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Quand passer une facture non parvenue ?
La date de facturation étant postérieure à la date de clôture de l'exercice comptable, il convient d'enregistrer cette facture en « facture non parvenue » au 30 juin N. Remarque : à l'inverse, certains frais « facturés d'avance » peuvent donner lieu à la comptabilisation d'une charge constatée d'avance (CCA).Quand utiliser le compte 408 ?
Les écritures de FNP sont en principe extournées à l'ouverture de l'exercice suivant, soit manuellement, soit à l'aide des fonctions d'extourne automatique des logiciels. La facture reçue est ensuite comptabilisée normalement.14 mar. 2021Comment passer une facture non parvenue ?
Comment saisir une FNP ? Une facture non parvenue nécessite un traitement comptable afin de régulariser le décalage entre la réception du bien ou l'exécution du service et la réception de la facture. Les écritures sont enregistrées à la date de clôture lors de la saisie des écritures d'inventaires.- Quand constater un produit à recevoir ? La comptabilisation des factures non parvenues (FNP) a lieu lors de la clôture des comptes, en fin d'exercice comptable. Elles sont rattachées au poste "dettes fournisseurs" du bilan comptable. Dans le compte de résultat, elles sont inscrites comme charges.
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