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CREDIT IDA N° 5321-SN / 5322-ML / 5323-MR / 5366-GN

RAPPORTS FINANCIER ET COMPTABLE

Exercice clos le 31 décembre 2016

SAED

Juin 2017

HAUT-COMMISSARIAT DE LA MISE EN VALEUR DU

FLEUVE SENEGAL

PROJET DE GESTION INTEGREE DES RESSOURCES EN EAU - PHASE 2 (PGIRE 2)

Haut--

Cerf-volant BP 3152 Dakar/Sénégal ;

Tél : +221 33 859 81 81 Fax : +221 33 864 01 63 Projet de Gestion Intégré de Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 2

SOMMAIRE

'ϯϭϮϬϭϲ .................................................. 3

BILAN AU 31 DECEMBRE 2016 (Valeurs exprimées en FCFA) ............................................... 5

TABLEAU DES RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2016 ............................ 6

1.1. Principes et méthodes comptables ..................................................................................... 7

1.2. Commentaires relatifs au bilan ........................................................................................... 8

2.1. Etat de justification du Compte Spécial SAED .................................................................... 11

3.1. Etat de justification du Compte Contrepartie Etats SAED ................................................... 12

Exercice 2016 3

A

Monsieur le Haut-

B.P. 3152,

Dakar - République du Sénégal

DE

L DU SENEGAL SAED AU 31 DECEMBRE 2016

Monsieur le Haut-Commissaire,

6 er janvier au

31 décembre 2016) de la sous-composante gérée par

dans le cadre du Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau Phase 2 (PGIRE 2), financé

par (i) les crédits IDA N° 5321-SN / 5322-ML / 5323-MR / 5366-GN, (ii) les TF 15949 et 16001 du FEM et (iii) les contributions des Etats OMVS. Ces états financiers comprennent le Bilan, le

Tableau Ressources-Emplois et les notes contenant les principales méthodes comptables et

Lal SAED (SAED) est responsable de l'établissement et de la

présentation sincère de ces états financiers. Cette responsabilité comprend : la conception, la mise

en place et le suivi d'un contrôle interne relatif à l'établissement et la présentation sincère d'états

financiers ne comportant pas d'anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou

d'erreurs, ainsi que la détermination d'estimations comptables raisonnables.

Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre

audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes Internationales d'Audit (ISA) de

ormes requièrent de notre part de nous

conformer aux règles d'éthique, de planifier et de réaliser l'audit pour obtenir une assurance

raisonnable que les états financiers ne comportent pas d'anomalies significatives. procédures en vue de recueillir des éléments probants

concernant les montants et les informations fournis dans les états financiers. Le choix des

procédures relève du jugement de l'auditeur, de même que l'évaluation du risque que les états

financiers contiennent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d'erreurs.

En procédant à ces évaluations du risque, l'auditeur prend en compte le contrôle interne en

vigueur dans la structure relatif à l'établissement et à la présentation sincère des états financiers

afin de définir des procédures d'audit appropriées en la circonstance, et non dans le but

d'exprimer une opinion sur l'efficacité de celui-ci.

Un audit comporte également l'appréciation du caractère approprié des méthodes comptables

même que l'appréciation de la présentation d'ensemble des états financiers.

Un accent particulier a été mis sur les préoccupations contenues dans les termes de référence de

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 4

- la structure du système de contrôle interne est efficace ;

- les procédures administratives, financières et comptables élaborées sont fonctionnelles ;

- toutes les ressources de la Banque et des autres bailleurs de fonds intervenant dans le

financement du Projet ont été employées conformément aux dispositions des accords de

t aux fins pour lesquelles elles ont été fournies; employés conformément aux dispositions des accords de financement applicables, dans un icience, et uniquement aux fins pour lesquelles ils ont été fournis ; conformément aux dispositions des accords de financement applicables fondés sur les

procédures de passation de marché de la Banque mondiale et ont été proprement enregistrés

dans les livres comptables du Projet ; Système Comptable OHADA et donnent une image fidèle de la situation financière du Projet

à la fin de chaque exercice ainsi que des ressources reçues et des dépenses effectuées au cours

- les actifs immobilisés du Projet sont réels et correctement évalués et le droit de propriété du

Projet ou des bénéficiaires sur ces actifs est établi en conformit financement.

Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés

Opinion

À notre avis, les états financiers de l dans le cadre du

Projet de Gestion Intégrée des Ressources en Eau Phase 2 (PGIRE 2) ci-joints présentent

sincèrement dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la sous-composante du

Projet gérée par cette Agence

décembre 2016.

Cotonou, le 23 juin 2017

Pour COFIMA,

Jean-Claude AVANDE

Expert Comptable Diplômé

Associé Gérant

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 5

BILAN AU 31 DECEMBRE 2016 (Valeurs exprimées en FCFA)

ACTIFNOTES31/12/201631/12/2015

IMMOBILISATIONS

Charges immobilisees1126 779 2685 955 000

Immobilisations corporelles 2348 169 5500

Immobilisations financières3349 179 3370

TOTAL ACTIF IMMOBILISE824 128 1555 955 000

ACTIF CIRCULANT

Fournisseurs, avances et acomptes455 501 60020 000 000

Autres créances52 779 5000

TOTAL ACTIF CIRCULANT58 281 10020 000 000

TRESORERIE-ACTIF

Banques, Caisse5 427 923 8716 295 000

TOTAL TRESORERIE-ACTIF65 427 923 8716 295 000

TOTAL GENERAL ACTIF6 310 333 12632 250 000

PASSIFNOTES31/12/201631/12/2015

FINANCEMENTS

IDA, Financements reçus 5 815 101 45826 250 000

Autres ressources 6 375 9690

Etats membres, Contributions reçues 73 301 6006 000 000

TOTAL FINANCEMENTS75 894 779 02732 250 000

PASSIF CIRCULANT

Fournisseurs d'exploitation8409 554 0990

TOTAL PASSIF CIRCULANT409 554 0990

TOTAL PASSIF6 304 333 12632 250 000

Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 6

TABLEAU DES RESSOURCES-EMPLOIS CUMULES AU 31 DECEMBRE 2016 (Valeurs exprimées en FCFA)

RESSOURCESNotes

Montant

Cumulés au

31/12/2015

Exercice 2016

Montant

Cumulés au

31/12/2016

Trésorerie initiale

Banque compte Désigné 6 295 000

Banque compte d'intérêts créditeurs0

Caisse 0

Total trésorerie initiale 6 295 000

Financements

IDA, Financements reçus926 250 0005 788 851 4585 815 101 458

Autres financements906 375 9696 375 969

Contrepartie Etat, Contributions reçues96 000 00073 301 60079 301 600 Total Financements 32 250 0005 868 529 0275 900 779 027 TOTAL DES RESSOURCES32 250 0005 874 824 0275 900 779 027

EMPLOISNotes

Montant

Cumulés au

31/12/2015

Exercice 2016

Montant

Cumulés au

31/12/2016

DEPENSES PAR CATEGORIES

Catégories 2 : Financement IDA1020 000 000391 057 637411 057 637

Catégories 2 : Financement Contrepartie

Etats membres105 955 00055 842 51961 797 519

Total Dépenses par catégories25 955 000446 900 156472 855 156

Trésorerie à la clôture

Banque compte Désigné IDA116 250 0005 410 419 7905 410 419 790 Banque, contrepartie UGP1245 00017 504 08117 504 081 Total Trésorerie6 295 0005 427 923 8715 427 923 871 TOTAL DES EMPLOIS32 250 0005 874 824 0275 900 779 027 Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers. Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 7

1. Notes s sur les états financiers au 31 décembre 2016

1.1. Principes et méthodes comptables

ment et de

Afrique du Droit des Affaires) en tenant compte de quelques spécificités liées à la nature du Projet.

(i) Monnaie de tenue de la comptabilité La comptabilité du Projet est tenue en Francs CFA (FCFA). Ainsi les opérations libellées en devises sont converties au cours du jour de leur réalisation avant leur comptabilisation. (ii) La méthode en comptabilité est celle du coût historique. (iii) Actif immobilisé - Charges immobilisées " Charges immobilisées ». (iv) Trésorerie-actif Elle correspond au solde non utilisé des fonds IDA et contribution Etats membres OMVS mis à la disposition de l. Iompte spécial SAED et du compte de contrepartie Etats SAED. (v) Financements Les ressources mises à la disposition de l dans le cadre de sont comptabilisées dans le compte "Financements". Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 8

1.2. Commentaires relatifs au bilan

Note 1 : Charges immobilisées

Les montants inscrits sous la rubrique " Charges immobilisées » correspondent aux dépenses qui

des activités du Projet dévolues à l

SAED. Lposte se présente comme suit :

Dépenses atelier lancement PGIRE 2 MATAM5 955 0005 955 0000

Transports2 161 80002 161 800

Services extérieurs B118 662 4680118 662 468

Total 126 779 2685 955 000120 824 268

Note 2 : Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles ont évoluées comme suit : Travaux d'aménagement en cours348 169 5500348 169 550

Total 348 169 5500348 169 550

Note 3 : Immobilisations financières

Les immobilisations financières ont évoluées comme suit : Avances et acomptes versées349 179 3370349 179 337

Total 349 179 3370349 179 337

Le montant de 349 179 337 FCFA concerne une avance de démarrage des travaux versée au prestataire EIFFAGE. Note 4 : Fournisseurs, avances et acomptes versées

Ce poste a évolué comme suit :

Avances et acomptes versées55 501 60020 000 00035 501 600

Total 55 501 60020 000 00035 501 600

Le solde du compte avance et acomptes aux fournisseurs au 31 décembre 2016 concerne les fournisseurs suivants : - SAED pour FCFA 30 000 000 ; - Société Darou Avenir pour FCFA 9 952 600 ; Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 9

- Groupement TEC-CUATRO / ALKHIBRA-AFREOOM / TRANSECOR pour FCFA

15 549 000

Note 5 : Autres créances

Ce poste a évolué comme suit :

Débiteurs divers2 779 50002 779 500

Total 2 779 50002 779 500

e sont pas encore justifiés au 31 décembre 2016.

Note 6 : Trésorerie

Le solde de ce

comme ci-après :

31/12/201631/12/2015Variations

Compte spécial IDA / SAED 5 410 419 7906 250 0005 404 169 790 Compte de Contepartie Etats / SAED17 504 08145 00017 459 081 Total Trésorerie5 427 923 8716 295 0005 421 628 871 Les soldes de ces comptes bancaires au 31 décembre 2016 sont cohérents avec les états de rapprochement bancaire et les relevés de compte y afférents.

Note 7 : Financements

Les financements portent sur les fonds de et des contributions des Etats membres OMVS mis à la disposition de l dans le cadre activités qui lui sont dévolues dans le cadre du Projet. Financements IDA5 821 101 45826 250 0005 794 851 458 Fonds contrepartie Etats OMVS73 301 6006 000 00067 301 600

Autres ressources6 375 96906 375 969

Total Financements5 900 779 02732 250 0005 868 529 027

Note 7.1 : Financement IDA

Les fonds de 5 821 101 458 FCFA es demandes de

remboursement de fonds suivantes : Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 10

Les autres ressources de 6 375 969 FCFA proviennent des intérêts générés par les comptes

courants ouverts auprès des banques.

Note 7.2 : Financement Contrepartie Etat

Les fonds de 73 301 600 FCFA reçus de la Contrepartie sont ceux virés par lUCP et sont détaillés

comme suit :

Note 8 : Dettes fournisseurs

Ce poste a évolué comme suit :

Fournisseurs 409 554 0990409 554 099

Total 409 554 0990409 554 099

Le solde des dettes fournisseurs au 31 décembre 2016 concerne : - Les fournisseurs 169

550 FCFA ;

- Le fournisseur Mauritanian Consulting Group pour 19 095 000 ; - Le Groupement AGRER / TPF SETICO pour FCFA 42 289 549.

N° Demande

Montant des DRF

demandées en remboursement

Montant remboursé par IDA

sur chaque DRF demandée en remboursement Ecart

Cumul au 31/12/201526 250 00026 250 0000

DRF 2109 841 360109 841 3600

DRF 31 031 171 3181 031 171 3180

DRF 4849 860 640849 860 6400

DRF 53 797 978 1403 797 978 1400

Total exercice 20165 788 851 4585 788 851 4580

Cumul au 31/12/20165 815 101 4585 815 101 4580

N° Demande

Montant des DRF

demandées en remboursement

Montant remboursé par IDA

sur chaque DRF demandée en remboursement Ecart

Cumul au 31/12/20156 000 0006 000 0000

Virement Trimestre50 228 00050 228 0000

DRF 323 073 60023 073 6000

Total exercice 201673 301 60073 301 6000

Cumul au 31/12/201679 301 60079 301 6000

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 11

2. Commentaires sur le tableau des emplois et ressources p16

Note 9 : Ressources de financement

5 868 529 027 FCFA. Les commentaires sur ces ressources sont développés au niveau de la

" Note 7. Financements ».

Note 10 : Emplois par catégorie

900 156 FCFA et ont été

imputées à la " Catégorie 2 : Travaux, fournitures et services autres que services de consultants

au titre de la composante B.1 ». Ils sont répartis comme suit par source de financement :

2. Justification du Compte Spécial SAED 16

2.1. Etat de justification du Compte Spécial SAED

(Période du 1er Janvier 2016 au 31 décembre 2016)

Le tableau ci-deu compte Spécial SAED.

N° DemandeFinancement IDAFinancement

Contrepartie EtatTotal

Cumul au 31/12/201520 000 0005 955 00025 955 000

Trimestre 110 000 000010 000 000

Trimestre 2026 862 75426 862 754

Trimestre 3010 734 59510 734 595

Trimestre 4381 057 63718 245 170399 302 807

Total exercice 2016391 057 63755 842 519446 900 156 Cumul au 31/12/2016411 057 63761 797 519472 855 156 Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 12

RubriquesNotesMontants

(en FCFA)

Solde à l'ouverture6 250 000

Encaissements

Demandes de remboursement payées par IDA15 788 851 458 Produits d'intérêts des comptes courants6 375 969

Total des encaissements5 795 227 427

Décaissements par catégories2

Cat 2 : Travaux, fournitures et services autres que services de consultants au titre de la composante B.1391 057 637

Total des décaissements391 057 637

Solde du Compte bancaire35 410 419 790

Solde relevé bancaire au 31/12/20165 410 419 790

Ecart0

Les notes ci-jointes font partie intégrante de Compte Spécial SAED.

2Compte Spécial SAED

Note 11 : Banque, compte désigné IDA

Note 11.1 : Fonds mis à disposition

Le compte Spécial SEAD/IDA a été alimenté par le montant de FCFA 5 788 851 458 correspondant aux fonds IDA mis la disposition de l pour

exécuter les activités qui lui sont dévolues dans le cadre du Projet. Les intérêts créditeurs générés

par les avoirs de compte ont également été crédités sur le compte. Ils sont détaillés dans la " Note

7.1 Financement IDA» ci-dessus.

Note 11.2 : Dépenses par catégorie financière Les décaissements effectués sur le Compte Spécial SAED FCFA 391 057 637 au cours de la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016.

Note 11.3 : Solde à la clôture

La trésorerie disponible à la banque à la clôture d 2016 FCFA 5 410

419 790. Ce solde est justifié par le relevé de compte en date du 31

décembre 2015.

3. Justification du Compte Contrepartie Etats SAED 16

3.1. Etat de justification du Compte Contrepartie Etats SAED

(Période du 1er Janvier 2016 au 31 décembre 2016) Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 13

Le tableau ci-compte Contrepartie Etats SAED.

RubriquesNotesMontants

(en FCFA)

Solde à l'ouverture45 000

Encaissements

Fonds mis à disposition par l'UCP12.173 301 600

Total des encaissements73 301 600

Décaissements par catégories12.2

Publications et relations publiques55 842 519

Total des décaissements55 842 519

Solde du Compte bancaire12.317 504 081

Solde relevé bancaire au 31/12/201617 504 081

Ecart0

Les notes ci-jointes font partie intégrante de de justification du Compte Contrepartie Etats SAED.

3Contrepartie Etats SAED

Note 12 : Banque, compte de Contrepartie Etats

Note 12.1 : Fonds mis à disposition

Le montant de FCFA 73 301 600 correspond aux

versées à l dans le cadre lui sont dévolues dans le cadre du Projet. Note 12.2 : Dépenses par catégorie financière Les décaissements effectués sur le Compte Contrepartie Etats 55 842 519 au cours de la période allant du 1er janvier au 31 décembre 2016.

Note 12.3 : Solde à la clôture

La trésorerie disponible à la banque à la clôture 6 17 504 081. Ce solde est justifié par le relevé de compte en date du 31 décembre 2016. Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 14

ANNEXES

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 15

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 16

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 17

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 18

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 19

Projet de Gestion Intégré Ressources en Eau (PGIRE II) -

Exercice 2016 20

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