... 55

Figure 6:Evolution du taux des crédits non performants des banques françaises ................. 119

Figure 7: ........... 179

Figure 8: ......... 180

Figure 9: .......... 180

vii

Liste des Tableaux

Tableau 1: Comparaison des systèmes bancaires français, Allemand et japonais .................. 57

Tableau 2:Comparaison entre les modèles de gouvernance ................................................... 65

Tableau 3:Indicateur de gouvernance et effet attendu ............................................................ 70

Tableau 4:Statistiques descriptives des dé

des banques françaises ............................................................................................................. 70

Tableau 5:

des banques allemandes ........................................................................................................... 71

Tableau 6:

des banques japonaises ............................................................................................................. 71

Tableau 7:

France » .................................................................................................................................... 72

Tableau 8:

........................................................................................................................... 72

Tableau 9:

Japon » ...................................................................................................................................... 72

Tableau 10: ............................... 75

Tableau 11: .......................... 75

Tableau 12: ................................ 75

Tableau 13:Définition des variables et signe attendu ........................................................... 116

Tableau 14:Statistiques descriptives des variables de gouvernance continues " La France »

................................................................................................................................................ 117

Tableau 15:

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