[PDF] BPCE SA Comptes+consolidés+IFRS_30+juin+2018_04 08 2018

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GROUPE BPCE SA - États financiers consolidés au 30 juin 2018 - 1 États financiers consolidés du groupe BPCE SA au 30 juin 2018 GROUPE BPCE SA - États financiers consolidés au 30 juin 2018 - 2

5 RAPPORT FINANCIER

5.1 Comptes consolidés IFRS du groupe BPCE SA au 30 juin 2018

5.1.1 Bilan consolidé

ACTIF

Notes30/06/201801/01/2018 (1)

31/12/2017

IAS 39 après

reclassements

IFRS9 (2)

Caisse, banques centrales80 866 82 721 82 721

Actifs financiers à la juste valeur par résultat4.1.1208 820 208 898 208 898

Instruments dérivés de couverture

7 930 8 610 8 610

Actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres4.215 007 15 929 15 941

Titres au coût amorti4.4.115 776 15 923 15 720

Prêts et créances sur les établissements de crédit et assimilés au coût amorti4.4.2123 898 118 304 118 304

Prêts et créances sur la clientèle au coût amorti4.4.3177 231 175 791 176 086 Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux4 951 5 096 5 096 Placements des activités d'assurance6.1.1100 552 96 051 96 051

Actifs d'impôts courants

319 1 421 1 421

Actifs d'impôts différés

1 271 1 501 1 592

Comptes de régularisation et actifs divers4.519 985 18 476 18 476 Actifs non courants destinés à être cédés1.33 941 1 196 1 195 Participations dans les entreprises mises en équivalence7.1.13 517 3 623 3 625

Immeubles de placement

133 162 162

Immobilisations corporelles

1 099 1 111 1 111

Immobilisations incorporelles

900 884 884

Ecarts d'acquisition4.6

3 7743 7283 728

TOTAL DES ACTIFS769 970 759 425 759 620

(1) Le passage du bilan au 31 décembre 2017 en IAS 39 au bilan au 1er janvier 2018 en IFRS 9 est présenté dans la partie 5.1.6 ;

(2) Les montants du 31 décembre 2017 correspondent au bilan publié après reclassements sans changement de méthode de

valorisation des actifs et passifs financiers présentés au format IFRS 9 (voir note 5.1.6 § 1).

GROUPE BPCE SA - États financiers consolidés au 30 juin 2018 - 3

PASSIF

en millions d'eurosNotes30/06/2018 01/01/2018 (1)

31/12/2017

IAS 39 après

reclassements

IFRS9 (2)

Passifs financiers à la juste valeur par résultat4.1.2210 816 213 570 213 570

Instruments dérivés de couverture

10 048 10 000 10 000

Dettes représentées par un titre4.8214 240 205 929 113 376 Dettes envers les établissements de crédit et assimilés4.7.1113 302 113 376 62 778 Dettes envers la clientèle4.7.259 925 62 778 205 929 Ecart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux216 307 307

Passifs d'impôts courants

325 712 712

Passifs d'impôts différés

636 420 546

Comptes de régularisation et passifs divers4.921 377 19 353 19 353 Dettes liées aux actifs non courants destinés à être cédés 1.33 262 717 717 Passifs relatifs aux contrats des activités d'assurance6.1.390 271 86 552 86 552

Provisions4.102 819 3 002 2 825

Dettes subordonnées4.1117 000 17 056 17 056

Capitaux propres

25 733 25 653 25 899

Capitaux propres part du groupe

19 131 18 694 18 882

Capital et réserves liées4.12.112 78312 582 12 582

Réserves consolidées

5 2995 631 5 539

Gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global516481 761

Résultat de la période

533

Participations ne donnant pas le contrôle

6 6026 9597 018

TOTAL DES PASSIFS ET CAPITAUX PROPRES769 970 759 425 759 620

(1) Le passage du bilan au 31 décembre 2017 en IAS 39 au bilan au 1er janvier 2018 en IFRS 9 est présenté dans la partie 5.1.6 ;

(2) Les montants du 31 décembre 2017 correspondent au bilan publié après reclassements sans changement de méthode de

valorisation des actifs et passifs financiers présentés au format IFRS 9 (voir note 5.1.6 § 1).

GROUPE BPCE SA - États financiers consolidés au 30 juin 2018 - 4

5.1.2 Compte de résultat consolidé

en millions d'euros Notes

1er semestre

2018

Intérêts et produits assimilés5.15 730

Intérêts et charges assimilées5.1(4 850)

Commissions (produits)5.23 093

Commissions (charges)5.2(1 236)

Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par résultat 5.31 120 Gains ou pertes nets des instruments financiers à la juste valeur par capitaux propres5.452 Gains ou pertes nets résultant de la décomptabilisation d'actifs financiers au coût amorti5.52 Produit net des activités d'assurance6.2.11 446

Produits des autres activités5.6732

Charges des autres activités5.6(446)

Produit net bancaire5 643

Charges générales d'exploitation5.7(4 125)

Dotations aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles(171)

Résultat brut d'exploitation1 347

Coût du risque de crédit5.8(143)

Résultat d'exploitation1 204

Quote-part dans le résultat net des entreprises associées et des coentreprises mises en équivalence7.2115

Gains ou pertes sur autres actifs (9)

Variations de valeur des écarts d'acquisition

0

Résultat avant impôts1 310

Impôts sur le résultat5.9(383)

Résultat net927

Participations ne donnant pas le contrôle(394)

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE533

Données du 1

er semestre 2017 établies selon la norme IAS 39 en millions d'eurosNotes

1er semestre

2017

Intérêts et produits assimilés5.1 6 792

Intérêts et charges assimilées5.1 (5 360)

Commissions (produits)5.2 3 163

Commissions (charges)5.2 (1 208)

Gains ou pertes nets sur instruments financiers à la juste valeur par résultat 5.3 1 834 Gains ou pertes nets sur actifs financiers disponibles à la vente 5.4 351

Produits des autres activités5.6 6 456

Charges des autres activités5.6 (6 641)

Produit net bancaire

5 387

Charges générales d'exploitation5.7 (4 008)

Dotations nettes aux amortissements et aux dépréciations des immobilisations corporelles et incorporelles(161)

Résultat brut d'exploitation

1 218

Coût du risque5.8(285)

Résultat d'exploitation

933
Quote-part du résultat net des entreprises mises en équivalence 7.2123

Gains ou pertes sur autres actifs

30

Résultat avant impôts

1 086

Impôts sur le résultat5.9(405)

Résultat net

681

Participations ne donnant pas le contrôle

(266)

RÉSULTAT NET PART DU GROUPE

415
GROUPE BPCE SA - États financiers consolidés au 30 juin 2018 - 5

5.1.3 Résultat global

en millions d'euros

1er semestre

2018

Résultat net927

Eléments recyclables en résultat (73)

Ecarts de conversion105

Réévaluation des actifs financiers à la juste valeur par capitaux propres recyclables65 Réévaluation des actifs disponibles à la vente de l'activité d'assurance(210) Réévaluation des instruments dérivés de couverture d'éléments recyclables 25

Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres des entreprises mises en équivalence (131)

Autres éléments comptabilisés par capitaux propres recyclables

Impôts liés73

Eléments non recyclables en résultat 165

Réévaluation des immobilisations

Réévaluation (ou écarts actuariels) au titre des régimes à prestations définies25

Réévaluation du risque de crédit propres des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat241

Réévaluation des actifs financiers de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres 1

Quote-part des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres sur entreprises mises en équivalence

Autres éléments comptabilisés par capitaux propres d'éléments non recyclables (3)

Impôts liés(99)

Total des gains et pertes comptabilisés directement en capitaux propres92

RESULTAT GLOBAL1 019

Part du groupe568

Participations ne donnant pas le contrôle450

Pour information : Montant du transfert en réserve d'éléments non recyclables 1 Données du 1er semestre 2017 établies selon la norme IAS 39 en millions d'euros

1er semestre

2017

Résultat net

681
Ecarts de réévaluation sur régime à prestations définies27

Réévaluation du risque de crédit propre des passifs financiers désignés à la juste valeur par résultat (57)

Impôts10

Eléments non recyclables en résultat(20)

Ecarts de conversion(399)

Variations de valeur des actifs financiers disponibles à la vente36 Variations de valeur des instruments dérivés de couverture135

Impôts(24)

Quote-part de gains et pertes comptabilisés directement en autres éléments du résultat global des

entreprises mises en équivalence recyclable en résultat(20)

Eléments recyclables en résultat(272)

GAINS ET PERTES COMPTABILISÉS DIRECTEMENT EN AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT

GLOBAL (NETS D'IMPÔTS)(292)

RÉSULTAT GLOBAL389

Part du groupe233

Participations ne donnant pas le contrôle156

GROUPE BPCE SA - États financiers consolidés au 30 juin 2018 - 6

5.1.4 Tableau de variation des capitaux propres

en millions d'euros

Réserves de conversion

Actifs financiers de dettes à la

juste valeur par capitaux propres

Actifs

disponibles à la vente de l'activité d'assurance

Variation de JV des instruments

dérivés de couverture

Actifs financiers

de capitaux propres comptabilisés à la juste valeur par capitaux propres

Réévaluation du risque de crédit

propre des passifs financiers désignés à laquotesdbs_dbs32.pdfusesText_38

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