[PDF] Untitled Dec 31 2016 Avenida Aquilino

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BAC INTERNATIONAL BANK, INC.

Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Estados Financieros Consolidados

31 de diciembre de 2016

(Con el Informe de los Auditores Independientes)

BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS

(Panamá, República de Panamá)

Índice del Contenido

Informe de los Auditores Independientes

Estado Consolidado de Situación Financiera

Estado Consolidado de Resultados

Estado Consolidado de Utilidades Integrales

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio

Estado Consolidado de Flujos de Efectivo

Notas a los Estados Financieros Consolidados

KPMG

Apartado Postal

B'16-1089

Panamá

5, República de PanamáTeléfono:

(507) 208-0700Fax: (507) 263..9852 lnternet: www.kpmg.com

INFORME

DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES

A la Junta Directiva y Accionista

BAC lnternational Bank, lnc.

Informe

sobre la Auditoría de los Estados Financieros Gonsolidados

Opinión

Hemos auditado los estados financieros consolidados de BAC lnternational Bank, lnc. y

Subsidiarias ("el Banco"), que comprenden el estado consolidado de situación financiera al 31de diciembre de 2016, los estados consolidados de resultados, utilidades integrales, cambios enel patrimonio, y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y notas, que comprenden

un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. En

nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos presentan razonablemente,en todos los aspectos importantes, la situación financiera consolidada del Banco al 31 dediciembre de 2016, y su desempeño financiero consolidado y sus flujos de efectivo consolidadospor el año terminado en esa fecha de conformidad con las Normas lnternacionales delnformación Financiera (NllF).

Base de la Opinión Hemos

efectuado nuestra auditoría de conformidad con las Normas lnternacionales de Auditoría(NlA). Nuestras responsabilidades de acuerdo con dichas normas se describen más adelante enla sección Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados

Financieros Consolidados de nuestro informe. Somos independientes del Banco de conformidadcon el Código de Ética para Profesionales de la Contabilidad del Consejo de Normaslnternacionales de Ética para Contadores (Código de Ética del IESBA) lunto con losrequerimientos de ética que son relevantes a nuestra auditoría de los estados financieros

consolidados en la República de Panamá y hemos cumplido las demás responsabilidades deética de conformidad con esos requerimientos y con el Código de Ética del IESBA.Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para

ofrecer una base para nuestra opinión.

Responsaóilidades

de la Administración y de los Encargados del Gobierno Corporativo en relación con los Esfados Financieros Consolidados La

administración es responsable de la preparación y presentación razonable de los estadosfinancieros

consolidados de conformidad con las NllF, y del control interno que la administración

determine que es necesario para permitir la preparación de estados financieros consolidadosque estén libres de errores de importancia relativa, debido ya sea a fraude o error.

En la

preparación de los estados financieros consolidados, la administración es responsable deevaluar la capacidad del Banco para continuar como un negocio en marcha, revelando, segúncorresponda, los asuntos relacionados con la condición de negocio en marcha y utilizando labase de contabilidad de negocio en marcha, a menos que la administración tenga la intención

de liquidar el Banco o cesar sus operaciones, o bien no haya otra alternativa realista. KPMG, una sociedad civil panameña, y f¡rma de la red de firmas miembros ¡ndepend¡ente de

KP¡/G.

aÍliadas a KPMG lnlernalional Coooerat¡ve l"KPlvlG lnlernalional"). una enlidad suizâ

Los encarg

ados del gobierno corporativo son responsables de la supervisión del proceso de información financiera del Banco. Responsabilidades del Auditor en Relación con la Auditoría de los Estados Financieros

Consolidado

s Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable acerca de si los estados financieros consolidad os en su conjunto, están libres de errores de importancia relativa, debido ya sea a fraude o error, y emitir un informe de auditoría que contenga nuestra opinión. Seguridad razonable es un alto grado de seguridad pero no garantiza que una auditoría efectuada de conformidad con las NIA siempre detectará un error de importancia relativa cuando éste exista. Los errores pueden deberse a fraude o error y se consideran de importancia relativa si, individualmente o de forma agregada, puede preverse razonablemente que influyan en las decisiones económicas que los usuarios toman basándose en estos estados financieros consolidados. Como parte de una auditoría de conformidad con las NIA, aplicamos nuestro juicio profesional y mantenemo s una actitud de escepticismo profesional durante toda la auditoría. También: •Identificamos y evaluamos los riesgos de error de importancia relativa en los estados financieros consolidados, debido a fraude o error, diseñam os y aplicamos procedimientos de aud itoría para responder a dichos riesgos y obtenemos evidencia de auditoría que sea suficiente y apropiada para proporcionar una base para nuestra opinión. El riesgo de no detectar un error de importancia relativa debido a fraude es más elevado que en el caso de un error de importancia relativa debido a error, ya que el fraude puede implicar colusión, f alsificación, omisiones deliberadas, manifestacione s intencionad amente erróneas o la evasión del control interno. •Obtenemos entendimiento del control interno relevante para la auditoría con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno del

Banco.

•Evaluamos lo apropiado de las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables y la correspondiente información revelada por la administración. •Concluimos sobre lo apropiado de la utilización, por la administración, de la base de contabilidad de negocio en marcha y, basándonos en la evi dencia de auditoría obtenida, concluimos sobre si existe o no una ince rtidumbre de importancia re lativa relacionada con eventos o condicion es que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad del Banco para continuar como negocio en marcha. Si concluimos que existe una incertidumbre de import ancia relativa, se requiere que llamemos la atención en nuestro informe de auditoría sobre la correspondiente información revelada en los est ados financieros consolidados o, si dichas revelaciones no son adecuadas, que modifiquemos nuestra opinión. Nuestras conclusiones se basan en la evidencia de auditoría ob tenida hasta la f echa de nuestro informe de auditoría. Sin embargo, eventos o condicio nes futuras pued en causar que el Banco deje de ser un negocio en marcha. •Evaluamos la presentación en su conjunto, la estructura y el contenido de los estados financieros consolidados, incluyendo la información revelada, y si los estados finan cieros consolidad os representan las transacciones y eventos subyacentes de un modo que logran una p resentación razonable. 2 . Obtenemos evidencia suficiente y apropiada en relación con la información financiera de entidades o actividades de negocio dentro del Banco para expresar una opinión sobre los estados financieros consofidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del grupo. Somos responsables solamente de nuestra opinión de auditoría. Nos comunicamos con los encargados del gobierno corporativo en relación con, entre otros asuntos, el alcance y la oportunidad de ejecución planificados de la auditoría y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualesquiera deficiencia significativa del control interno que identifiquemos durante la auditoría.

ILPil¿

24 de febrero de 2017

Panamá, República

de Panamá

Nota20162015

Activos

Efectivo y efectos de caja 545,071,729 567,726,362 Valores comprados bajo acuerdos de reventa 4, 7 71,358,013 56,744,489

Depósitos en bancos:

A la vista 2,374,474,948 2,467,226,207

A plazo 398,606,048 423,002,074

Total de depósitos en bancos 2,773,080,996 2,890,228,281 Total de efectivo, efectos de caja y depósitos en bancos6 3,389,510,738 3,514,699,132 Inversiones y otros activos a valor razonable 4, 8 1,322,607,099 1,082,308,515 Préstamos a valor razonable 4 15,400,337 17,379,905 Préstamos a costo amortizado 4, 9 14,256,357,962 13,090,938,446

Menos:

Reserva para pérdidas en préstamos 10 (195,360,480) (161,032,488)

Intereses no devengados (2,577,581) (2,268,672)

Comisiones no devengadas, netas (50,384,109) (50,179,680) Préstamos a costo amortizado, neto14,008,035,792 12,877,457,606 Activos clasificados como mantenidos para la venta 27 60,589,657 0 Propiedades, mobiliario, equipo y mejoras, neto de depreciación y amortización acumuladas 11 354,779,795 360,221,760 Obligaciones de clientes por aceptaciones 31,923,582 4,498,990 Intereses acumulados por cobrar 104,982,339 93,075,619

Otras cuentas por cobrar 238,507,166 223,887,420

Plusvalía y activos intangibles 12 388,859,920 391,351,556 Impuesto sobre la renta diferido 23 11,042,033 10,602,487

Otros activos 13 121,312,768 130,020,973

Total de activo

s20,047,551,226 18,705,503,963 El estado consolidado de situación financiera debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados 4

BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS

Estado Consolidado de Situación Financiera

31 de diciembre de 2016

(Cifras en dólares de E.U.A.)(Panamá, República de Panamá)

Nota20162015

Pasivos y Patrimonio

Pasivos:

Depósitos:

A la vista4,858,900,069 4,755,948,327

Ahorros2,593,004,442 2,417,283,369

A plazo fijo5,731,181,379 5,118,204,056

Total de depósitos13,183,085,890 12,291,435,752 Pasivos clasificados como mantenidos para la venta 27 30,855,988 0 Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 91,021,291 37,405,475 Obligaciones financieras 14 3,189,627,634 3,123,411,334 Otras obligaciones financieras 15 427,130,463 388,061,790

Aceptaciones pendientes 31,923,582 4,498,990

Intereses acumulados por pagar 73,068,825 66,841,239 Impuesto sobre la renta por pagar 57,099,159 55,972,929 Impuesto sobre la renta diferido 23 47,491,212 44,999,893

Otros pasivos 16 542,903,654 452,850,101

Total de pasivos17,674,207,698 16,465,477,503

Patrimonio:

Acciones comunes 17 834,708,000 834,708,000

Capital adicional pagado 140,897,488 140,897,488

Acciones en tesorería

(5,164,872) (5,158,138) Utilidades no distribuidas 1,340,573,712 1,205,881,772 Reserva voluntaria de capital 54,253,667 54,253,667

Reservas regulatorias223,464,042 179,252,779

Otras pérdidas Integrales 18 (215,662,977) (170,052,801) Total de patrimonio de la Compañía controladora2,373,069,060 2,239,782,767

Participación no controladora 274,468 243,693

Total del patrimonio2,373,343,528 2,240,026,460

Compromisos y contingencias 24

Total de pasivos y patrimoni

o20,047,551,226 18,705,503,963 5

Nota20162015

Ingresos por intereses y comisiones:

Depósitos en bancos16,752,614 18,111,505

Inversiones50,220,119 50,565,553

Préstamos1,485,653,101 1,347,248,835

Total de ingresos por intereses y comisiones1,552,625,834 1,415,925,893

Gastos por intereses:

Depósitos328,907,122 306,345,749

Obligaciones financieras126,865,540 115,607,833

Otras obligaciones financieras 26,227,665 26,381,555 Valores vendidos bajo acuerdos de recompra 1,822,984 2,534,827 Total de gastos por intereses483,823,311 450,869,964 Ingreso neto por intereses y comisiones 1,068,802,523 965,055,929 Provisión para pérdidas en préstamos 10 244,841,043 181,185,240

Deterioro de activos fijos 11 5,541,567 0

Deterioro de bienes adjudicados 13 5,614,369 4,094,469 Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar 39,941 344,783

Ingreso neto por intereses y comisiones

después de provisiones812,765,603 779,431,437

Otros ingresos:

Ganancia en instrumentos financieros, neta 19 3,820,018 7,414,315

Cargos por servicios398,024,948 353,237,128

Comisiones y otros cargos, neto 155,905,098 134,916,316 Ganancia en cambio de monedas, neto 109,170,078 80,894,689

Otros ingresos 20 40,373,702 32,383,053

Total de otros ingresos, neto707,293,844 608,845,501

Gastos generales y administrativos:

Salarios y beneficios a empleados 21 498,697,355 470,015,988 Depreciación y amortización 11,12,13 74,423,198 68,054,238

Administrativos55,075,062 47,379,213

Alquileres y relacionados66,508,299 60,322,197

Otros gastos 22 325,140,311 289,241,487

Total de gastos generales y administrativos1,019,844,225 935,013,123

Utilidad antes de impuesto sobre la renta y de

operaciones descontinuadas500,215,222 453,263,815 Menos: Impuesto sobre la renta 23 134,202,172 127,007,757 Utilidad neta procedente de actividades continuadas366,013,050 326,256,058

Operaciones descontinuadas

Pérdida del año procedente de actividades descontinuadas, neto de impuesto sobre la renta 27 (20,807,973) (6,398,552)

Utilidad neta

345,205,077 319,857,506

Utilidad neta atribuible a:

Participación controladora

345,160,949 319,818,358

Participación no controlador

a44,128 39,148

345,205,077 319,857,506

El estado consolidado de resultados debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 6

BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIAS

Estado Consolidado de Resultados

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2016 (Cifras en dólares de E.U.A.)(Panamá, República de Panamá)

20162015

Utilidad neta 345,205,077 319,857,506

Otras (pérdidas) utilidades integrales:

Partidas que son o pueden ser reclasificadas al estado consolidado de resultados Conversión de operaciones en moneda extranjera (47,170,129) (22,872,274) Reversión de operaciones en moneda extranjera relativas a activos clasificados como mantenidos para la venta 4,180,941 0 Cambios en el valor razonable de coberturas de flujo de efectivo 392,067 841,607 Valuación de inversiones disponibles para la venta: Monto neto transferido a resultados (4,048,799) (5,389,691) Cambio neto en valor razonable 1,023,535 3,375,946 Otras pérdidas integrales(45,622,385) (24,044,412)

Utilidades integrales 299,582,692 295,813,094

Utilidades integrales atribuibles a:

Participación controladora 299,550,773 295,785,351

Paticipación no controladora 31,919 27,743

299,582,692 295,813,094

El estado consolidado de utilidades integrales debe ser leído en conj unto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados. 7

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Estado Consolidado de Utilidades Integrales

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2016 (Cifras en dólares de E.U.A.)(Panamá, República de Panamá)

Acciones Capital Reserva Total de

Acciones pagadas adicional Acciones en Utilidades no voluntaria Reservas Otras pérdidas participación Participación no

comunespor emitir pagado tesorería distribuidas de capital regulatorias

Integrales

controladora controladora Total

Saldo al 1 de enero de 2015755,803,000 78,905,000 140,897,488 (4,809,622) 1,017,651,343 54,253,667 58,416,850 (146,019,794) 1,955,097,932 215,950 1,955,313,882

Utilidad neta0 0 0 0 319,818,358 0 0 0 319,818,358 39,148 319,857,506

Otras (pérdidas) utilidades integrales

Conversión de operaciones en moneda extranjera 0 0 0 0 0 0 0 (22,860,896) (22,860,896) (11,378) (22,872,274)

Cambios en el valor razonable de coberturas de flujos de efectivo 0 0 0 0 0 0 0 841,607 841,607 0 841,607

Valuación de inversiones disponibles para la venta: Monto neto transferido a resultados 0 0 0 0 0 0 0 (5,389,691) (5,389,691) 0 (5,389,691) Cambio neto en valor razonable 0 0 0 0 0 0 0 3,375,973 3,375,973 (27) 3,375,946 Total de otras pérdidas integrales 0 0 0 0 0 0 0 (24,033,007) (24,033,007) (11,405) (24,044,412)

Total de utilidades (pérdidas) integrales 0 0 0 0 319,818,358 0 0 (24,033,007) 295,785,351 27,743 295,813,094

Otros movimientos de patrimonio:

Reservas regulatorias 0 0 0 0 (120,835,929) 0 120,835,929 0 0 0 0

Transacciones con los propietarios del Banco

Transacciones entre el Banco y la participación no controladora Compra de participación no controladora 0 0 0 (348,516) 0 0 0 0 (348,516) 0 (348,516) Impuesto complementario 0 0 0 0 448,000 0 0 0 448,000 0 448,000

Contribuciones y distribuciones:

Capitalización 78,905,000 (78,905,000) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Dividendos0 0 0 0 (11,200,000) 0 0 0 (11,200,000) 0 (11,200,000)

Total de transacciones con los propietarios del Banco 78,905,000 (78,905,000) 0 (348,516) (10,752,000) 0 0 0 (11,100,516) 0 (11,100,516)

Saldo al 31 de diciembre de 2015

834,708,000 0 140,897,488 (5,158,138) 1,205,881,772 54,253,667 179,252,779 (170,052,801) 2,239,782,767 243,693 2,240,026,460

Utilidad neta0 0 0 0 345,160,949 0 0 0 345,160,949 44,128 345,205,077

Otras (pérdidas) utilidades integrales

Conversión de operaciones en moneda extranjera 0 0 0 0 0 0 0 (47,157,857) (47,157,857) (12,272) (47,170,129)

Reversión de operaciones en moneda extranjera relativas a activos clasificados como mantenidos para la venta 0 0 0 0 0 0 0 4,180,941 4,180,941 0 4,180,941

Cambios en el valor razonable de coberturas de flujos de efectivo 0 0 0 0 0 0 0 392,067 392,067 0 392,067

Valuación de inversiones disponibles para la venta: Monto neto transferido a resultados 0 0 0 0 0 0 0 (4,048,799) (4,048,799) 0 (4,048,799) Cambio neto en valor razonable 0 0 0 0 0 0 0 1,023,472 1,023,472 63 1,023,535 Total de otras pérdidas integrales 0 0 0 0 0 0 0 (45,610,176) (45,610,176) (12,209) (45,622,385)

Total de utilidades (pérdidas) integrales 0 0 0 0 345,160,949 0 0 (45,610,176) 299,550,773 31,919 299,582,692

Otros movimientos de patrimonio:

Reservas regulatorias 0 0 0 0 (44,211,263) 0 44,211,263 0 0 0 0

Transacciones con los propietarios del Banco

Transacciones entre el Banco y la participación no controladora Compra de participación no controladora 0 0 0 (6,734) 0 0 0 0 (6,734) 0 (6,734) Impuesto complementario 0 0 0 0 1,327,254 0 0 0 1,327,254 0 1,327,254

Contribuciones y distribuciones:

Dividendos0 0 0 0 (167,585,000) 0 0 0 (167,585,000) (1,144) (167,586,144)

Total de transacciones con los propietarios del Banco 0 0 0 (6,734) (166,257,746) 0 0 0 (166,264,480) (1,144) (166,265,624)

Saldo al 31 de diciembre de 2016

834,708,000 0 140,897,488 (5,164,872) 1,340,573,712 54,253,667 223,464,042 (215,662,977) 2,373,069,060 274,468 2,373,343,528

El estado consolidado de cambios en el patrimonio debe ser leído en conjunto con las notas que forman parte integral de los estados financieros consolidados.

8Atribuible a la participación controladora BAC INTERNATIONAL BANK, INC. Y SUBSIDIARIA

S

Estado Consolidado de Cambios en el Patrimonio

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2016 (Cifras en dólares de E.U.A.)(Panamá, República de Panamá)

Nota20162015

Flujos de efectivo de las actividades de operación:

Utilidad neta345,205,077319,857,506

Ajustes para conciliar la utilidad neta y el efectivo de las actividades de operación:

Depreciación y amortización

11,12,1374,423,19868,054,238

Deterioro de activos fijos5,541,5670

Provisión para pérdidas en préstamos10244,841,043181,185,240

Deterioro de bienes adjudicados5,614,3694,094,469

Provisión para pérdidas en cuentas por cobrar39,941344,783 Provisión para (liberación de) pérdidas en compromisos no des embolsados3,123(243,194) Ingresos no devengados sobre préstamos (24,143,777)(17,973,402) Ingreso neto por intereses y comisiones(1,068,802,523) (965,055,929) Ganancia en instrumentos financieros, neta19(3,820,018)(7,414,315) Pérdida neta en venta y descarte de propiedad y equipo2,768,5663,239,307 Dividendos ganados sobre inversiones disponibles para la venta(1,171,822)(1,077,285) Gasto de impuesto sobre la renta134,202,172127,007,757

Cambios en activos y pasivos de operación:

Aumento neto en depósitos con vencimiento original mayor a 90 días (17,843,616)(53,293,683) Inversiones y otros activos al valor razonable(3,951,538)(1,618,730)

Préstamos(1,645,217,884) (1,812,590,263)

Valores comprados bajo acuerdos de reventa37,724,099(12,160,965)

Otras cuentas por cobrar(55,518,160)(52,174,320)

Otros activos32,435,83240,232,771

Depósitos de clientes1,096,511,539 1,038,482,920

Otros pasivos149,437,85245,872,871

Operación descontinuada3,591,647(6,361,410)

Efectivo generado de operaciones:

Intereses recibidos1,533,105,141 1,400,392,779

Intereses pagados(476,237,439) (441,023,832)

Dividendos recibidos1,171,8221,077,285

Impuesto sobre la renta pagado(121,324,814) (101,985,309) Efectivo neto provisto por (utilizado en) las actividades de operació n248,585,397 (243,130,711) Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Producto de la venta de valores disponibles para la venta8450,600,344586,764,277 Vencimientos, prepagos y "calls" de valores disponibles para la venta909,486,550281,477,814 Compra de valores disponibles para la venta(1,452,463,626) (909,268,667) Compras de propiedad y equipo11(63,981,970)(61,440,111) Producto de la venta de propiedad y equipo 1,054,432409,508 Adquisición de activos intangibles(20,431,986)(30,636,113) Producto de la venta de bienes adjudicados1327,578,17022,467,549 Operación descontinuada, neto de efectivo(9,328,697)(546,025) Efectivo pagado en adquisición de negocios, neto de efectivo recibido

0(9,836,482)

Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión(157,486,783) (120,608,250) Flujos de efectivo de las actividades de financiamiento: Producto de obligaciones2,146,642,145 1,669,624,880 Pago de obligaciones(2,014,427,301) (1,309,758,278)quotesdbs_dbs49.pdfusesText_49

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