[PDF] SYNTHÈSE DES CONTRÔLES SPOT 2020 EXTERNALISATION

View - Download SYNTHÈSE DES CONTRÔLES SPOT 2020 EXTERNALISATION

Previous PDF

Next PDF

NOVEMBRE2020

SYNTHÈSEDESCONTRÔLESSPOT

2020

EXTERNALISATION

DUCONTRÔLEINTERNE

amfͲfrance.org 2

INTRODUCTION

etdanslamesureoùellesdemeurent,en effectuées. périodique); lereportingauxdirigeantsetàl'AMF; d'externalisationducontrôleinterne.

r LesmissionsSPOTsesontparticulièrementconcentréessurledispositifdecontrôleinternequirecouvrele

lesdeuxpansdelafonctiondeconformité 1 r Lecontrôlepermanent 2 contrôlesdepremierniveau 3 4 5

r Lecontrôlepériodique,parfoisappelécontrôledetroisièmeniveau,consisteà:(i)établiretmaintenir

6 .La 1 2 3 4 déléguén°2017/565. 5 n°2017/565. 6 n°2017/565. 3 anomaliessontconstatées 7

r Leterme"externalisation»utilisédanslaprésentesynthèseviseàlafoisl'externalisationausensdesarticles

déléguén°2017/565 8 9 uneattentionparticulière ou"mauvaises 7 8 9 4

SOMMAIRE

5

1. RÉSUMEDESPRINCIPAUXENSEIGNEMENTSDESMISSIONS

conformitéetlecontrôle 10

»etdiverses

second marché,laveilleréglementaire. réalisationdescontrôlespermanents présidentdelasociétéprestataire. Lesmissionsontrelevéla surdes

Ilapparaîtque

de3 10 opérationnellescouvrantlaconduite etpourlaSGP,les prioritéssurlabasedel'évaluation missionsontsélectionné3 constatées.Pour4des s'agissant dusuividela

7 s'agissantdelaqualitéetdelatraçabilitédescontrôles:(i)pour4SGP,lescontrôlesréaliséssontformalisés,

fairelelienentrelesconstats périodiquenementionne,dansaucun pour3SGP,lesreportingssonttrop decontrôleetl'évolution ducontexterèglementairedelaSGP;

Ilsneprésententpasunevue

misesenoeuvre); portéparlaSGPet leursactivités. permanentdesecondniveau,nidans n'estpastoujourssuffisante.

2. CONTEXTEETPERIMÉTRE

2.1. PRÉSENTATIONDEL'ÉCHANTILLONDESGPCONTRÔLÉES

de 8 professionnelle: o laSGPn°1estunesociétéentrepreunarialedecapitalinvestissementquiinvestitdans desentreprisesde

o laSGPn°2estunesociétéentrepreunarialedecapitalinvestissementspécialiséesurlessociétés"mid

market»toussecteursconfondusenEurope; o laSGPn°3estunesociétéentrepreunarialedecapitalinvestissementspécialiséesurles sociétés"mid Care. professionnellerécemmentcréée: o laSGPn°4estunesociétéentrepreneurialespécialiséedanslagestionactions.

Elleinvestitprincipalement

etexerceuneactivitédeconseil;

o laSGPn°5estunesociétédecapitalinvestissementspécialiséedanslefinancementdePMEfrançaises

servicesaux entreprises,(iv)industriesdepointe. o laSGPn°6estunesociétéspécialiséedanslagestionactionsde paysémergents(principalementenAsie) detype"stockpicking»;

o laSGPn°7estunesociétéentrepreneurialespécialiséedanslagestionactions,tauxetmultigestion.Elle

pardélégationdegestiond'assureur. Les er janvier2017au22juin2020.

2.2. RÉGLEMENTATIONAPPLICABLE

9Principalessourcesdedroitàdate:

FIAOPCVMGestionsousmandat

ͲArticle316Ͳ3duRGAMFconcernantle

fournir; (1a)duRDn°231/2013concernant mettreenoeuvre; rArticles318Ͳ49à318Ͳ56duRGAMF concernantl'organisationdesfonctionsde conformitéetdecontrôleinterneetde contrôlepériodique; rArticles61(2et3)et62duRDn°231/2013 fonctiond'audit; rArticles318Ͳ5et318Ͳ20duRGAMF concernantl'obligationpourleRCCIde disposerd'unecarteprofessionnelle; l'externalisationdetâchesoufonctions opérationnellesessentielles; rArticles318Ͳ62duRGAMF,75et76duRD gestiondeFIA/desfonctionsdegestionnaire; laresponsabilitédesdirigeantsdansla conformité. rArticle321Ͳ2duRGAMFconcernantle fournir; rArticle321Ͳ23duRGAMF(I,IIetV) moyenshumainsàmettreenoeuvre; rArticles321Ͳ83à321Ͳ91duRGAMF concernantl'organisationdesfonctionsde périodique; rArticles321Ͳ33et321Ͳ53duRGAMF d'unecarteprofessionnelle; rArticle321Ͳ31et321Ͳ32duRGAMF concernantledispositifdeconformité; l'externalisationdetâchesoufonctions opérationnellesessentielles; rArticle321Ͳ97duRGAMFconcernantla délégationdelagestiond'OPCVM; rArticle321Ͳ35(c)duRGAMFconcernantla responsabilitédesdirigeantsdansla conformité. rArticle21(1aetd)duRDn°2017/565 moyenshumainsàmettreenoeuvre; rArticles22(2et3)et24duRD n°2017/565concernantl'organisationdes fonctionsdeconformité,decontrôle interneetdelafonctiond'audit; rArticles30et31duRDn°2017/565 concernantl'externalisationdefonctions opérationnellesessentiellesou importantes. dispositifprocédural; rArticles57(1c)et61(2)duRDn°231/2013 interneetàlafonctionpermanentede vérificationdelaconformité; rArticle318Ͳ51duRGAMFconcernantles contrôlesdesecondniveau; rArticle318Ͳ57duRGAMFconcernantla procédured'escalade; rArticle60(1et2d)duRDn°231/2013 rArticle321Ͳ30duRGAMFconcernantle dispositifprocédural; rArticles321Ͳ23(IV)et321Ͳ31duRGAMF conformité; rArticle321Ͳ86duRGAMFconcernantles contrôlesdesecondniveau; rArticle321Ͳ74duRGAMFconcernantla conservationdesinformationsrelativesaux contrôles; rArticle321Ͳ92duRGAMFconcernantla procédured'escalade; rArticle321Ͳ35duRGAMFconcernantla responsabilitédesdirigeants. rArticles22(1)duRDn°2017/565 concernantledispositifprocédural; rArticles21(1c)et22(2)duRD n°2017/565relatifsauxmécanismesde contrôleinterneetàlafonction permanentedevérificationdela conformité; rArticle25(1)duRDn°2017/565 concernantlaresponsabilitédes dirigeants.

Reportingsauxdirigeantsetàl'AMF

communicationdesinformationsàtousles niveauxpertinents; rArticles60(4)et61(3b)duRDn°231/2013 concernantlesrapportssurlaconformité, l'auditinterneetlagestiondesrisques; rArticles318Ͳ61(V)duRGAMFet79(c)duRD l'AMFrelativeauxtâchesoufonctions externalisées. rArticle321Ͳ23(VI)duRGAMFconcernantun niveauxpertinents; rArticle321Ͳ36duRGAMFconcernantles risquesetlecontrôlepériodique; rArticle321Ͳ96(V)duRGAMFconcernant l'informationfournieàl'AMFrelativeaux tâchesoufonctionsexternalisées. rArticles21(1e)duRDn°2017/565 concernantunsystèmeefficacede reportinginterneetdecommunication desinformationsàtouslesniveaux pertinents; rArticles22(2c)et25(2)duRD n°2017/565concernantlesrapportssurla conformitéetlesrisques; rArticle31(5)duRDn°2017/565 concernantl'informationfournieàl'AMF relativeauxfonctionsexternalisées. 10

FIAOPCVMGestionsousmandat

Dispositifd'évaluationduprestataire

surveillanceduprestataire; contrôle. l'évaluationduprestataire; rArticle321Ͳ27duRGAMFconcernantle contrôle. rArticle31(2b)duRDn°2017/565 concernantl'évaluationduprestataire; rArticle21(5)duRDn°2017/565 dispositifdecontrôle.

3. CONSTATETANALYSES

3.1. ORGANISATIONDESSGPENMATIEREDECONTROLEINTERNE

ontétérelevéespar lesmissions: etdesdirigeants;

2SGPontexternalisédemanière

compris entre15(resp.2)et23jours(resp.8).

Parailleurs,lesprocédures

prestataires(appeld'offresouautres). incluantnotamment En pratique: depairs;

11 laSGPn°2n'apasréaliséd'appeld'offresdepuis2010poursélectionnerleprestataireenchargeducontrôle

justifierlechoixdeson les danslecadrede l'externalisation; coût/sénioritédeséquipes; laSGPn°7n'apasréaliséd'appel prestatairespotentiels. ressourcesallouées

Cesengagements

vis desesclients.

Rappelsréglementaires:

article31(3)duRDn°2017/565). 12 n°2017/565).

Bonnespratiques:

Mauvaisespratiques:

service. niveauetle revanche,alorsmême pour

13S'agissantdes2autresSGP:

quelarelation

Rappelréglementaire:

(articles321Ͳ2et316Ͳ3duRGAMF).

Mauvaisespratiques:

d'activitéenconséquence. dispositifdelaSGPdistinguelesdeuxvolets.quotesdbs_dbs27.pdfusesText_33

[PDF] barème AMF

[PDF] Questions-réponses : Certification professionnelle des - AMF

[PDF] Certification et légalisation de signature - Conseil régional des

[PDF] Guide de fiabilisation des comptes des hôpitaux - Ministère des

[PDF] La certification des comptes des hôpitaux publics ? l 'horizon 2014

[PDF] RAPPORT CERTIFICATION COMPLEMENTAIRE DNL 2016-1

[PDF] Certification de conformité en formation professionnelle - AFNOR

[PDF] Certification intermédiaire BEP MSA Entrée en application - CREG

[PDF] Bac pro : examen et diplômes intermédiaires - Onisep

[PDF] DIPLOME intermédiaire-BEP ASSP [Mode de compatibilité]

[PDF] QUALITÉ DE L 'OFFRE DE FORMATION - Ressources de la formation

[PDF] Démarches qualité et certifications - Centre Inffo

[PDF] Certificat Voltaire - Viser l 'excellence dans sa - Le Projet Voltaire

[PDF] CERTIFICATS ELECTRONIQUES SUR CLÉ USB CERTIGREFFE

[PDF] Première expérience de la guerre et premiers doutes - ItsLearning