[PDF] Proposition de plan du rapport financier annuel

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RAPPORTS ANNUELS

EXERCICE 2019

Comptes sociaux

Comptes consolidés

Groupe Banque Populaire du Sud

1

TABLE DES MATIERES

1 Rapport sur le gouvernement d"entreprise

1.1

Présentation de l"établissement ........................................................................

..................... 6 1.1.1

Dénomination, siège social et administratif .................................................................... 6

1.1.2 Forme juridique........................................................................ ....................................... 6 1.1.3 Objet social ........................................................................ ............................................. 6 1.1.4

Date de constitution, durée de vie ........................................................................

.......... 6 1.1.5 Exercice social........................................................................ ........................................ 7 1.1.6 Description du Groupe BPCE et de la place de l'établissement au sein du Groupe 7 1.2

Capital social de l'établissement ........................................................................

.................... 8 1.2.1 Parts sociales ........................................................................ ......................................... 8 1.2.2

Politique d'émission et de rémunérations des parts sociales ......................................... 9

1.3

Organes d'administration, de direction et de surveillance .................................................. 10

1.3.1 Conseil d'administration ........................................................................ ......................... 10

1.3.1.1

Pouvoirs ........................................................................ ............................................ 10

1.3.1.2

Composition ........................................................................ ...................................... 10

1.3.1.3

................................. 12

1.3.1.4

Comités ........................................................................ ............................................. 13 1.3.2 Direction générale ........................................................................ .................................. 15

1.3.2.1

Mode de désignation ........................................................................ ......................... 15

1.3.2.2

Pouvoirs ........................................................................ ............................................ 16 1.3.3

Gestion des conflits d'intérêt ........................................................................

.................. 16 1.3.4 Commissaires aux comptes ........................................................................ ................... 16 1.4

Eléments complémentaires ........................................................................

............................ 17 1.4.1 Tableau des délégations accordées pour les augmentations de capital et leur utilisation ........................................................................ ..................................... 17 1.4.2

Tableau des mandats exercés par les mandataires sociaux ......................................... 18

1.4.3 Conventions significatives (article L.225-37-4 du code de commerce) .......................... 20 1.4.4 Projets de résolutions ........................................................................ ............................. 20

2 Rapport de gestion

2.1 Contexte de l"activité....................................................................................... 30

2.1.1 Environnement économique et financier ........................................................................ 30

2.1.2 Faits majeurs de l'exercice........................................................................ 31

2.1.2.1

Faits majeurs du Groupe BPCE............................................................. 31

2.1.2.2

Faits majeurs de l'entité (et de ses filiales)............................................... 35

2.1.2.3

Modifications de présentation et de méthodes d'évaluation......................... 35

2.2 Déclaration de performance extra-financière ....................................................................... 36

2.2.1 La différence coopérative des Banques Populaires....................................... 36

2.2.1.1

Le secteur bancaire face à ses enjeux................................................... 36

2.2.1.2

Le modèle coopératif garant de stabilité et de résilience............................ 36

2.2.1.3

Un modèle d'affaires centré sur le développement de l'économie des territoires 37 2 2.2.2 Les risques et les opportunités d'une RSE coopérative................................. 39

2.2.2.1

L'analyse des risques extra-financiers pour construire une stratégie RSE coopérative, pertinente et ambitieuse................................................. 39

2.2.2.2

Les indicateurs clés de pilotage RSE.................................................. 41

2.2.2.3

Un engagement coopératif & RSE évalué et prouvé.............................. 43 2.2.3 Gouvernance coopérative : participer à la construction.............................. 47

2.2.3.1

L'animation du modèle coopératif...................................................... 47

2.2.3.2

Une conduite des affaires guidée par l'éthique et l'exemplarité................ 50

2.2.3.3

Les salariés au coeur du modèle....................................................... 58

2.2.4 Au plus proche des clients................................................................... 65

2.2.4.1

Un accompagnement personnalisé de tous les clients........................... 65

2.2.4.2

Une offre de produits favorables à la transition énergétique, écologique et solidaire...................................................................................... 65

2.2.5 Conjuguer vision long terme & développement régional............................ 72

2.2.5.1

Une proximité constante avec les parties prenantes locales................... 72

2.2.5.2

L'empreinte socio-économique de la Banque en tant qu'employeur, acheteur

et mécène..................................................................................... 73

2.2.6 Attentifs aux enjeux environnementaux et sociaux.................................... 78

2.2.6.1

La considération des risques environnementaux et sociaux avant l'octroi de

Crédit........................................................................................... 78

2.2.6.2

La réduction de l'empreinte environnementale des activités de la Banque 78

2.2.7 Note méthodologique........................................................................... 80

2.2.8 Rapport de l'organisme tiers indépendant la DPEF figurant dans le rapport de

gestion............................................................................................. 84

2.3 Activités et résultats consolidés de l'entité..................................................... 87

2.3.1

Résultats financiers consolidés.............................................................. 87

2.3.2 Présentation des secteurs opérationnels................................................. 88 2.3.3

Activités et résultats par secteur opérationnel.......................................... 88

2.3.4 Bilan consolidé et variation des capitaux propres...................................... 88

2.4 Activités et résultats de l'entité sur base individuelle......................................... 88

2.4.1 Le renforcement permanent de la proximité.............................................. 88

2.4.2 Activité............................................................................................... 91

2.4.3 Les résultats........................................................................................ 92

2.4.4 Evolution du bilan et du hors bilan............................................................ 92

2.5 Fonds propres et solvabilité............................................................................ 92

2.5.1 Gestion des fonds propres.................................................................... 92

2.5.1.1

Définition du ratio de solvabilité............................................................ 92

2.5.1.2

Responsabilité en matière de solvabilité................................................. 93

2.5.2 Composition des fonds propres............................................................. 94

2.5.2.1

Fonds propres de base de catégorie 1 (CET1)........................................ 94

2.5.2.2

Fonds propres additionnels de catégorie 1 (AT1)..................................... 94

2.5.2.3

Fonds propres de catégorie

2 (T2)......................................................... 94

2.5.2.4

Circulation des fonds propres............................................................... 94

2.5.2.5

Gestion du ratio de l'établissement......................................................... 94

2.5.2.6

Tableau de composition des fonds propres.............................................. 95

2.5.3 Exigences de fonds propres...................................................................... 95

2.5.3.1

Définition des différents types de risques................................................. 95

2.5.3.2

Tableau des exigences en fonds propres et risques pondérés...................... 96

2.5.4 Ratio de Levier ........................................................................

....................................... 96

2.5.4.1

Définition du ratio de levier ........................................................................

................ 96

2.5.4.2

Tableau de composition du ratio de levier... ............................................................. 97

2.6 Organisation et activité du Contrôle interne ........................................................................

. 97 3 2.6.1 Présentation du dispositif de contrôle permanent.......................................... 98 2.6.2

Présentation du dispositif de contrôle périodique....................................... 100

2.6.3 Gouvernance..................................................................................... 101

2.7 Gestion des risques........................................................................................ 102

2.7.1 Dispositif de gestion des risques et de la conformité................................... 102

2.7.1.1

Dispositif Groupe BPCE................................................................... 102

2.7.1.2

Direction

des Risques...................................................................... 102

2.7.1.3 Principaux risques de l'année 2019..................................................... 104

2.7.1.4

Culture Risques et conformité............................................................ 105

2.7.1.5 Appétit au risque............................................................................. 106

2.7.2 Facteurs de risques ........................................................................ ................................ 110 2.7.3

Risques de crédit et de contrepartie ........................................................................

...... 111

2.7.3.1

Définition ........................................................................ ........................................... 111

2.7.3.2

Organisation de la gestion des risques de crédit ...................................................... 111

2.7.3.3

Suivi et surveillance des risques de crédit et de contrepartie ................................... 112

2.7.3.4

Travaux réalisés en 2019 ........................................................................

.................. 116 2.7.4 Risques de marché ........................................................................ ................................ 117

2.7.4.1

Définition ........................................................................ ........................................... 117

2.7.4.2

Organisation du suivi des risques de marché ........................................................... 117

2.7.4.3

Loi de séparation et de régulation des activités bancaires ....................................... 118

2.7.4.4

Mesure et surveillance des risques de marché ......................................................... 118

2.7.4.5

Simulation de crise relative aux risques de marché .................................................. 118

2.7.4.6

Travaux réalisés en 2019... ........................................................................

.............. 119 2.7.5

Risques structurels de bilan...........................................................................

................ 120

2.7.5.1

Définition ........................................................................ ........................................... 120

2.7.5.2

Organisation du suivi des risques de gestion de bilan .............................................. 120

2.7.5.3

Suivi et mesure des risques de liquidité et de taux ................................................... 121

2.7.5.4

Travaux réalisés en 2019... ........................................................................

.............. 123 2.7.6 Risques opérationnels ........................................................................ ............................ 123

2.7.6.1

Définition ........................................................................ ........................................... 123

2.7.6.2

Organisation du suivi des risques opérationnels ...................................................... 124

2.7.6.3

Système de mesure des risques opérationnels ........................................................ 125

2.7.6.4

Coût du risque de l'établissement sur les risques opérationnels.................... 126

2.7.6.5

Travaux réalisés en 2019 ........................................................................

.................. 126 2.7.7 Risques juridiques / Faits exceptionnels et litiges........................................... 126

2.7.8 Risques de non-conformité........................................................................ 126

2.7.8.1

Organisation de la fonction conformité au sein du Groupe BPCE.................. 126

2.7.8.2

Suivi des risques de non-conformité....................................................... 126

2.7.8.3

Travaux réalisés en 2019..................................................................... 129

2.7.9 Continuité d'activité................................................................................. 129

2.7.9.1

Organisation et pilotage de la

continuité d'activité...................................... 129

2.7.9.2

Travaux réalisés en 2019..................................................................... 133

2.7.10 Sécurité des systèmes d'information.......................................................... 134

2.7.10.1 Organisation et pilotage de la filière SSI................................................ 134

2.7.10.2 Suivi des risques liés à la sécurité des systèmes d'information.................. 134

4

2.7.11 Risques climatiques............................................................................... 135

2.7.11.1 Contexte....................................................................................... 135

2.7.11.2

Travaux réalisés en 2019................................................................. 136

2.7.12 Risques émergents............................................................................... 137

2.8 Evènements postérieurs à la clôture et perspective............................................ 137

2.8.1

Les évènements postérieurs à la clôture ....................................................................... 137

2.8.2

Les perspectives et évolutions prévisibles ..................................................................... 138

2.9 Eléments complémentaires ........................................................................

............................ 141 2.9.1 Information sur les participations, liste des filiales importantes, liste des succursales 141 2.9.2

Activités et résultats des principales filiales ................................................................... 142

2.9.3

Tableau des cinq derniers exercices ........................................................................

...... 142 2.9.4

Délais de règlements des clients et des fournisseurs .................................................... 142

2.9.5 Informations relatives à la politique et aux pratiques de rémunération (article L.511 -102 du code monétaire et financier) ........................................................ 144 2.9.6quotesdbs_dbs33.pdfusesText_39

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