Analyses et synthèses - Le marché de lassurance vie pendant la
1 avr. 2021 La crise sanitaire de la COVID-19 a fortement pesé sur l'économie mondiale mais les mesures sanitaires nécessaires pour faire face à la pandémie ...
La rentabilité technique des organismes dassurance-vie et mixtes
faibles sur les contrats d'assurance-vie collective (principalement d'assurance retraite) pour lesquelles ils représentent 03% des.
Analyses et synthèses - Le marché de lassurance-vie en 2021
4 avr. 2022 Elle se concentre sur l'analyse de la collecte sur les supports rachetables pour lesquels l'ACPR dispose d'un historique depuis 2011 et de la ...
QUESTIONNAIRE CONNAISSANCE CLIENT
9 août 2021 Pour vous aider vous trouverez en annexe 3 les familles de produits distribuées par Assurancevie.com (assurance vie
REVENUS DES VALEURS ET CAPITAUX MOBILIERS
Prélèvement libératoire sur option sur les produits et gains de cession des bons et contrats de capitalisation et d'assurance-vie.
Recommandation sur les communications à caractère publicitaire
12 févr. 2015 Celles-ci résultent de l'absence de clarté ou de l'omission de certains éléments notamment relatifs à la nature du contrat d'assurance vie aux ...
Je suis bénéficiaire dune assurance-vie
Comment dois-je déclarer ? En tant que bénéficiaire vous devez remplir une déclaration partielle de succession N° 2705-A téléchargeable sur le site
Revalorisation 2020 des contrats dassurance-vie et de
29 sept. 2021 base à celui du taux technique moyen du marché. Étude réalisée par Gaëlle CAPITAINE avec la contribution de Frédéric AHADO. Page 3 ...
Je suis bénéficiaire dune assurance-vie
Comment dois-je déclarer ? En tant que bénéficiaire vous devez remplir une déclaration partielle de succession N° 2705-A téléchargeable sur le site
Je suis bénéficiaire d'une assurance-vie
Quand et dans quel cas dois-je déclarer ?
Lorsque vous êtes bénéficiaire d'une assurance-vie, vous devez remplir une déclaration (n°2705-A) dans les situations suivantes
Pour les contrats souscrits à compter du 20/11/1991, au titre des primes versées par l'assuré après son 70e anniversaire. Pour les contrats souscrits avant le 20/11/1991 qui ont été modifiés de façon substantielle par avenant à compter du 20/11/1991 (1) , au titre des primes versées par l'assuré après son 70e anniversaire. Pour les plans d'épargne retraite non dénoués (en phase d'épargne) au décès du titulaire, sil est décédé après son 70e anniversaire. En principe, la déclaration doit être déposée dans les 6 mois suivant le décès si celui-ci est survenu en France métropolitaine. Toutefois, des délais spéciaux sont prévus : dans les départements de la Guadeloupe, de la Martinique, de la Guyane, de La Réunion et de Mayotte, le délai de dépôt est de 6 mois à compter du décès lorsque le défunt est décédé dans le département où il était domicilié, et de 12 mois dans les autres cas. En ce qui concerne La Réunion, le délai est porté à24 mois à compter du jour du décès lorsque celui dont on recueille la
succession est décédé ailleurs qu'à Madagascar, à l'Île Maurice, en Europe ou en Afrique. Ce délai de 24 mois est également applicable à Mayotte lorsque le défunt est décédé ailleurs qu'à Madagascar, aux Comores, enEurope ou en Afrique.
Un retard de dépôt de la déclaration peut donner lieu au paiement de pénalités. (1) La seule prorogation de la durée du contrat n'est pas analysée comme une modification substantielle du contrat. Les modifications substantielles doivent être de nature à modifier l'essence du contrat. Des exemples figurent dans la documentation fiscale : cf. BOI-ENR-DMTG-10-10-20-20 §110.
Comment dois-je déclarer ?
En tant que bénéficiaire vous devez remplir une déclaration partielle de succession N° 2705-A téléchargeable sur le site impots.gouv.fr. Cette déclaration doit être déposée ou adressée par courrier au service chargé de l'enregistrement du domicile du défunt (cf. l'annuaire de ces services sur le site impots.gouv.fr). Cette déclaration contient une partie dédiée au certificat d'acquittement ou de non-exigibilité de l'impôt que le service de l'enregistrement remplit puis délivre au bénéficiaire qui doit obligatoirement présenter ce certificat à l'assureur afin d'obtenir le versement des sommes qui lui sont dues. NB : Lorsque l'impôt (droits de mutation à titre gratuit) est dû, le bénéficiaire peut, par écrit, demander à l'assureur d'acquitter à sa place tout ou partie de cet impôt. L'assureur versera alors directement les droits au service chargé de l'enregistrement, et déduira leur montant des primes attribuées au bénéficiaire.Taxation
Date de
souscription du contratÂge de l'assuré
lors du versement des primesTaxation
Primes versées
jusqu'au12 octobre
1998 inclus
Primes versées à partir du
13 octobre 1998
Contrat souscrit
avant le 20 novembre 1991Quel que soit l'âge
de l'assuréExonération
Exonération à hauteur de
152500
(1)
Pour les contrats dénoués
par décès jusqu'au30/06/2014, prélèvement de
20 % sur la fraction de la part taxable de chaque bénéficiaire inférieure ouégale à 902
83825
% au-delà.
À compter du 01/07/2014
20 % sur la fraction de la part taxable de chaque bénéficiaire inférieure ouégale à 700
000 31,25% au-delà.
Contrat souscrit
compter du 20 novembre 1991jusqu'au 12 octobre 1998
Moins de 70 ansExonération
Exonération à hauteur de
152500
(1)
Pour les contrats dénoués
par décès jusqu'au30/06/2014, prélèvement de
20 % sur la fraction de la part taxable de chaque bénéficiaire inférieure ouégale à 902
83825
% au-delà.
À compter du 01/07/2014
20 % sur la fraction de la part taxable de chaque bénéficiaire inférieure ouégale à 700
000 31,25% au-delà.
Plus de 70 ans
Droit de mutation par décès sur la fraction
des primes supérieure à 30 500(2) Régimes fiscaux existants pour les contrats d'assurance-vie, hors plan d'épargne retraite mentionné à l'article L.
224-1 du code monétaire et financier, selon la
date de souscription du contrat et la date de versement des primes (1) L'abattement de 152 500 € est applicable par bénéficiaire. (2) L'abattement de 30 500 est global et s'applique à l'ensemble des contrats souscrits par le défunt.
L'abattement en fonction du lien de parenté entre le défunt et le bénéficiaire peut s'ajouter à l'abatte-
ment de 30 500Dans l'hypothèse où les capitaux à verser par l'assureur au titre des primes versées après le 70e anni-
versaire de l'assuré sont inférieurs à ces primes, l'assiette des droits est limitée aux capitaux versés aux
bénéficiaires au titre des primes versées après le 70e anniversaire de l'assuré. NB : un abattement correspond à une diminution du montant imposable. (1) L'abattement de 152 500 est applicable par bénéficiaire.
(2) L'abattement de 30 500 est global et s'applique à l'ensemble des contrats souscrits par le défunt.
L'abattement en fonction du lien de parenté entre le défunt et le bénéficiaire peut s'ajouter à l'abatte-
ment de 30 500NB : un abattement correspond à une diminution du montant imposable.
Date de
souscription du contratÂge de l'assuré
lors du versement des primesTaxation
Contrat souscrit
depuis le 13 octobre 1998Moins de 70 ans
Exonération à hauteur de 152
500(1) Pour les contrats dénoués par décès jusqu'au
30/06/2014, prélèvement de
20 % sur la fraction de la part taxable
de chaque bénéficiaire inférieure ouégale à 902
83825 % au-delà.
À compter du 01/07/2014
20 % sur la fraction de la part taxable
de chaque bénéficiaire inférieure ouégale à 700
00031,25 % au-delà.
Plus de 70 ans
Droit de mutation par décès sur la fraction
des primes supérieure à 30 500(2)
Âge de l'assuré
au jour du décèsTaxation
Moins de 70 ans
Prélèvement de 20
% pour la fraction inférieure ouégale à 700
000, puis 31,25
au-delà, après application d'un abattement de 152500
(1) Le prélèvement est fait directement par l'assureur.
Plus de 70 ans
Droits de succession sur le total de la somme due par lassureur qui excède 30 500(2) Pour de plus amples informations, vous pouvez consulter la notice de la déclaration partielle de succession (imprimé n°2705-A-NOT) disponible sur le site impots.gouv.fr Régimes applicables aux plans d'épargne retraite mentionnés à l'article L. 224-1 du CMF souscrits auprès d'une compagnie d'assurance :
DIRECTION GÉNÉRALE DES FINANCES PUBLIQUES
Janvier 2021
Retrouvez la DGFiP sur
quotesdbs_dbs35.pdfusesText_40[PDF] «L amour érige des ponts là où il n y en a pas.»
[PDF] «L E-MAIL MARKETING» Comment réussir vos campagnes d acquisition par email
[PDF] «L Ecosanté: : de la recherche à l institutionnalisation dans les politiques nationales de santé»
[PDF] «La diversité culturelle est, pour le genre humain, aussi nécessaire qu'est la biodiversité dans l'ordre du vivant»
[PDF] «La gestion externalisée des contrats et sinistres dans l industrie de l assurance»
[PDF] «Le bon plan est celui qui vous permet de réaliser ce qui compte pour vous» Dominique Vincent, MBA, CIM Vice-présidente, gestionnaire de portefeuille
[PDF] «LE Capital-Investissement : accelerateur de croissance de l economie tunisienne»
[PDF] «LE PISTOLAIR» Cahier de bord de l élève
[PDF] «LE RUBAN» TRAVAUX DE FRANCE BOIS INDUSTRIE ENTREPRISE FBIE Infos septembre et Etat des lieux PEFC
[PDF] «Le Salon Indépendant de la Copropriété» 6 ème édition du salon de l ARC et de l UNARC. Le conseil syndical et la préparation de l assemblée générale
[PDF] «Le Salon Indépendant de la Copropriété» 6 ème édition du salon de l ARC et de l UNARC. Le contrat de mandat de syndic
[PDF] «Lutte contre la précarité énergétique et Adaptation des logements à la perte d autonomie» (2014-2016)
[PDF] «NON à la stratégie énergétique 2050 proposée OUI à plus d efficience et d économie du marché»
[PDF] «Photo mensuelle de l économie luxembourgeoise»